物流信息化建設的探索與思考

徐英

摘 要：隨著我國市場經濟的發展，國有企業不得不進行生產和體制改革，逐步迎合市場化經濟的要求。在與外部經濟產生更多的聯系時，受市場波動的影響也更加厲害，企業所面臨的風險也隨之增大。為了使企業財務風險降至最低，必須要進行物流信息化建設。

關鍵詞：物流信息化；國有企業；財務風險；市場經濟

中圖分類號：F252.24 文獻標識碼：A 文章編號：2095-6835（2014）03-0090-02

記得一位銀行家說過：“跑得快的蝸牛就會有屋住，差別在于理財的方式是否掌握得法。”隨著市場經濟的發展，國有企業與市場的聯系日益緊密，企業所面臨的風險也不斷增大，因而掌握一定的避險手段尤為重要。

1 預算管理的重要性

企業理財的對象是現金流，而存貨項目對企業經營活動產生的現金流量有很大的影響。內蒙古一機集團全年需采購資金 15.84億元，每月的資金需求也在2.96億元左右，如果該項預算失衡就會引起企業危機，因此保證預算信息的準確和及時尤為重要。

2 加強預算管理的措施

2.1 加強物流管理信息化建設

財務管理包括事前控制、事中控制、事后控制三個階段。大量的事實告訴我們，參與企業經營的事前控制，加強預算管理，做到未雨綢繆是現代企業的必修課。因此，加快物流管理信息化進程，為財務預算管理提供技術支持，實行財務集中管理和成本實時控制勢在必行。從2010-07開始，內蒙古一機集團投入大量人力物力用于物流信息化建設，在各分子公司和庫存之間建立信息傳輸網，便于存貨的實時查詢和過程控制，提高預算資金的提報和審批效率，將材料采購全過程的信息及時轉化為財務核算信息。

一機集團公司的物資管理機構分為兩級，即集團公司的一級物資管理庫房和各個分子公司的二級物資管理庫房。公司目前采取主要物資集中采購管理、部分物資分子公司自行采購相結合的物資管理方式。由于數據不準確和信息不通暢等原因，造成余缺物資不能及時地進行全集團、全社會的調劑調配，大量物資滯留在流通領域，造成資金沉淀，庫存資金周轉緩慢。

因此，集團公司物流管理的提出的目標就是要實現“集中管理、協同運作、智能決策”。集中管理分為三個層級：第一級是數據集中、應用集中；第二級是信息集中、管理集中；第三級是組織集中、流程集中、產業集中。數據集中是指將企業所有數據存儲在一個數據庫中，是完成企業數據倉庫建立的過程；應用集中是將企業的應用管理軟件集中、部署在應用服務器上。在數據集中、應用集中的基礎上，企業在集團層面規范各種基礎信息，建立統一的信息集中管理平臺，從而實現企業的管理集中。在信息集中和管理集中的基礎上，企業對組織架構進行整合，實現集中管理；對整個集團的流程進行統一的規劃和部署，迅速幫助企業理清家底，以便領導決策。

2.2 協同運作建立統一的存貨轉移平臺

將企業運作的重點從充分利用分子公司內部資源擴大轉變為充分利用集團公司和各個分子公司的資源。在上游環節，協同物資采購部門保障供貨渠道的暢通；在生產環節，協同企業下屬各分子實體，對生產計劃、庫存管理、保障生產整個流程實行嚴格管控；在下游環節，協同營銷部門、服務部門，建立穩定、高效、快捷的銷售渠道。通過整個集團內部的協同，對物流信息實行全程跟蹤監控，可以清楚地反映企業的資金流向，為決策層領導提供充分、準確的數據信息。這樣不僅可以提高企業應對外部競爭的能力，同時可以提高企業效益。

2.3 智能決策參與物流分析和信息監控

智能決策為管理者提供清晰的物流分析與決策模塊，系統能夠從采購、庫存、財務等模塊中提取數據，并對管理者關注的各類信息進行整合、對比、分析，使其直觀、簡潔地展現在決策層面前，從而達到支持決策的目的，并能夠針對企業不斷變化的分析需求，快速生成與之相關的查詢、報表、報告，對企業信息進行全面精準的監控，及時了解業務驅動因素，尋找潛在規律，識別潛在風險。

2.4 突出物流系統中的財務預算功能

集團公司物資采購主要包括原材料的采購和外協件的采購，其中管理的配套件大概有一千多項，在物流系統財務預算功能中做了以下工作。

2.4.1 采購預算管理

進行采購預算管理，系統依據生產計劃、材料定額等信息生成采購計劃，按照計劃價與采購數量得出采購預算資金數。財務根據實時查詢實現采購預算管理，使資金跟著預算走，預算資金按照進度撥付，利用資金手段調控預算的執行。采購部門嚴格按照材料采購預算使用資金，不允許資金在不同項目之間進行調劑，通過嚴格的資金預算管理確保公司生產經營的資金需求。但是，資金預算可隨生產計劃的調整作相應的調整。

2.4.2 保障采購資金的安全

系統根據資金支付情況，隨時編制某個時間段的采購資金支付情況表，并與年、月資金預算表中的預算資金進行比對，反映資金預算的準確度和資金支付情況，并對年、季、月的資金預算執行情況進行分析。

在資金支付過程中，應根據合同簽訂的付款方式進行結算，對于無預算支付和超預算支付的情況，計算機管理系統會提出預警。預付資金時，系統會提示設置相應的財務報賬時間，在規定時間內未報賬的系統會提出預警。支付資金時，財務人員應在合同中標注付款情況，便于查詢每個合同的預付款和欠款情況，并可匯總任意時間段、任意產品、任意材料的付款、欠款情況。

3 結束語

物流管理系統就是對物料采購計劃下達、合同簽訂、檢驗入庫、配送出庫、生產車間投產、產成品入庫、產成品出庫、銷售回款等一系列過程進行跟蹤、監管、控制的系統。物流信息化系統對物流進行跟蹤從而形成資金流和信息流，達到物流系統與財務系統的有機集成，使企業決策層對整個生產環節的投入產出有一個清晰的認識，并能提供物流各個環節動態、準確、實時的數據，為領導決策提供了有力依據，同時在新的經濟形勢下對物流信息化建設進行了積極的探索與思考。

〔編輯：陳文強〕