如何做好農村信用社風險管控工作

馬 麗

（內蒙古農村信用社聯合社，內蒙古 呼倫貝爾 021008）

一、充分認識并處理好業務發展與風險防控的關系

（一）處理好安全性、流動性和效益性的關系

安全性是基礎，流動性是條件，效益性是目的，沒有安全就沒有效益，任何時候都要堅持安全性第一。一定要在審慎、穩健經營的前提下有序發展，把業務經營管理和風險管理放在同等重要的位置來抓，并通過發展的辦法解決前進中的問題，通過轉變發展理念，創新發展模式，提高發展質量，不斷增強自身資本積累能力，不斷提升市場競爭力和核心競爭力，有效防范和化解風險。

（二）處理好速度、質量和效益的關系

轉變規模擴張的發展模式，根據風險約束、資本約束和成本約束條件，擺脫盲目擴張、只重速度的慣性思維和經營取向，堅持審慎當頭，有效管控風險，走規模、速度、資本、風險、效益持續動態平衡的科學發展之路。

（三）落實好風險管控“三道防線”

按照風險管理機制建設要求，風險管控的第一道防線是業務部門和經營機構，第二道防線是風險合規部門，第三道防線是稽核部門。只有建立起“三道防線”協調配合、有效聯動機制，才能真正建立起全面覆蓋業務經營管理的各環節、各條線、各職能、各機構的風險管理框架，建立信息共享、聯動互動、適當交叉、合理覆蓋的風險管理機制。自上而下梳理本部門各項操作流程和管理制度，按照合規指引、風險管理指引以及風險合規管理部門相關要求，盡快增加、補充和完善操作、管理、制約、監督、檢查等方面的風險防控措施。風險合規管理部門繼續推動風險管理機制建設，啟動農商行和農合行流程銀行建設工作，盡快制定和完善風險管理的各項政策和相關制度，進一步明確理（董）事會、經營層、監事會以及各部門風險管理職責，指導農村信用社依據風險管控要求，結合實際，細化實施細則，全面落實風險管控責任。

二、切實重視和加強信用風險管理

（一）注重對形勢的分析和預判，增強風險意識和敏感度

目前，受利率市場化、同業競爭加劇、日益嚴格的資本管制等因素的影響，風險管理工作面臨嚴峻挑戰。各農村信用社法人機構高管人員要清醒認識當前經濟金融形勢下風險管控工作的復雜性和嚴峻性，切實增強憂患意識、責任意識，密切關注業務經營風險動態，準確把握經營風險防控重點和變化趨勢，真正做到問題看得清、找得準、解決得好。要強化信貸管理，細化貸款管理流程，嚴格行業和客戶準入、授信管理、擔保方式管理、異地貸款管理和貸款用途管控，明確各層次各崗位人員責任。再次重申，各農村信用社嚴禁發放超比例大額貸款，嚴禁向房地產投資以及產能過剩和國家限控行業領域發放貸款，嚴禁發放超過集中度風險管控比例的關聯貸款和壘大戶貸款，嚴禁高管人員指令性發放貸款，嚴禁發放沒有落實責任人的貸款，嚴禁發放沒有風險保障和抵補措施的貸款，嚴禁將不良貸款和承兌匯票業務相互轉化，嚴禁違規開展銀擔合作業務。

（二）落實責任，加大清非工作力度

針對不良貸款反彈嚴重的問題，組織一次集中清非盤活行動。逐筆開展深入細致地排查工作，落實清收責任。逐筆排查就是對形成不良貸款的每一筆貸款（包括承兌匯票墊款）從決策、調查、審查、審批、發放、擔保方式、風險補償手續等方面的合規性、合法性進行梳理和自檢，厘清存在的問題和責任，對違約風險、償債能力進行調查分析，提出清收處置措施，逐項落實直接責任人、相關責任人、領導責任人。不良貸款清收工作由各農村信用社法人機構的理（董）事長承擔第一責任人責任，既要把握好近期目標，保證清收處置工作的時效性、針對性，也要確保清收處置工作的連續性和長期性，盡快完善不良貸款風險識別、計量、監測和清收處置的制度辦法，建立不良貸款清收處置的長效機制，堅決遏制不良貸款前清后增問題的發生。

（三）合理把控信貸投向，增強服務功能

農村信用社按照“用好增量，盤活存量”的要求，在保持平穩適度增長的同時，將信貸結構優化作為常態工作。堅持立足縣域、服務“三農”、支持中小企業市場定位，把農牧戶和小微企業作為自身的基本客戶群體，把主要信貸資源投放到“三農”和小微企業領域。

三、切實防范流動性風險問題

在當前金融市場變化因素較多的情況下，務必切實提高審慎經營意識和流動性風險防范意識，不斷提高流動性管理的主動性和科學性。密切關注市場流動性形勢，加強流動性因素的分析和預測，嚴防信貸資產擴張較快可能導致的流動性風險。積極優化資產與負債在期限、利率、結構等方面的協調配比，科學測算流動性比例、流動性缺口率、核心負債依存度、超額備付金率等流動性相關指標，制定相應的達標提升規劃和目標，建立適合本機構的流動性風險預警機制。

四、切實強化案件風險防控工作

從制度流程、內部治理、風險管理、責任追究、培訓教育等方面入手，構建案件防控長效機制。一要強化組織領導，落實案件風險防范責任制。嚴格實行“一把手”負責制，理（董）事長全面承擔起案件防控責任，認真研究部署案件防控工作，帶頭執行內控制度，深入組織核查群眾反映的重大案件和違規線索。二要強化內部監督檢查，提升制度執行力。各農村信用社要把完善和創新監督制約機制作為執行力建設的重要環節，充分發揮監事會和內部審計監督職能作用，以強有力的檢查推進執行力，形成“主要工作反復查，熱點問題重點查，領導指示和重要部署專項查”的內部檢查格局。三要強化教育，全面提高員工政治思想和業務素質。采取多種措施，加強案例警示教育、制度教育和法制教育，經常分析研究員工思想動態，掌握案件防范主動權發現問題及時處理。

五、嚴控道德風險和操作風險

深度剖析各類問題的根源，積極面對、深刻自檢。

（一）提升高管人員責任意識

各級高管人員要以身作則，認真履職，無論是業務經營，還是內部管理，都要下工夫、用心思、出全力。各農村信用社機構理（董）事會、監事會和高級管理層帶頭倡導并推行主動合規、全員合規和全程合規的理念，帶頭踐行誠信與正直的職業操守和價值觀，推動全系統合規文化建設。

（二）加大高風險機構風險排查和化解力度

高風險機構自身也要緊密結合股權改造工作，積極主動爭取優質企業和客戶投資入股，補充資本實力，加大不良資產清收處置力度，積極爭取地方政府采取優質資產置換、稅收返還、資金補貼方式化解經營風險。逐年化解風險的具體措施和進度，撥備、資本充足率、不良貸款等風險監管指標嚴重不達標的機構，也按要求盡快制定達標計劃和措施。