基于對我國中小企業科技創新扶持政策研究的SWOT分析

□ 胡聲娟

科學技術是第一生產力，依靠科技發展經濟已成為當今時代背景下的競爭焦點。科技創新不僅對國家綜合國力的增強具有重要意義，對于企業的發展壯大更是具有不可估量的作用。在市場經濟環境下，科技創新是提高企業生存能力、在競爭中立于不敗之地的關鍵因素之一。

十八屆三中全會提出要激發非公有制經濟的活力和創造力，我國中小企業是很多創新成果的主體，包括技術開發，所以要挑動中小企業的活力和創造力。與發達國家的中小企業相比較，我國中小企業的技術創新能力處于弱勢。同時，中小企業在進行技術創新的研發活動時，由于技術創新需要的時間較長，存在著一系列不確定因素和風險等問題。由于中小企業在資金和市場方面有先天的不足，在科技創新的初期如果沒有外界力量的幫助與支持，科技創新很大可能會走向失敗。由此，政府應有責任為中小企業科技創新創造一個良好的外部環境，為中小企業科技創新提供相應的政策扶持。現階段，我國中小企業在科技創新方面雖取得了些許進步，但是還存在各種問題和不足，這就需要政府繼續制定有效的科技創新政策來扶持中小企業的發展進步。

發達國家對中小企業科技創新政策的研究，無論在理論層面還是實踐層面都十分豐富。我國對這方面的研究起步比較晚，現階段的研究還不夠成熟，且現有的研究成果都比較分散，系統性不是很強。本文將對以往的研究成果做一個總體的系統歸納，從SWOT的角度對中小企業科技創新所面臨的優勢、劣勢、機遇和挑戰進行一個深入分析。根據我國中小企業科技創新發展的實際情況，對中小企業科技創新扶持政策提出一些可操作性的理論建議，在理論層面為促進我國中小企業科技創新的發展提供指導，促進我國中小企業科技創新的進步，從而增強我國的自主科技創新能力，促進我國經濟的發展和社會的不斷進步，增強我國的綜合國力，提升我國在國際上的競爭力。

一、我國中小企業科技創新發展現狀的SWOT分析

（一）我國中小企業科技創新發展的S分析

企業是社會的細胞，是一個國家經濟發展和社會進步的重要推動力。中小企業的發展在國家的發展中起著舉足輕重的作用，不能忽視中小企業為國家、社會帶來的巨大貢獻。國家經濟社會的持續健康發展，須臾離不開中小企業的科技創新。

1.中小企業是推動國家進步的重要力量

在近幾十年的發展中，中小企業的發展最為迅速，其帶來的社會價值也是無法估量的。中小企業的發展解決了大量勞動力的就業問題，緩解了我國在社會轉型時期就業難的問題；中小企業每年都會為我國的財政作出巨大貢獻，為社會創造了巨大的經濟效益和社會效益，是國家經濟發展的重要力量；同時，中小企業的順利發展可以推動和諧社會的建構，是保持社會穩定的重要力量。

2.中小企業科技創新是提高競爭力的關鍵

現階段，國家之間的競爭最重要的就是科技競爭。科技創新在提高我國的綜合國力方面起著很重要的作用。一個國家的科技創新并不能只依靠國家的科技創新中心，還要依靠中小企業的科技創新。中小企業的科技創新可以為國家的科技創新提供多元化的創新成果，由上至下形成一個科技創新團隊。中小企業科技創新是國家科技創新的重要力量，是改變我國現階段技術創新能力不強局面的重要推手，從而實現由“引進來”到“自給自足”的目標。因此，中小企業科技創新不僅可以提升企業自身的核心競爭力，也是增強綜合國力，提升綜合競爭力的關鍵因素。

3.中小企業具有科技創新的優勢條件

中小企業因其自身性質的特殊性，規模小，與市場直接接觸的機會較多，對變幻無常的市場具有高度的敏銳度和熟悉度，能夠在最快的時間了解多元化的市場需求；能夠更具對市場變化作出快速反應，抓住有利時機，研發出適應市場需求的新技術或新產品。滿足市場需要，解決了在一段時期內因市場供給空缺而無法滿足大眾消費需求的問題，促進了經濟市場的和諧發展。

（二）我國中小企業科技創新發展的W分析

目前我國中小企業科技創新還存在不足，不利于中小企業科技創新的發展。中小企業科技創新的劣勢主要集中在資金、人才、管理者思維限制等幾個方面。

1.中小企業科技創新資金不足

企業在建立時都需要大量的資金來維持企業的整體基本運作，租用場地、雇傭員工、購買設備或是原材料等。中小企業的性質決定了它不能像大企業一樣有足夠的資金來確保其科技創新的順利完成。資金不足一直是中小企業發展的一大阻礙因素，更是嚴重阻礙著企業的科技創新。

2.部分中小企業家的思維僵化

中小企業科技創新發展還與企業家的思維有關系。部分中小企業家對企業戰略戰術的規劃缺乏空間立體思維，不注重對全國范圍的市場進行宏觀把握，對市場信息掌握不夠到位，無法對市場需求做出迅速反應，從而沒抓住科技創新的最佳時機。

3.中小企業的科技創新人才比較缺乏

中小企業因為其規模較小、制度不完善、發展不成熟和穩定性不夠等原因，其福利待遇和對員工的社會保障方面遠不如大型企業，優秀的科技創新人才不愿意到中小企業進行技術或是產品的研發工作。即使有部分技術性人才到了中小企業進行科技研發，由于其資金不足無法進行研發時，也會影響科技人才的去留。科技創新人才的缺乏是阻礙中小企業科技創新的最主要的因素之一。

（三）我國中小企業科技創新發展的O分析

江澤民同志曾指出，創新是一個民族進步的靈魂，是一個國家永葆活力的不竭動力。1995年，國家將以全面落實科學技術是第一生產力思想的 “科教興國”戰略確定為我國社會主義現代化建設的重要方針之一。2006年，胡錦濤同志在全國科學技術大會上宣布中國未來15年科技發展的目標：2020年建成創新型國家，使科技發展成為經濟社會發展的有力支撐。［1］2013年9月，習近平同志在政治局赴中關村學習中強調科技創新是提高社會生產力和綜合國力的戰略支撐，必須擺在國家發展全局的核心位置。十八屆三中全會明確提出要激發非公有制經濟的活力和創造力，加大了對中小企業科技創新的重視程度。從最近幾十年的發展歷程看，我國對科技的創新，對新技術的研發重視程度不斷加深。國家對科技創新的重視為中小企業科技創新創造了有利條件。中小企業一定要抓住并利用好有利時機，提升科技創新能力，創造出滿足國家、社會、個人需要的新技術或是新產品，為我國實現科教興國戰略、構建創新型國家貢獻力量。

（四）我國中小企業科技創新發展的T分析

目前，我國中小企業的發展較最初的起步階段已經有了較大的進步，但還是面臨挑戰和風險，以下幾個因素嚴重阻礙著中小企業科技創新：

1.法律法規體系不健全，對知識產權的保護力度不夠

目前我國針對中小企業科技創新方面的法律法規體系不健全，因此，中小企業科技創新相關成果的合法權益無法得到有效保障。我國現階段頒布的涉及知識產權的相關法律法規仍然無法滿足對中小企業創新成果的保護。同時，現有的法律法規在執行力度方面還不夠。知識創新成果被他人盜用致中小企業自身利益受損，合法權益得不到有效保障，嚴重挫傷了中小企業科技創新的積極性，阻礙了中小企業科技創新的持續健康發展。

2.針對中小企業科技創新的稅收扶持政策不完善

目前，我國對中小企業科技創新的稅收優惠政策主要以直接優惠為主、間接優惠為輔的有限政策形式；能夠享受特別優惠的條件不全面，只有部分行業、個別部門才能享受到這種優惠政策，且現行稅收政策偏重于對企業研究成果的享用；在企業科技創新的初期及過程中很難享受稅收的優惠。

3.中小企業科技創新融資難問題突出

科技創新是一項長期性的任務，需要大量的資金。中小企業資金不足一直是困擾企業自身發展進步的一大障礙，尤其是在科技創新方面，對資金要求更高。國家現行政策體制影響下，大多數中小企業無法從國家建立的科技創新及技術研究中心得到有力的資助。同時，因為中小企業發展的不穩定性導致我國的商業銀行不愿意貸款給中小企業。科技創新融資難問題十分突出，亟待解決。

4.中小企業科技創新面臨較大的市場風險

由于中小企業科技創新的周期比較長，而市場調節具有自發性和滯后性，市場缺陷會給企業家帶來虛假信息。如果企業家判斷不準確，將會給中小企業科技創新成果投入市場帶來風險。如果企業的科技創新成果不適合或是不能滿足社會需求，無法為消費者接受，沒有市場，企業就要承受相當大的市場風險。企業有可能會因為這一系列的風險陷入困境，甚至面臨倒閉。

5.中小企業未能全面享受到應有的社會服務

與發達國家相比較，我國對中小企業科技創新的扶持政策的社會服務體系還比較缺乏。與大企業和國有中小企業相比較，中小企業在信息、資金和技術等方面得到的支持遠遠不足以支撐其進行深入的科技創新。中小企業為國家、社會作出貢獻，但沒有相對公平地享受到科技服務體系建設成功帶來的勝利果實，未能全面享受到應有的社會服務。

二、發達國家中小企業科技創新政策的做法和啟示

在支持中小企業科技創新發展方面，美國、日本和歐盟做得都比較好。我們可以根據這些國家的扶持政策，結合我國實際情況，西學東用，促進我國中小企業科技創新。

（一）完善中小企業科技創新的法治體系，加大對知識產權的重視程度

建設社會主義法制國家最基本的就是有法可依。健全的法律法規是維護中小企業合法權益的重要保障。促進中小企業科技創新一定要完善相應的法律法規，讓其合法權益有法可依。

日本在1967年頒布并于1999年修訂 《中小企業基本法》和1995年頒布的《中小企業創辦促進法》都旨在促進中小企業的發展，維護中小企業的權益。目前，我國也頒布了促進中小企業發展的一些法律法規，如2003年1月頒布的《中小企業促進法》、《企業所得稅法》、《公司法》等。同時還發布了專門針對科技創新的一系列法律，如《中華人民共和國科學技術進步法》、《中華人民共和國促進技術成果轉化法》等。但是專門針對科技創新成果的知識產權維護這方面的法律法規還不夠健全。英國是世界上最早通過法律來保護知識產權的國家。1923年英國就頒布了《壟斷權條例》，經過半個多世紀的發展，于1994年頒布了《商標法》等法律法規，旨在保護企業或是個人的知識產權。英國還頒布了《中小企業法案》，專門保護小企業的發明專利。

我國也頒布了有關知識產權的法律法規，但現有的法律法規還無法細分到中小企業科技創新知識產權的問題上來，對中小企業科技創新成果的知識產權保護力度在法律體系上還不夠完善，其合法權益得不到全面的保護，不利于中小企業科技創新的發展。因此，需要建立健全中小企業科技創新法律法規，加大對知識產權的重視程度，提高知識產權保護力度，制定并健全專門針對中小企業知識產權法律法規，培育知識產權思想的文化土壤，為中小企業科技創新構建一個良好的法律環境，讓中小企業科技創新合法權益受到侵害時有法可依、有法必依、執法必嚴、違法必究。

（二）全面優化中小企業科技創新的財稅扶持政策

在扶持中小企業科技創新的財稅政策方面，歐美發達國家的成功給了我們很多可以借鑒的經驗。上個世紀80年代，英國政府就陸續制定了一系列的財稅計劃來鼓勵中小企業科技創新。如對科技創新的投資人給予優惠60%的投資稅，對小企業免100%的資本稅，公司稅、印花稅均有所降低，投資收入附加稅直接取消；同時，英國政府實行稅前抵扣，對尚未盈利的企業還可通過申請獲得研發投入資金的返還，產學研相結合等項目也可以享受財稅優惠政策。［2］不僅英國，美國、日本、德國等發達國家都為鼓勵企業科技創新制定了一系列有利的財稅政策，大部分都采取的是稅收優惠、事前扶持的方式。這些優惠政策貫穿了科技創新的整個過程，在實施過程中，不斷調整稅收政策，保證了政策的有效性。

借鑒發達國家的成功經驗，我國政府在扶持中小企業科技創新發展的時候，一定要結合我國的具體國情。政府在制定稅收政策的時候，要對有科技創新的企業給予相應的稅收優惠。擴大中小企業科技創新稅收優惠的享受主體和范圍，實現稅收優惠政策的全面化；稅收優惠還要注意具有連續性，要從企業進行科技創新之前就進行相應的稅收優惠，加大事前優惠扶持力度；制定統一的優惠政策的標準，地方根據這個標準，結合本地的實際制定出一系列有利于科技創新的原則規范；為保證成本和稅收政策的有效性，政府還應注重在科技創新過程中給予相應的稅收激勵，同時加強對稅收扶持政策結果的評估和考核；可借鑒英國的做法，給那些產學研相結合的科技創新的企業也實施一定的稅收優惠扶持政策等。注意事前優惠和后續優惠的緊密結合，明確我國中小企業加速折舊資產折舊年限，使中小企業能夠得到全面的稅收優惠政策的支持，實現對中小企業科技創新最大程度上的稅收優惠。

（三）拓展中小企業科技創新的融資渠道

美國政府在支持中小企業科技創新政策方面有一些舉措值得我們借鑒。美國政府改變了以往財政專項補貼和低息貸款的直接支持方式，換之以為中小企業和商業銀行等金融機構搭建融資橋梁，正確引導私人閑置資金進入科技創新企業的間接支持的方式。英國政府則是充分發揮風險投資業的作用，通過貸款擔保計劃和高技術基金計劃為中小企業科技創新提供貸款［2］，解決其資金不足的問題。

我國政府可作為中介加強商業銀行和中小企業之間的聯系，鼓勵商業銀行支持科技創新的發展，為中小企業科技創新提供一個良好的融資機會；大力發展從事小額貸款或擔保的企業，為中小企業融資擴寬渠道；政府還可設立科技創新專項資金支持，對于那些符合要求的科技創新進行專項資金支持；鼓勵個人利用閑置資金投資科技創新發展；政府加大對中小企業科技創新融資政策體系的完善，解決中小企業融資難的問題，全力扶持中小企業科技創新的發展。

（四）落實中小企業科技創新采購扶持政策

扶持科技創新，政府采購政策的作用不可忽視。政府采購政策可幫助創新技術或產品初期獲得發展市場、擴展和維護科技創新市場和科技創新發展的導向作用。［3］因此，政府采購政策對科技創新扶持作用也是我國政府必須要進行加強落實的方面。

英國為加強對科技創新企業的扶持，制定了針對性的采購政策。英國政府規定從本國購買政府部門需要的技術和產品，同時將政府研發經費用于中小企業科技創新成果的采購，保證了中小企業科技創新成果的市場化。美國政府在科技創新的采購政策方面十分重視，注重扶持新興企業的科技創新［3］。美國政府的采購政策主要是針對技術提供者，通過企業相互競爭、不符要求則淘汰的方法來獲得政府的采購扶持，減低科技創新的風險。同時政府還可以獲得一定的主動權，保障科技創新進程的加快和技術質量的提升。

我國政府在制定和落實政府的采購政策的時候，可設立采購專項資金，用于中小企業科技創新成果的采購；在創新項目申請時，引入市場競爭機制，讓技術提供者之間相互競爭，政府部門根據實際情況作出選擇結果，獲得高品質的技術創新產品；在選擇的科技創新項目上，政府要對其進行全面的政策扶持，優先采購；加大對該技術產品的知識產權的保護，維護中小企業的利益，也是采購過程中必須注意到的問題；盡量支持本國的技術或產品，促進科技創新的發展；采購專項資金要有預留部分，主要用于支持其他有利于社會發展的科技創新的采購。

（五）健全中小企業科技創新服務體系

中小企業科技創新不僅需要法律上和物質上的支持，更需要在信息、咨詢和培訓方面得到一個全面的服務。

美國為支持中小企業科技創新發展，建立了創新服務機構、信息咨詢中心和技術服務中介等機構，旨在為中小企業科技創新提供及時信息、技術信息和指導培訓。美國建立的小企業信息中心，定期公布市場的發展動態，向小企業提供技術創新方面的計算機硬件、軟件和咨詢等信息。［4］英國設立中小企業局，成立中小企業人員培訓中心，政府支薪請退休工程技術人員、專家為中小企業服務。

建立科技創新服務體系，為中小企業科技創新創造一個良好的環境是我國政府扶持中小企業科技創新需要注重的問題。

加強針對我國中小企業科技創新信息化和網絡發展，建立中小企業信息服務中心和網絡服務網站，將政府的最新消息公布在信息中心或是網站上，讓每個企業都能及時獲得相關信息；設立中小企業咨詢服務部門，聘請退休技術人員或專家為企業提供有關科技創新的咨詢、指導和培訓；社會服務扶持政策盡量做到公平，平等對待非國有中小企業，共享社會發展勝利果實，再促進社會發展；繼續加強產學研的結合程度，提高創新效率。

三、結語

我國中小企業科技創新政策需要根據國內中小企業的發展態勢大膽進行完善，以保證政府扶持政策順應中小企業科技創新的新要求。同時，各級政府和相關部門應該建立完善的中小企業科技創新政策的保障機制和監督機制，加大政策執行力度，逐步提高相關政策的針對性和有效性，逐步提升提高相關政策的扶持效率和扶持效果。最終建立“以企業為主體、市場為導向、產學研結合”的中小企業科技創新體系，不斷促進我國科技進步，大力提升我國的科技創新水平，有效增強我國中小企業在國際上的科技競爭力。

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