中國電子科技集團公司財務會計工作

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中國電子科技集團公司財務會計工作

2013年，中國電子科技集團公司（以下簡稱中國電科）財務會計工作圍繞集團公司提出的總體發展思路和集團工作會議精神，按照財務管理工作思路，以“千百億工程”為主線，創新財務管理，優化財務資源配置，積極開展價值管理，狠抓全面預算管理、資本運作、會計信息管理、內控體系建設、財政經費管理等工作，為中國電科的改革發展，確保“千百億工程”任務完成做出了應有的貢獻。

一、經濟效益穩步提升，經濟運行質量顯著增強

2013年，中國電科積極應對國內外復雜的經濟形勢，及時制定并印發《關于加大增收節支力度確保完成年度預算目標的通知》，制定相應的降本增效措施，落實成本控制目標和責任，保障了中國電科效益與質量顯著提升。2013年實現主營業務收入1 033億元，同比增長24%，比2002年集團公司成立之初翻了8.5倍，年均增長22%。實現利潤總額100.7億元，同比增長21%，比2002年翻了11.1倍，年均增長24%。同時各單位不斷加強成本費用、應收賬款、存貨等管理，2013年中國電科成本費用總額占營業收入比重控制在92%以內；應收賬款周轉率達到5.2次，同比上升了0.5次，存貨周轉率為4.1次，同比上升了0.2次。

二、全面預算的引導與控制能力顯著提升

2013年中國電科在全系統開展了全面預算管理提升活動，大力推行“以企業價值最大化為目標，以業務預算為基礎，以現金流量為核心”的全面預算管理體系，確保了“千百億工程”順利實現。一是推進財務與業務的融合，完善了以業務為基礎的全面預算管理體系。正式修訂印發《中國電子科技集團公司全面預算管理規定》，將軍工、民品、科技等8個專項預算編制和管理全面納入預算管理體系中。二是強化計劃管理與預算管理的銜接，規范了投資專項預算管理流程。2013年度的股權投資、固定資產投資專項預算首次以年初投資計劃作為預算編制、審核與批復的依據，在流程上真正實現了“戰略變規劃、規劃變計劃、計劃變預算，預算變行動”。三是加強關鍵預算指標管理，提升經濟運行質量。2013年首次將多項經濟運行質量預算指標納入成員單位年度經營業績考核目標體系。四是創新預算執行監控與分析手段，推動預算有效執行。按照“形式多樣、上下融合、深入基層”的原則強化預算執行監督管理，2013年除通過月報、季報、通報、預算執行分析會等多種形式開展預算執行的監督管理外，還深入一線，參加了38所、電科院等單位的經濟運行分析會，上下一體共同推進預算執行。

三、資本運作的資源配置和價值創造能力持續提升

2013年中國電科資本運作取得實質性進展：一是著力抓好資本運作中長期發展規劃制定，逐步發揮規劃的引領作用。中國電科《資本運作中長期規劃》正式下發，明確了中國電科資本運作對集團產業引導和支撐的方向與措施。二是深化中國電科資金集中管理，有效發揮集團資源的聚合效應。2013年實現了以財務公司為平臺的資金集中統一管理，首次將三級單位資金納入集中管理范圍，上市公司的資金集中實現了零的突破，二級單位資金歸集率超過90%。三是積極籌措資金，獲得100億元中期票據注冊額度和150億元的銀行綜合授信，外部融資能力顯著加強。四是優化資源配置，產融結合平臺功能與效益逐步增強。2013年集團公司內部貸款高達142億元，在國內發生“錢荒”、資金面緊張的環境下，有利保障與促進了中國電科軍民貿業務的發展。中國電科財務公司成立1年來按照“打基礎、謀發展”要求，加強了公司基礎建設，積極開展資金業務，共為73家成員單位辦理了221筆內部貸款，總額達129.4億元，資產規模在全國175家財務公司中位列第27位，結算業務全面開展，全年結算交易金額達3 087億元，全年實現營業收入6.5億元，利潤總額3.9億元。五是完善了中國電科收益分配與管理機制，豐富了集團化配置資源的手段。《發展資金使用管理辦法》正式實施，以“鼓勵”、“激勵”、“孵化”、“扶持”等方式對技術創新、軍工、民品產業進行資金支持，為集團化運作提供了有力手段。

四、會計信息質量進一步提升，決策支撐作用明顯增強

中國電科深入推進財務信息體系建設：一是大力推進財務信息化建設，完成了軟件供應商招標工作，研究制定了財務信息化標準規范體系，形成了《財務信息化標準規范手冊》。二是加強財務信息運行監測，財務快報的監測與分析作用得到有效發揮。利用財務快報按月對主要經營業績指標執行、成本費用控制、運行質量情況進行監測、分析與通報，并對重大財務事項與風險進行有效預警。三是加強財務決算工作，積極拓展決算的管理功能。通過加大決算審核力度，保證了財務信息的真實完整，同時利用財務決算成果，深化數據分析，強化問題整改，有效開展了財務績效評價、所辦公司投資效益分析、成員單位業績考核等工作，促進了成員單位內部管理的提升。2013年按照上級機關要求，順利完成了2012年度財務決算、中央部門決算、國防科研試制費決算等各項決算工作。在國資委開展的財務績效評價中，中國電科財務績效評價被評為優秀水平，位居中央企業第七位，軍工行業第一位，有力保障了中國電科在國資委年度經營業績考核中連續9次獲得A級，任期考核中連續3次獲得A級。

五、提升財政經費管理能力，提高經費使用效益

一是積極爭取各項財政經費，有力保障中國電科健康發展。主動爭取離退休津補貼經費，按政策全范圍解決成員單位離退休津補貼經費；爭取獲得財政部、國資委的國有資本預算資金，其中首次獲得財政部的國有資本信息安全保障能力建設專項資金，重點支持了聲光電公司內部資源整合，以及電子測量儀器儀表、民航空管、軌道交通、信息安全等戰略性新興產業。二是進一步加強財政經費的使用，強化財政經費的合規性與高效性。在國防科研經費管理方面，強化了財務與業務部門的融合，建立按業務部門工作計劃節點進行經費撥付的機制；在資本金預算管理方面，強化了項目申報管理；在預算執行管理方面，強化財政預算執行的監管與考核，切實提高預算執行率，中國電科財政預算執行率連續4年位列軍工集團前列，受到財政部的通報表揚；在財政預算績效管理方面，擴大了績效評價范圍，強化了技術績效指標的評價。

六、內控體系建設全面提升，風險防范能力逐步增強

一是加強財務風險管控。充分利用財務信息系統及資金計劃管理，對重大財務事項和重大業務資金流出進行監管，嚴格控制高風險業務經營。同時發揮財務公司專業平臺作用，建立了成員單位信用風險評級系統，客觀評估各單位的財務風險及財務承受能力，加大了對各單位債務風險的評估與分析。二是全面開展內部控制體系建設。2013年按照財政部、國資委要求，以風險為導向，以流程為對象，以控制為手段，以制度為平臺，以信息化為支撐，以考核為保障的“六位一體”建設思路，搭建了內部控制體系，正式頒布具有中國電科特色的《總部內部控制管理手冊》和《集團管控手冊》1.0版。

七、財會隊伍素質進一步提升，總會計師作用有效發揮

一是積極開展黨的群眾路線教育實踐活動，不斷提高財務人員的政治素質。二是加大財會業務的學習與培訓，努力提高專業水平。充分利用內外部條件，組織了臺灣卓越企業內部控制與風險管理研討班、國有企業領導人員財務知識、新軍工事業單位財務制度等培訓，首次組隊參加中央企業財會職業技能大賽，并組織全集團3 600人參加了財政部內控知識競賽，均獲得優秀組織獎。三是強化高級財務人員培養。2013年新晉高級會計師25人，新增2名財政部全國會計領軍人才。四是加強成員單位總會計師隊伍建設，不斷發揮總會計師作用。組織召開了成員單位總會計師座談會，開展了總會計師述職評價，積極探索了總會計師職責管理的方法與措施，改善履職環境，各位總會計師在本單位會計基礎管理、財務管理與監督、財會內控機制建設以及單位重大財務事項監管工作中發揮了積極有效的作用。

（中國電子科技集團公司財務部供稿倪越星執筆）