構建全國財政資金清算中心的建議

●郭京裕 黃秀娟

銀行卡、一卡通等新的收付款形式推廣迅速，方便、快捷、可靠，公眾也已接受并熟練使用，這都得益于全國銀行清算（結算）系統。除了銀行系統，通訊、社保、鐵路、民航等部門也建立起全國性收費、支付系統。那么，財政部門能否依托現代信息技術、網絡技術，依照現有成熟的資金清算系統，建立全國財政資金清算中心（系統）呢？答案是肯定的，可以說，建立全國財政資金清算中心，必將推進財政國庫制度改革，大大提升財政資金管理水平。

一、建立全國財政清算中心的內涵

建立全國財政資金清算中心，設立財政資金收付平臺，對資金實行分級次、分財政機關、分科目管理，形成財政、銀行和收支監管部門三方既彼此依賴、又相互制約的關系。

（一）財政資金收入

一方面，應上繳各級財政部門的所有資金，包括各種收入、借款、往來款，通過財政資金收付系統，按照現行國庫集中收入制度，繳入財政單一賬戶體系，直接劃入全國財政資金清算中心。地方各級財政的存款數額只是個指標、額度，按規定、按程序可以隨時支取，但是，在同級人民銀行的國庫賬戶上并沒有實際的存款，即“指標“、”存款”分離。

（二）財政資金支付

預算單位按照規定，完備支付手續，經同級財政部門審核確認后，在支付額度內，根據現行國庫集中支付制度，直接通過全國財政資金收付系統支付資金。

二、建立全國財政清算中心的作用

建立全國財政資金清算中心，能夠整合資金，強化資金安全，加大調控力度，大大提高財政管理水平。

（一）匯小成大，合理調度

財政存款分散在各級、各地、各部門，儲存在中央及省、市、縣、鄉的上萬家銀行的幾萬個存款賬戶里，整體財政資金充足，局部卻鬧錢荒、難周轉。還存在這樣一種不合理的現象，例如，某縣財政局用自己賬戶的300 萬元做“抵押”，在同一家銀行貸款300 萬元，三年“白付”利息近百萬元。像這種財政在很多賬戶上有存款，又求銀行“幫忙”貸款、舉債的情況還很多。設立全國財政資金清算中心后，各級財政資金都集中到全國這個平臺，資金實力雄厚，調度能力增強，從而有效調節地區之間、季節之間、項目之間的資金余缺，改變了原來由于各自為政、分散儲存，造成的結構性調度困難的局面；也避免了地方財政資金存在銀行，但不能統一調度，反而向銀行借款的不正常現象。從長遠看，還會減少（短期）國債發行，降低籌資支出。

（二）財政監管，規范安全

建立全國性平臺，借鑒先進經驗，必然吸納全國最好的人才、最好的技術，采取最完善的程序、最嚴格的監管。加強統一管理、網絡管理、平臺管理，提高規范性、程序性、科學性。從而改變分散管理的機制下，存在的制度不統一、發展不平衡、信息不對稱、運作不透明等現象；也能避免全國各級、各地商業銀行向當地政府爭取財政開戶、爭存財政資金帶來的風險、漏洞和隱患，有利于保護資金，也有利于保護干部。

（三）投資增值，增強調控

各級財政資金全部集中到全國財政資金清算中心，資金規模大、存量多，就可以將社保基金、專用基金等存量資金用于投資，將投資收入增加社保基金等，實現增值。其中，最可靠、最安全、最穩定的投資辦法是，將存量資金公開拆借給商業銀行。這種增值辦法，數額遠高于現行存在各商業銀行的增值（利息）數，風險遠低于投資股市，是社保基金等增值的最好選擇。另外，財政資金集中到全國清算中心，存入人民銀行，增強了政府的宏觀調控能力，可以有效地配合金融、貨幣政策的實施，促進國民經濟又好又快發展。■