商業銀行資金運營管理相關問題探討

張英君

摘要：在市場化進程加快的前提下，我國商業銀行紛紛轉變經營方式和營運理念，以符合市場經濟發展規律。本文以商業銀行資金營運管理為研究對象，旨在發現其存在的問題，通過解決問題和創新工作，提高資金營運效率，實現股東利益最大化。

關鍵詞：商業銀行 集中配置 營運管理

隨著市場經濟體制的確立與發展，我國銀行逐漸轉變為商業銀行。商業銀行的出現并非偶然，而是經濟時代發展的必然。在市場經濟中，企業以最大化經濟利益為目標，商業銀行從事商業經營活動，符合市場價值規律。自央行取消商業銀行貸款限額以來，商業銀行開始實施負債比例管理和風險管理制度，這在一定程度上為商業銀行的發展奠定基礎，但商業銀行獲得更大自由度的同時，也招致一些新問題出現。如巨大的經營規模、復雜的業務體系、多變的經營環境等都對商業銀行提出了挑戰。在這種情勢下，商業銀行仍然存在資金配置層次低、配置方式落后等弊病，要想徹底解決就必須加強資金營運管理。

一、資金營運的基礎認識

資金營運，是商業銀行對通過資金投放所形成的各項資產的利用、管理和調度行為。作為財務管理內容的一個重要組成部分，其主要任務是研究和保持貨幣性資產的合理持有數量，及時取得和有效利用貨幣性資產，保證其流入與流出在時間上和數額上的平衡。實踐證明，加強資金營運管理，對于保證商業銀行資產的流動性、安全性和盈利性，特別是對保證流動性具有極其重要的意義。單純從保證資產流動性的角度看，資金營運管理主要是對商業銀行的營運資金實施管理。從既保證資產流動性又提高資產利用率的角度看，資金營運管理主要是對商業銀行流動資產中的準備金、現金以及應收賬款實施管理。

準備金與現金，既是商業銀行營運資金的重要組成部分，也是商業銀行資產中流動性最強的資產項目。準備金和現金的持有數量和利用效率，不僅能對商業銀行的財務狀況產生作用，而且會影響到商業銀行的經營狀況和盈利狀況。明確準備金和現金的有關問題，是加強資金營運管理的前提。商業銀行是一種比較特殊的行業，它由于經營不善而產生的嚴重后果比其它企業厲害得多，它不僅損害存戶的利益，而且影響整個社會經濟的信任氣氛，一家銀行經營不善，常常會誘導其它銀行的顧客紛紛提款，引起金融風潮，迅速減少全國銀行貨幣的供應能力，影響整個社會經濟的正常運行。

目前商業銀行的應收賬款主要以融資業務為主。有關資料顯示，我國企業應收賬款大約在5.5萬億人民幣，占企業總資產30%，甚至一些企業的60%是應收賬款，所以打通這一渠道十分迫切。商業銀行針對應收賬款業務主要有兩個類別，一是應收賬款轉讓業務，另一個是應收賬款質押融資。銀行業對于應收賬款管理的作用：通過保理業務對企業資金流向進行分析，在必要時實施對企業資金活動的控制；對企業信用評價，動態掌握企業的償債能力；借助存款與結算功能，了解關聯企業的資金活動，從而進行管理。

二、商業銀行資金營運管理存在的問題

我國市場經濟建立較晚，市場機制也不夠成熟，在這種環境下商業銀行必然面臨著一些問題，比如無法與市場經濟環境相適應，觀念陳舊，過度追求利潤最大化、盲目增加貸款比率等，這些問題如果不理清將影響商業銀行的可持續發展，甚至會面臨經營危機。

（一）資金營運機制不靈活

國家不斷加快銀行商業化進程，試圖通過商業化的轉變提高銀行的經濟效益，這就對商業銀行資金營運提出了較高的要求。然而，資金調控是檢驗資金營運的重要手段，在當前環境下只有建立以市場為導向的資金調控手段，才能使資金得到高效化利用，才能不斷提高商業銀行的經濟效益。從目前來看，我國商業銀行資金調控手段單一，主要是內部貸款、定期存款、二級存款準備率、系統內資金往來利率等，這些方法并不是市場經濟環境中產生的，也沒有按照市場發展規律來進行。因此，商業銀行的營運機制亟待改革與完善。

（二）片面追求經濟利益

在市場經濟體制下，商業銀行將利益最大化作為首要目標，但是大多商業銀行對利益最大化的認識不足，又受計劃經濟影響，導致在營運過程中過分追求利潤而忽略了長遠發展。長期以來，商業銀行只是將經濟效益作為一種口號，并沒有一套行之有效的計劃，也沒對資金的合理流動進行實際性操作。商業銀行的資金營運觀念淡薄，也正是這個原因導致了商業銀行不斷加大籌資力度，資金流動層次較低，沒有考慮到長遠發展。

（三）資金運用方式單一

事實上大部分商業銀行的資金來源是十分寬泛的，一方面商業銀行十分重視資金籌措，一方面政府也給予了大力支持。商業銀行除了存款之外，還有諸如債券回購等，這些使得商業銀行在資金來源上壓力并不大。但與之相對應的資金應用就顯得比較單調，目前大部分商業銀行以貸款為主，這也是他們唯一的資金動作形式，雖然有不少商業銀行試圖開發一些新內容，但效果都不是很理想。在資金運作方面也并不是合理的，短期資金被長期占用，而長期資金在短期之內又無法收回，銀行陷入了利益荒的尷尬境地。

三、商業銀行資金營運管理對策

我國改革開放以后，國民經濟迅速攀升，與此同時國外一些銀行開始關注中國市場，逐漸將資金注入到中國市場之中。在這種情勢下，我國商業銀行面臨著國內商業銀行與國外銀行的競爭，對此必須針對資金營運方面的問題制定對策，以保持平穩的發展。

（一）建立靈活的資金營運機制

一個好的資金調控方式是檢驗資金營運管理的標尺。這是因為可以對內部各項業務及產品的成本和效益進行準確計算，從而促使資金向高效益方向流動，促使經營由被動變主動，為經營業績提供了基礎。同時，統一的內部資金調控制度，還為其最優化經營決策提供了參考。資金集中、統一配置和內部資金價格體系的重新構建，必然帶來兩個方面的根本性轉變，一是決策層次的提高，二是價格杠桿作用的強化。通過這兩個根本轉變，必將對提高商業銀行經營效益、防范經營風險產生重大和積極的影響。

（二）認真分析資金運營情況，做好資金預測

從資金營運期限的角度看，銀行必須對資金的流入與流出從長期和短期兩個方面予以管理。從短期的角度來看，銀行要保證儲備所需的資金，同時，也要保證有替代資金來源用以彌補資金的流出。短期需求主要滿足客戶存款提取或合理的貸款需求，也就是一種即時需求。從長期的角度來看，流出與流入的資金必須得到平衡與協調，從而使未來可知的和不可知的資金流出得到有效的資金補償。在銀行的經營中對資金長期需求的預測，是為滿足長期發展的營運資金需求，其作用是為貸款擴大提供資金。另一方面，在經濟發展較為穩定的地區，貸款需求沒有多大變化，存款則可能穩步增長。在這種情況下，對流動性需求有長遠打算可以使銀行保持更充分的投資。

商業銀行對長期需求的預測是建立在一定的環境基礎上的，客戶未來的資金需求可能對商業銀行目前的資金營運不會產生太大影響，但它畢竟是一種潛在的需求，在某種特定情況下，也可能給商業銀行產生壓力。

（三）加快轉型腳步，探索新型的資金運營方式

在政府政策的大力支持下，我國商業銀行應該加快轉型的步伐。首先，要在國家法律法規支持的基礎上，建立嚴格的內部責任機制，增強管理、執行各層的責任心。其次，重視業務創新，引入市場機制，不斷使金融產品推陳出新。最后，要有的放矢，不同的機構因地制宜地實施不同的運營政策，切不可一刀切，要給網點一個良好的發展空間。

總之，商業銀行發展與市場環境密切相關，應該對商業銀行所處的內外環境有清楚的認識，不斷改變思想，努力探索新形勢下的資金營運新方法，為商業銀行的持續發展奠定基礎。

參考文獻：

[1]陳玥薇.商業銀行業務集中處理運營模式研究[D].西南財經大學，2008

[2]鮑建安.中國農業發展銀行營運管理專業會議講話[J].農業發展與金融，2010（05）endprint