我國商業銀行風險管理研究及對策

王 超

（安徽財經大學，安徽 蚌埠 233030）

1 商業銀行風險的基本理論

商業銀行風險是指銀行在經營與管理中，由于存在各種漏洞，可能導致商業銀行的損失.商業銀行的風險可以直接影響一個國家的金融安全，而且對國家經濟的發展也有著不容小覷的影響.所以，我們必須對商業銀行的風險理論有一個全面的認識.

1.1 商業銀行風險形成原因

1.1.1 外部因素導致的風險

隨著全球經濟發展，商業銀行已經成為一類特殊企業——全面經營貨幣信用產品和提供金融服務.作為一個持續經營特殊產品的企業，商業銀行的經營一定會與外界的經濟因素產生聯系.由于外部因素不斷變化，這就給商業銀行帶來了一定的風險.

1.1.1.1 國家宏觀經濟政策的變化會導致商業銀行產生風險.宏觀經濟政策影響著貨幣的供應量，這對于經營貨幣的商業銀行來說會產生直接影響.宏觀政策對于利率的影響，會使得消費和儲蓄的波動，進而會使商業銀行的負債業務受影響.國家對于外貿的調控會影響出口企業興衰，這些都會使商業銀行的業務與經營產生風險.

1.1.1.2 國際經濟環境的變化會導致商業銀行產生風險.不僅國內環境會對商業銀行產生影響，國際環境也同樣影響著商業銀行，而且這種影響越來越強.隨著經濟全球化的加強，在經濟危機中，幾乎沒有國家可以不受影響.我們可以從2008年的全球經濟危機中看出國際環境的變化給商業銀行帶來的影響.

1.1.1.3 商業銀行的相互競爭造成的風險.商業銀行經營的國際化發展趨勢，使得商業銀行的壟斷被打破.經營領域，技術，方式的相互借鑒，導致競爭更加激烈.商業銀行為了獲得更大的效益，需要面臨更多風險.

1.1.2 內部因素導致的風險

內部風險與外部風險相對應，指的是商業銀行的內部存在制度、管理或其他方面的漏洞，會導致商業銀行的風險控制失效并帶來損失的可能性.列寧說過：“堡壘最容易從內部攻破”.所以內部風險是商業銀行最應該重視的風險.如今的銀行業中，同樣的外部環境，有些商業銀行能獲得很好的效益，而有些銀行卻遭受損失，甚至破產.這種反差只能由內部風險，才能合理的解釋.商業銀行內部風險主要有：內部監管體系不健全，經營思想落后，銀行資產結構不合理等.這些都會給銀行帶來很大的風險.

1.2 商業銀行風險的特征

由于商業銀行的經營對象是貨幣，這導致了其經營的特殊性.又因為商業銀行在經濟社會中扮演著重要的角色，是整個社會運行的重要環節，因此，商業銀行風險帶來的損失一般來說會對整個國家經濟的正常運轉造成巨大的沖擊，甚至會使整個一個國家崩潰、破產.

商業銀行的風險不僅是銀行發展的內在動力，而且有時制約銀行發展的重要力量.銀行可以通過有效的風險控制，規避風險負面影響.因為風險的存在，銀行可以獲得更大的收益，從而有利于銀行業發展.但是，風險要控制在一定的范圍內，這對于銀行的擴張有一定的約束力，對銀行業務發展有制約作用.

1.3 商業銀行風險的種類

商業銀行的業務與性質決定了它一定要承擔各種各樣的風險.對于風險種類的研究，將有助于我們能更好的計量和規避風險.由于按照不同角度可以劃分不同的類型，所以我們根據《有效銀行監管的核心原則》，商業銀行主要面臨以下風險：

1.3.1 信用風險

信用風險指借款人由于各種原因，不能按時還本付息，使得商業銀行不能按時或無法收回本金、利息，從而造成損失的風險.信用風險是銀行倒閉的主要原因，對于銀行管理者來說也是最大的風險.這些風險也存在于表內與表外業務中.

1.3.2 市場風險

市場風險是由于價格變化使得銀行遭受損失的可能性，主要有利率風險和匯率風險.利率風險是指利率變化使商業銀行的資產和負債遭受損失的風險.利率的波動對于商業銀行的影響是不言而喻的.匯率風險是指由于匯率變動導致商業銀行的資產遭受損失的風險.隨著各國之間貿易往來的加強，匯率風險也變成商業銀行的主要風險之一.

1.3.3 流動性風險

流動性風險是指商業銀行沒有準備足夠的資金來應付客戶的現金需求，顧客的信心受到影響，導致更多的顧客會有現金即付的要求，這會使得商業銀行會出現危機的風險.流動性風險的特點主要是：不定性強，沖擊力大.一旦銀行流動性不足將導致銀行陷入財務困境甚至破產倒閉.

1.3.4 操作風險

操作風險是因為銀行的系統出現問題或工作人員操作失誤等問題致使商業銀行遭受損失的風險.銀行內部控制力不足、對操作人員的授權管理失誤等都會造成操作風險.

1.3.5 經營風險

經營風險是指管理層可能做出錯誤的決策，給商業銀行造成資產或名譽等帶來損失的可能性.經營風險對商業銀行來說損失是巨大的，因為經營決策的失誤往往將會影響到整個商業銀行的發展戰略.

1.3.6 法律風險

法律風險是指商業銀行在日常交易中，因合約、程序等在某些方面存在違反法規的地方，這會導致交易對手以違規為由而拒絕履行合同，使得商業銀行無法完成交易.法律風險不僅造成銀行業務和資產受損，還給商業銀行的信譽等方面造成一定的損失.

2 商業銀行風險管理的基本理論

在現代商業銀行的經營管理中，由于風險的加大，風險管理日益成為銀行經營管理的核心.狹義的講，風險管理就是測量風險.廣義的講，風險管理主要指風險控制，即對銀行各部門面臨的風險進行監測.

2.1 商業銀行風險管理的主要內容

2.1.1 風險識別

風險識別就是商業銀行的員工運用專業知識和經驗，能夠發現與分析風險，并且能夠找到風險來自哪里和對商業銀行造成的危害程度.風險識別準確與否直接關系到能否有效地進行風險度量、風險分析、風險控制等.

2.1.2 風險衡量

風險衡量主要是通過運用一系列的方法，估算出風險能夠對商業銀行造成的損失，并使用一定的標準對于損失的各方面進行有效的衡量.風險衡量是在量上把握風險可能達到的程度.

2.1.3 風險控制

風險控制是是通過各種方法將風險控制在可承受的范圍內.隨著金融創新的深入，商業銀行通過綜合性的風險管理，運用更多新興的方法對存在的風險進行控制.

2.2 商業銀行風險管理的方法

金融創新快速發展以來，整個金融業的風險也在日益加強，所以商業銀行的風險管理也必須與時俱進，不斷發展，不斷適應新時期的要求.西方國家在商業銀行風險管理理論方面的發展已經取得了長足的進步，而我國學術界在風險管理理論方面還比較落后.下面介紹幾種西方國家常用的風險管理方法：

2.2.1 風險價值法（VAR）

風險價值法是指在有效的市場下，專業人員通過運用專業知識，可以估算出單個金融產品或組合金融產品可能遭受損失，從而形成的方法.這種方法具有傳統商業銀行風險管理做不到的優點，即它不僅可以測算出單個金融產品的風險，還可以算出多個金融產品組合的風險.當然，它的缺陷在于限制條件要求很高.

2.2.2 風險調整的資本收益法

風險調整的資本收益法是收益與潛在的虧損值之比，它降低巨額虧損的出現的概率.近幾年，一些銀行的虧損甚至倒閉多是由于交易人員為了追求高額的業績，而過度追求盈利水平，忽視與盈利同時存在的風險，如巴林銀行的倒閉等.

2.2.3 全面風險管理模式

全面風險管理模式是對商業銀行的所有業務和各種風險進行綜合的管理.這種方法需要先將信用風險、市場風險、操作風險和其他風險以及承擔這些風險的各種業務都納入同一個體系中，再將所有的風險進行統一的管控，并使風險控制在合理的限度內.

3 我國商業銀行風險管理的現狀

對于中國銀行業來說，對于風險管理這一課題研究起步晚，理論水平相對落后.各個商業銀行都是在實踐中摸索著各自的風險管理方法.而國外對于風險管理的探索則比較成熟，已經從傳統的風險管理模式過度到以定量分析為主、定性分析為輔的模式.由于我國經濟還處于轉軌階段，這也就決定了我國的商業銀行不僅面臨著一般的風險還將面臨一些特有的風險.因此，我國商業銀行面臨的風險更加復雜，這要求我們不僅要學習國外的風險管理經驗，還要對一些特有風險建立起風險管控機制.就目前而言，我國商業銀行還有很多的問題存在，我們需要對我國商業銀行風險管理的現狀有一個全面的剖析.

3.1 我國商業銀行面臨的風險

3.1.1 普遍性的風險

信用風險目前來說，是我國商業銀行最應該需要關注的風險.根據巴塞爾委員會的定義，信用風險指貸款人因違反約定對商業銀行造成損失的風險，一般表現為拖欠貸款、呆賬、死賬等.由于我國還沒能建立完善的社會誠信系統和人們的誠信觀念淡薄，不良貸款已經成為我國商業銀行最突出的風險.

操作風險是由于內部管理不善、權限授權不完善、信息不對稱等原因造成的.由于我國商業銀行還處于改革階段，很多銀行的管理制度不完善，所以操作風險造成損失的情況時有發生.例如：2011年，渤海銀行太原支行的客戶發現自己的存款在未授權的情況下被銀行的內部人員轉走放貸.

市場風險現在并不是我國商業銀行面臨的主要風險，因為我國的利率和匯率還沒有完全市場化，還不能隨著市場的供求狀況進行自由波動.但是，現在利率改革已經開始進行，匯率改革也是必然趨勢，市場風險會成為我國商業銀行面臨的主要風險.

3.1.2 特殊性的風險及原因

由于我國的特殊情況，使得中國的商業銀行面臨著一些特殊的風險.由于市場轉型加速、行政權力干預、創新能力的提升等因素的影響都決定了我國的商業銀行面臨的風險有其獨特性.

市場轉型加速一方面為商業銀行的發展帶來了活力，另一方面商業銀行的職能、管理、理念等還不能完全從計劃經濟轉到市場經濟，這種不配套會嚴重阻礙風險管理體系的建設.這種不完善的社會主義市場經濟必然存在著制度漏洞、人為因素和職能的不明確等，也就造成我國商業銀行的腐敗、銀行在中小企業發展時服務的缺失等.

在現在的經濟改革深入階段，政府總是管不住自己的手.政府運用行政權力對于商業銀行的干預更是屢見不鮮，政府和商業銀行的行為方式中依然存在著計劃經濟的陰影.政府運用自身的信用、威望甚至行政權力誘使商業銀行向工商企業貸款，而弱化對于風險的評估，最后造成的損失就由商業銀行買單.商業銀行作為獨立的企業不考慮自己的風險和收益，這種行為嚴重違背了市場經濟的基本規律.

通過創新來實現我國經濟的跨越式發展已經成為整個社會的共識，在商業銀行經營國際化和業務同質化的發展趨勢下，商業銀行要想保持自己的市場份額并且處于不敗之地，就必須不斷進行創新，不斷開拓新領域.但金融創新是一把雙刃劍，它會帶來新的風險.我國的商業銀行為了適應經濟快速發展的需要，也在不斷嘗試新的業務，也在不斷通過新的金融工具.所以對于創新給我國商業銀行帶來的風險也需要我們有一個清醒的認識.

3.2 我國商業銀行風險管理存在的問題

從1984年我國人民銀行正式行駛純粹的中央銀行職能以來，適應市場經濟的銀行體系開始形成，我國商業銀行的改革取得了很大的進展，但商業銀行的風險管理依然存在許多問題.歸納起來，主要有以下問題：缺少風險管理的文化氛圍、風險管理理念落后、缺少優秀的風險管理人才、公司治理結構不完善、風險管理體系不健全等.

3.2.1 缺少風險管理的文化氛圍

風險管理文化是商業銀行內部控制的“軟因素”，能夠在業務的各個環節中起到作用.所以在面對隨時變化和無處不在的風險時，只要風險管理文化能夠起作用，就可以避免風險的發生.我國在風險管理方面出現各種各樣的問題，一個主要的原因是我們的商業銀行缺少風險管理的文化氛圍和風險管理的理念落后.對于商業銀行的員工來講，他們的風險意識淡薄，對于風險的認識也不全面.他們不能在工作中時時刻刻警惕風險，而只是片面的認為風險管理是風險控制部門的責任.

3.2.2 風險管理的工具缺乏和方法落后

隨著金融工具不斷創新，商業銀行有更多的選擇來規避風險和獲得收益.由于我國金融衍生市場還不發達和證券市場不夠完善，這就減少了我國商業銀行對于風險對沖工具的選擇，這在一定的程度上也抑制了現代化商業銀行的發展.而且我國商業銀行風險管理的方法也還處在落后的階段.我國商業銀行中的管理人員主觀意識對于風險管理的影響很大，并且商業銀行進行風險管理時仍以定性風險為主，而不能進行定量分析.風險管理的指標還是簡單的資產負債率、不良資產率和準備充足率等.

3.2.3 缺少優秀的風險管理人才

能夠勝任商業銀行風險管理的人員必須具有較高的綜合素質和較強的專業知識.由于我國商業銀行的風險管理相對于國外來說還沒有足夠的重視，所以我們對于風險管理人才的招聘和培養還是落后的，這就導致了我國商業銀行風險管理的人才數量少，專業知識不夠精通，更是沒能形成我們自己的風險管理人才隊伍.未來的一段時間，人才建設問題仍然是我國商業銀行急需解決的主要問題之一.

3.2.4 公司治理結構不完善

我國的商業銀行的治理結構依然不夠完善，內部還是沒有形成相互監督和制約的機制.獨立董事受到各種因素影響不能進行獨立客觀的判斷，監事會很難對于公司董事進行監管，董事會也不能很好的對高管們進行有效監督.有些商業銀行甚至出現高管合謀侵害股東們利益的行為.這種治理結構不合理的狀況，直接導致公司的所有者、管理者和經營者不能各司其職和盡職盡責，這也使得公司內部矛盾重重，嚴重阻礙了公司的健康發展.

3.2.5 風險管理系統不能有效監控

直到現在，我國很多商業銀行還沒有完整、科學的風險管理規劃，風險管理只局限于風險管理部門中，而對于整個公司來說，還沒有統一的風險管理.風險管理部門作為風險管理系統的核心，還不能夠完全發揮它的職能.高層監控、風險管理部門監控、業務部門監控、其他業務部門監控和內部審計監控的多層次監控已經初步建立，但還不能真正發揮作用.

3.2.6 風險管理建設的外部環境沒有形成

對于風險管理的建設還要有一個成熟的外部環境，但是我國經濟改革的幾十年這個外部環境依然沒能形成.政府對于商業銀行的行政干預依舊存在，政府對于商業銀行的的干預，有時是和市場規律相悖的，這就對商業銀行的風險管理建設有著很大的破壞作用.商業銀行風險管理的對立性才是風險管理建設的先決條件.令一方面，我國現在還沒有建立起成熟完整的個人誠信系統，給一些人可乘之機，通過造假、虛報等手段來欺騙銀行.由此使得商業銀行對于客戶的誠信審查成本極高，進而使得風險管理的成本增加，也給風險管理的建設帶來了困難.現階段，我國商業銀行風險管理建設的外部環境還處在一個逐漸成熟的時期.

4 改善我國商業銀行風險管理的對策

風險管理是不僅具有科學的嚴謹性，而且也有獨特的藝術性.商業銀行風險管理的構建和完善是一項系統性的工程，需要各個方面的協調和努力.我國商業銀行可以通過以下幾種方法來提升風險管理的水平：

4.1 塑造良好的風險管理文化氛圍

營造良好的風險管理文化就要求銀行倡導風險收益的價值觀，使員工樹立風險意識，形成固定的防范風險的思維模式.在開展業務時既要確定風險度，又要考慮風險所能帶來的收益.商業銀行要樹立科學的管理理念，要在可承受的風險范圍內，尋求風險與收益的平衡.

4.2 引進先進的風險管理工具和方法

內部評級法可以作為我們全力推廣的方法，它已經被國外商業銀行廣泛的應用，并取得很好的效果.內部評級法是商業銀行聘用具備綜合知識的人才，通過實地考察、數據分析等方法對客戶進行評級，并且可以對風險大小進行表示.

4.3 加快培養和引進風險管理人才，滿足市場需求

未來銀行業對于高級風險管理人才的需求量是巨大的，尤其需要一些復合型人才.我國商業銀行要想自己打造出一只精良的人才隊伍，必須在以下方面有所改進：（1）建立完善的激勵機制，充分調動員工的積極性.（2）要經常進行業務培訓，提升員工業務素質.（3）大力引進高級人才，推動業務發展.

4.4 規范政府行為

明確政府的職能，既不能越位也不能缺位.完善政府的投融資體系，改變公益性產業的投資完全依靠商業銀行的現狀，逐步政府權力濫用的行為，讓銀行自主調節，從而降低商業銀行的風險.

4.5 完善公司治理結構，建立有效的風險管理系統

在完善治理結構方面要強化董事會和監事會的職能，加強對管理層執行權的有效監督.建立風險管理架構，以業務部門為基礎，以制約和平衡為原則，形成有效的風險管理體系，做到責任到人.要建立完善的決策制度、授權管理制度、風險限額管理制度和評估反饋機制，從而達到對于風險的各個環節和各個層次的時時監管.

5 結束語

我國商業銀行的風險管理是一項復雜的系統工程，既要有理論的不斷創新進行指導，又要通過實踐和探索進行完善.本文提出了對于提升我國商業銀行風險管理的對策，對于我國商業銀行風險管理的建設有一定的借鑒意義.但由于我國處于轉型時期，市場還不健全，商業銀行面臨的風險更具有不確定性，這要求銀行業在管控風險時要具體問題具體分析，不能生搬硬套任何方法和經驗.本文對于國外風險管理的研究還不夠透徹，有待于以后做進一步研究.

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