國庫會計工作

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國庫會計工作

2013年，國庫會計核算等業務操作更加及時準確，國庫管理制度繼續完善，國庫業務系統功能進一步優化，國庫監督管理職能不斷強化，國庫分析研究的針對性和有效性明顯提升，國債管理、現金管理更加科學規范，國庫服務能力顯著增強。

一、圓滿完成國庫各項基礎性業務

各級國庫以“控風險、保安全”為立足點，不斷強化風險防范意識，完善風險管理制度，規范內控管理和業務操作，確保了國庫資金安全和各項業務平穩運行。2013年，國庫系統共準確、及時辦理國庫收支41.17萬億元，同比增長15.3%；組織發行4 期憑證式國債和10期儲蓄國債（電子式）共計3 355.51億元，兌付憑證式國債、無記名國債1 270.03億元；開展中央國庫現金管理商業銀行定期存款招標操作10期、累計招標金額4 300億元，收回操作13期、累計收回金額6 200億元，為各級政府預算順利執行提供了有力支持。

二、國庫制度建設工作不斷深入

一是加強中央國庫集中收付代理銀行管理。配合財政部研究制定中央財政國庫集中收付代理銀行管理辦法，依法開展中央國庫集中支付代理銀行資格認定，完成2014～2018年度中央財政直接支付和授權支付清算協議簽訂工作，組織開展對10家代理銀行2012年代理業務的現場檢查。二是配合制定預算管理相關制度文件。積極配合財政、民政等部門，參與營業稅改征增值稅試點、企業所得稅和消費稅退稅、最低生活保障基本制度辦法和政策文件的研究與制定工作，推動完善預算管理制度體系。三是深入推進國庫會計標準化管理。以提高國庫會計核算質量為重點，健全會計標準化管理制度體系。

三、國庫信息化建設取得突破性進展

一是國庫會計數據集中系統（TCBS）完成在全國的推廣上線。2013年，12個省（區、市）國庫上線運行TCBS，TCBS完成在全國的推廣；完成TBS 作為TCBS 應急備用系統的升級改造、業務培訓等工作，組織各級國庫開展應急實戰演練，切實增強系統的應急處置能力。二是國庫信息處理系統（TIPS）推廣成效顯著。分兩批在22個省（區、市）擴大上線范圍；在6個省（區、市）實現財政支出聯網；退庫、更正、免抵調業務無紙化在2個省（區、市）成功試點；明確與海關的聯網模式，撰寫完成聯網業務需求書；配合國家稅務總局完成金稅三期有關工作；啟動第二代TIPS 業務需求論證工作。三是國庫管理信息系統（TMIS）建設穩步推進。完成統計分析模塊功能優化和版本升級工作；2013年11月國庫管理基礎信息模塊完成在全國的推廣；完成國債管理模塊升級工作，并于2013年11月與38家儲蓄國債承銷機構正式聯通，提高了國債管理電子化水平。四是總庫業務系統功能進一步優化。著手開發第二代中央總金庫會計核算系統，完成中央總金庫與財政部、集中支付代理銀行聯網業務無紙化系統的升級改造；優化中央國庫現金管理業務處理系統功能，實現中央國庫現金管理業務信息與報表的無紙化傳遞。

四、國庫監督管理工作進一步加強

一是開展國庫業務檢查。組織開展對國庫會計核算、統計分析、國債管理等各項業務的實地檢查，及時發現并糾正存在的問題。二是履行國庫監督管理職責。加強柜面監督，防范國庫會計核算業務中的各類違規問題；組織開展對商業銀行代理國庫業務的監督檢查，進一步規范代理國庫業務管理；改進國庫監督管理手段，充分利用先進的信息技術，探索非現場監管的新方式。三是推動國庫資金風險量化管理。組織編寫《國庫資金風險控制指南》，全面梳理國庫各類業務的操作流程，客觀識別、衡量各個業務環節可能存在的風險隱患，明確各個風險點的風險等級、內容及控制措施，為全面推動國庫資金風險量化管理奠定基礎。

五、國庫統計分析的針對性和有效性明顯提升

一是進一步夯實國庫統計分析工作基礎。加強國庫資金動態監測和數據統計，確保國庫統計報表及時準確；繼續完善國庫統計分析指標體系、資金運行分析框架和季度分析例會制度，提升國庫資金運行分析報告質量。二是增強國庫統計分析特色。整合各地國庫的研究優勢，結合不同區域經濟發展特點，立足國庫視角，持續有針對性地開展增值稅改革、中小企業經營和稅負狀況、土地財政等重點和熱點課題調研，完成了一批高質量的專題調研報告。三是擴大統計分析成果應用范圍。密切關注國庫資金運行趨勢和異動情況，定期向上級部門報送國庫資金運行月度和季度分析報告，及時為決策提供參考；加強與相關部門的信息交流與共享，已有29個分庫定期或不定期地向地方政府、人大、財稅等部門報送分析調研報告，為促進地方經濟發展發揮了積極作用。

六、國債管理水平進一步提高

一是加強儲蓄國債承銷團管理。聯合財政部制定下發《2013年儲蓄國債發行額度管理辦法》和《儲蓄國債承銷團成員2013年綜合排名計算方法》，并兩次調整儲蓄國債承銷團成員代銷額度，在規范管理的同時，充分發揮市場調節功能，調動了承銷機構的積極性和主動性。二是穩步推動儲蓄國債銷售方式改革。配合財政部門繼續擴大儲蓄國債（電子式）網上銀行銷售試點范圍，分兩批將網上銀行銷售試點由3家增至9家，拓展了儲蓄國債（電子式）銷售渠道。2013年，通過網上銀行銷售儲蓄國債（電子式）共計345.01億元，占儲蓄國債（電子式）發行總額的15.9%。三是開展儲蓄國債投資者權益保護工作創新。與相關部門配合開展憑證式國債到期轉存業務試點，維護國債投資者利益。

七、國庫現金管理工作穩步推進

積極穩妥開展中央國庫現金管理。一是繼續加強與財政政策、貨幣政策的協調配合，適度把握定期存款的操作規模、頻率和時機；督促中標商業銀行于定期存款到期日按時還款，確保本息金額與應收本息一致。二是與財政部共同下發《2013年中央國庫現金管理商業銀行定期存款招投標規則》，規范招投標行為；建立國庫定期存款對中標銀行存貸比指標影響的監測機制。三是加強國債市場價格變化日常監測，確保存放商業銀行的國庫存款有足額、足值的質押品。

（中國人民銀行國庫局供稿于盛章執筆）