中小商業銀行資產負債管理策略

周珊珊

（中國郵政儲蓄銀行福州晉安區支行，福建 福州 350011）

從中小型商業銀行的運作環境來看，由于處于市場經濟背景下，因此它的各種經濟活動也同樣可以通過經濟模式進行探討。中小型商業銀行的基本經濟模式是在資源、社會約束以及技術等市場經濟體制下，去實現自身最大的經濟價值。所以對于中小型商業銀行來講，管理好自身的資產負債管理是讓自己在激烈的市場競爭中利于不敗之地的法寶。

一、中小型商業銀行資產負債管理的意義

（一）從中小型商業銀行自身來講

站在中小型商業銀行的角度上講，加強對自身資產負債的管理能夠有助于進一步優化自身的商業資產以及負債結構，不僅能夠有效的防止商業銀行因為自身的儲備資金不足陷入流動性的危機，而且還能夠避免因為大量的資金被閑置而降低了使用的效率。另外，通過加強資產負債管理，能夠進一步豐富資產的種類，以及實現服務對象的多樣化，從而有效的避免了部分公司或者企業遭受巨大的經濟損失。除此之外，中小型商業銀行通過加強資產負債管理可以制定出相應的資本充足率、信貸比率等管理指標，能夠有效的制約風險資產規模。

（二）從社會經濟意義來講

站在社會經濟意義上看，中小型商業銀行加強對負債資產的管理具有以下意義：一是中小型商業銀行作為市場經濟的組成部分之一，自身的發展和運作需要一定的社會空間，離不開穩定的社會生活環境做保障。所以，中小型商業銀行也應該為社會的發展貢獻自己的力量，這也是為自身的業務發展打下堅實的基礎。二是中小型商業銀行如果能夠具有較強管理資產負債的能力，不僅能夠有效的防范各種風險，還能夠避免跟同行因為競爭造成過多的成本投資，從而實現了社會資源的合理配置。三是由于市場的參與者投資風險造成金融市場的紊亂，加強中小商業銀行的資產負債管理可以有效降低雙方在交易過程中產生的各種矛盾，維持了金融市場的正常秩序。

二、我國中小型商業銀行資產負債管理現狀

從目前我國中小型商業銀行資產負債管理來看，經過不斷發展，很多商業銀行在對資產和負債方面的預測能力、控制能力以及監督能力上有了顯著的提高，能夠對資金的來源、運行、期限以及利率結構進行合理的匹配以及準確的監控。主要表現在以下幾個方面：

（一）中小型商業銀行的資產負債管理規模正在逐漸擴大

隨著市場競爭的日益加劇，一些中小型商業銀行的資產負債管理規模呈現出逐漸擴大的趨勢，主要有兩個方面的原因：

1.我國的中小型商業銀行不斷開發出各種經營業務以及擴大的經營的規模。在不斷和現有客戶保持良好合作的同時還不斷發掘出有潛力的新客戶，積極擴展新的業務。

2.最近幾年，絕大部分的中小型商業銀行都將擴大自身的規模作為促進自身發展的主要手段，從而逐漸進入到了一些以前從沒有涉及、接觸的行業和領域。

（二）中小型商業銀行的資產負債管理水平有了顯著提高

最近幾年，伴隨著西方文化涌入我國，一些國外先進的銀行管理理論也隨之進入我國，從而促進了我國中小型商業能夠對各種資產和負債進行有效的預測、調控和監督，并對資金的來源、使用、期限等各個方面進行合理的匹配和監控，因此資產負債的管理水平有了顯著的提高。

（三）中間業務收入正在逐漸增加

從國際上一些取得顯著成績的商業銀行來看，他們都有一個共同的特點：在自身的經營過程中非常重視對中間業務的發展。中間業務跟傳統的貸款業務存在很大的區別，這種新型的業務能夠給中小型銀行的發展起到推動作用。部分中小型商業銀行通過不斷創新自身的產品、擴大給客戶提供服務的范圍、不斷建立系統和網絡平臺等等手段，多元化自身產品，提高中間業務的收入。

三、我國中小型商業銀行資產負債管理存在的問題

雖然我國的中小型商業銀行在資產負債管理方面取得了顯著的成績，但是也顯露出一些典型的問題，主要包括以下幾個方面：

（一）中小型商業銀行資產負債管理方法單一

從銀行的資產負債管理方法來看，方法多樣，除了包含資金的流動性管理以及利率敏感性管理方法外，還包括了缺口管理措施以及持續期缺口分析等等。但是我國中小型商業銀行的資產負債管理上更加偏向是對資產負債比例管理，管理的方法相對單一，跟西方發達國家相比仍有較大的差距，從而增加了中小型商業銀行的利率風險。

（二）中小型商業銀行資產與負債結構單一、規模上和期限上不匹配

在我國銀行的負債中所占比例最高的是存款的總額，因此各個商業銀行發行金融債券以及其他資金的相對較少。從資金的運用角度上看，雖然銀行的中間業務面臨著逐漸擴大的趨勢，但是因為貸款的比重過大以及金融產品種類的限制，導致我國商業銀行被動負債比例較大，主動借款比例較小。中小型商業銀行的資產負債結構的單一直接增加了銀行的成本，加大了在經營過程中的風險。

（三）中小型商業銀行防范風險意識不高

在目前中小型企業資產負債管理中，風險防范意識不高也是其中比較典型的問題。部分管理人員沒有對各種風險引起高度的重視，也沒有采取相應的防范措施以及從事風險管理相關工作人員自身能力有限，導致部分中小型商業銀行缺乏一支專業、完整的基礎業務的數據系統，不能及時的對各種風險認識和管理。

（四）中小型商業銀行資產負債管理辦法和工具落后

從目前我國中小型商業銀行對負債資產的管理辦法來看，主要采用的是一系列事前確定的比例手段，對于這種傳統的管理辦法，相信在未來沒有多大的實用價值。除此之外，中小型商業銀行管理負債資產的工具也很落后，主要表現在：一是眼下使用最多的資產負債管理都是通過資產對負債的數量進行約束，整個管理過程缺乏系統性、科學性的分析。二是對于目前的中小型商業銀行，采取的仍然是傳統的凈利差、缺口靜態管理等政策，而對于一些動態的管理政策卻很少涉及。

四、中小型商業銀行資產負債管理策略研究

（一）加強主動管理，優化資產負債結構

中小型商業銀行應建立相應的指標體系或更新技術手段，對自身的資產負債機構進行調整，在盡量考慮到資金流動性、安全性以及盈利性的前提下實現對資產負債在數量、時間、地區以及對象上的合理配置，實現銀行的最大經濟效益。調整的措施主要有以下幾個方面：一是要實現銀行資產負債結構的平衡性，例如可以將一些時間長、成本高的負債配置給收益較高的資產，相反對于時間短的負債可以配置給收益較低的資產，從而實現了資產負債收益和成本之間相互對應。二是要盡可能的實現資產負債之間的利差，可以采用提高利率資產的比例；降低高利率負債所占比例以及擴大資產之間的負債利差等等。三是對除一般存款之外的資產的負債例如提高外幣資產、債權等等一些非貸款自查的比例，從而增加自身資產變成現金的能力。另外還可以通過開展一些主動型的負債方式來降低自身在經營過程中的風險，從而提高經營的流動性。

（二）提高中小型商業銀行的資本使用率

資金作為中小型商業銀行的經營的重要支柱，要實現對資產負債的管理就應該加強對自身資本的使用率。具體途徑主要有：一是中小型商業銀行應該進一步優化收入的結構，從而增加中間業務所占的比例。爭取在增加自身非利息收入的基礎上提高自身在非利息收入在整體收入中所占的比例，從而逐漸擺脫傳統對利差收入的依賴，最終實現有效的避免了因為經濟發展周期所造成的各種風險。二是要進一步加強對客戶結構的調整。中小型商業銀行應該積極支持和響應國家、地區發展產業和行業。盡可能的降低因為自身或者行業政策的變化對客戶造成的影響，加強對資本的使用，降低銀行經營的風險。

（三）建立、健全一套科學的定價制度

在中小型商業銀行中建立科學的定價制度有助于實現內部的資金轉移定價系統隨著利率市場化的發展而不斷完善，從而逐漸擴大中小型商業銀行自主定價的范圍，擴大資產的覆蓋面積，增加各種負債以及中間業務。根據自身的產品種類去制定相應的定目標、定價方法以及定價措施等，并根據市場經濟的變化對這寫方面進行調節，從而形成對金融市場市場的快速反映能力，爭取降低因為市場的變化對資產負債造成的負面影響。與此同時，還應該逐步推行中小型商業銀行內部自檢轉移的定價系統，實現對市場風險的集中管理。要正確的制定出商業銀行的內部資金的轉移價格，利用利率的有利作用，實現對自身資金的去向以及流量的控制，爭取實現資產負債業務在區域、產業以及行業等方面的最佳配置。

（四）建立資產負債管理信息系統

由于中小型商業銀行的特殊性，要實現對資產負債的有效管理就應該建立相應的資產負債管理系統，在該系統中可以加入一些先進的決策模型來加強資產負債管理應用軟件的設計的開發，并建立相應的預測、分析系統，實現新型資產負債管理方法和現代化操作的有效結合，提高中小型商業銀行的資產負債管理水平。在信息管理系統中，要充分引用一些先進的資產負債的管理方法實現資產負債精細化管理。引入資產負債管理優化決策模型，將盈利性指標、不同風險指標，以及銀行業績和市場占有率指標集成為多目標規劃函數，在內外部環境約束下進行多情景優化。

（五）建立健全有效、安全的金融市場

金融市場的建立離不開銀行監管部門的大力支持，所以相關監管部門應該努力為中小型商業銀行的資產負債管理創造一個良好的氛圍，建立一個有效、安全的金融市場，通過建立相應的規章制度實現中小型商業銀行之間的競爭公平、公正。除此之外，還應該適當的放寬對金融的監管，讓中小型商業銀行能夠根據自身的實際情況找到合適的資產負債業務以及管理方法，實現對資產負債的全面管理。

（六）加快中小型商業銀行改革步伐

在經濟發展迅速的今天，應該按照現代企業制度的具體要求將我國的中小型商業銀行打造成產權清楚、債權明確以及科學化管理的現代金融企業。通過不斷對中小型商業銀行進行改革，不斷改善其自身的內部組織結構以及運行機制，從而讓中小型商業銀行的資產負債管理能夠有效的開展和實施。

五、結語

綜上所述，鑒于資產負債管理在中小型商業銀行中的重要性，因此加強其負債管理是實現銀行發展的重要舉措。要加強對資產負債管理，商業銀行的相關部門首先應該弄清楚在負債管理中存在的主要問題，只有對癥下藥，才能真正發揮對資產負債的管理。

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