關于加強規范管理深化國庫集中收付改革的幾點探索

近年來，荊門市國庫集中收付中心深入貫徹十八大精神，以務實的作風抓落實，加大財政收入組織力度，加強資金監管，深化國庫集中收付改革，確保了各項工作的順利完成。

一、積極采取措施，加大收入組織力度

面對“寒冬”般更為復雜嚴峻經濟形勢，全市上下努力克服復雜經濟環境的不利影響，經濟運行總體平穩。

1、通過多方協調，保證一季度開門紅和收入過半。緊密聯系經濟發展態勢，大力加強同各部門的聯系，搞好協作配合。通過聯席會議制度，更多地掌握稅源變化情況，及時發現財政運行中的新情況、新問題，并對我市財政收支基本走勢做出準確判斷。主動與稅務、人行等部門配合協作，堅持以財稅聯席會議為平臺，共同探討、解決收入組織工作中存在的困難與問題。較圓滿地完成今年第一季度全市財政收入開門紅和半年收入過半等既定目標。

2、強化預算執行分析，注重內容深度。預算執行分析是財政預算執行情況的總結，是現代財政國庫管理的重要組成部分，是領導決策的重要參考依據。近年來預算執行分析工作要求不斷提高，內容也越來越細，結合實際實現了由只有特點分析向特點、形勢、預測、措施等多角度多層次的全面解析的轉變。做到了與行業掛鉤，從企業層面找根源。

3、深入源頭摸情況，積極開展基層調研。一是做好鄉鎮財源建設情況調研，重點對沙洋、掇刀和漳河新區多年來的財政體制、稅源結構，轄區內各鄉鎮的發展特點和財源建設情況進行了摸底并結合實際，提出了多條基層財源建設方面的建議和思路。二是開展行業調研，為挖掘稅收潛力。根據領導要求，牽頭組織協調調研專班對房地產、住宿餐飲、水泥、鐵路等行業稅收進行調研，形成統一的專題材料，給領導當好參謀。

二、加強規范管理，提高支出管理精度

自2013年1月1日起，對市直預算單位的專項撥款均采用國庫集中支付的方式進行支付，市本級通過國庫集中支付系統支付資金99694萬元。

1、完善國庫動態監控體系建設。一是健全監控規則，新增有關提現控制、支出方式控制、收款人控制等有效監控規則15條。二是健全監控流程，指定專人專崗負責監控事項，對于違規支出及時與預算單位溝通督促整改，涉及的審批事項，1小時內批復到單位。

2、開展預算單位支出事項檢查。3月以來我們對15家預算單位就銀行賬戶情況、大額提現及公務卡使用情況進行了檢查。為下一步規范預算單位賬戶開立、變更、撤銷的相關管理工作打好了基礎。在檢查過程中，對預算單位公務卡使用情況進行檢查，發現公務卡開卡不規范、實際使用率低、公務消費未完全按結算目錄執行等問題，為進一步規范公務卡使用提供基礎信息，引起預算單位對公務卡相關工作的重視。

3、開展地方財政對外借款清查。按照省廳統一部署，對我市所屬縣市區財政的財政對外借款做了全面清查。截止2012年底，我市總預算會計賬面暫付款余額103652萬元，按借款單位、出借時間、審批情況、簽訂協議，目前存在的問題為：一是借款時間年代久遠，給清欠工作帶來很大壓力；二是借款單位償還觀念淡薄，借款回收困難；三是省廳預撥掛暫付款時間長。

三、規范日常工作，科學量化工作深度

1、賬戶管理制度化。為了進一步規范對預算單位賬戶管理，方便預算單位辦理業務，擬定《荊門市市直預算單位賬戶管理補充規定》，對預算單位新開設、變更和變更零余額及特設專戶賬戶操作流程作了補充，對單位具體需要提供資料作了詳細說明。讓預算單位辦理賬務業務更加明白清楚，避免無謂的時間浪費，提高工作效率。讓財政對賬戶管理上有章可循，提高了管理的精細化水平。

2、賬務核算規范化。一是完善專戶賬務系統建設。在核算內容中增加了收支明細科目，細化核算項目，具體將收入細分為利息收入、基金收入、財政補助收入，存款也細化到各銀行定期、活期存款。二是修改非稅帳套設置，非稅資金財政專戶（即原預算外財政專戶）按照《財政部關于預算外資金納入預算管理后涉及有關財政專戶管理資金會計核算問題的通知》要求，將往來資金專戶會計核算從預算外資金賬套中分離，單設賬套，重新設置新的會計科目。三是加強專戶定期存單管理。在清理歸并財政專戶的基礎上，將原散存在市直各商業銀行的存單分基金性質分批進行歸并，減少存款銀行及存單數量。

3、決算管理流程化。為進一步加強市直部門決算管理工作，明確財政局內部決算管理職責分工，規范部門決算管理程序和行為，制定《市直部門決算管理工作規程》。在財政總決算方面，今年開始進行真實性核查，完成總預算會計核算基礎管理、主要指標一致性、公共財政預算、政府性基金線下平衡數據賬表一致性以及紙質決算報表數據一致性等核對事項。

4、資金清算無紙化。6月1日起，預算內資金的紙質單據不再在財政、人行與商業銀行間之間傳遞，標致著真正意義上的清算無紙化操作的實現。

四、狠抓作風建設，加快提速提效速度

1、抓財政基礎工作。認真收集上傳基本信息，財政基礎信息主要是與財政工作緊密相連的各種數據和基本情況。為抓好財政基礎工作，一是領導重視，定崗定職。在建立內控機制建設基礎上，厘清每個崗位職責，確保工作責任落實到人，形成機關作風效能建設的強大合力。二是分工合作，整理上傳。針對基礎信息上傳要求，全中心人員進行工作分工，大家通力合作，上傳信息120余條。三是專人負責，定期維護。為保證此項工作的延續性中心安排專人負責，長期定期維護。

2、抓干部隊伍建設。一是不斷加強學習，努力提高中心干部的綜合素質。加強政治理論及業務技能學習，開展豐富多彩的學習教育活動，興起學習宣傳貫徹黨的十八大精神的氛圍。二是強化中心日志管理，借助中心日志系統，督促人人記日志，有益于任務進度自查，團隊溝通與協作，工作時間統計，干部忙閑監查等方面。三是堅持例會制度。

3、抓服務質量提升。一是做好服務承諾。為切實轉變工作作風，中心承諾對待辦事人員禮貌友善，對咨詢問題者耐心解釋，回答問題準確全面。對手續不全的要講清全部缺漏內容，以便辦事人員辦理業務。二是限時服務，提高辦事效率。實現實時批復用款計劃和額度，提高資金支付速度。通過修訂財政撥款流程，簡化程序，限時辦結，資金審批撥付駛入“快車道”。

（作者單位：湖北省荊門市國庫集中收付中心）