加強商業銀行風險防范的研究

段紅峰/中國建設銀行黑龍江省分行風險管理部

加強商業銀行風險防范的研究

段紅峰/中國建設銀行黑龍江省分行風險管理部

我國商業銀行在日益激烈的市場競爭中，面臨著越來越復雜的風險，而且風險還存在著較大的不確定性。文中對如何正確認識商業銀行風險進行了分析，并進一步對商業銀行應采取的風險防范措施進行了具體的闡述。

商業銀行；銀行風險；防范

一、對商業銀行風險有一個正確的認識

(一)風險損失的突發性

商業銀行在經營過程中存在著許多風險因素，而且這些風險因素具有不確定性，一旦發生則會在短時間內給商業銀行帶來嚴重的危害。商業銀行最主要的業務即是吸納儲戶的存款和信貸業務。而儲戶提款時具有隨機性，沒辦法有效的預測，在某種原因下短時間內儲戶提款的要求增加，其所款資金需求與銀行正常的備用資金有較大的出入，則會導致銀行無力應付。這種情況發生時，對于自有資金較少，而吸納存款數額較多的銀行更會帶來嚴重的打擊，使銀行面臨著巨大的風險。再者就是信貸資金方面，信貸客戶在取得貸款后未經銀行同意而將這部分資金用于高風險的投機活動中，而貸款的抵押物又因不可抗力損失，抵押物沒有進行相應的投保，這樣銀行就會面臨著貸款收不回來的風險，給其帶來突發性的損失。

(二)會計風險控制存在薄弱環節

部分商業銀行對于風險控制在思想和意識上還有較大的欠缺，有很多不正確的認識。將商業銀行內部控制制度只是覺得是簡單的各項規章制度的匯總，認識不到內部控制是整個業務運行過程的環環相扣、監督制約；會計人員對于內部控制覺得與自身沒有什么關系，覺得那是稽核、審計和管理層的事情，與自己關系不大，對會計職能作用沒有一個正確的認識；不能正確的對內部控制的方法和手段有一個正確、深入的了解，只是簡單的覺得內部控制就是相互之間的牽制。由于認識的錯誤，從而導致在會計風險控制上存在著許多薄弱環節，極易給商業銀行經營活動帶來較大的風險。

(三)人民幣匯率升值使得商業銀行匯率風險的增加

人民幣匯率升值對于內外經濟失衡的調整具有極為重要的意義，可以對能源和原材料等進口商品價格持續上升起到一定的抑制作用，有效的避免了輸入型通貨膨脹的發生，可以對“雙順差”情況的存在有降低作用，實現對流動性過剩產生源頭進行控制。因此匯率升值是一種緊縮政策，由于當前我國在通貨膨脹及經濟內外失衡的調整上還沒有完合到位，所以人民幣匯率還存在著一定的升值空間。人民幣匯率繼續升值存在著較大的可能性。但對于銀行來講，人民幣匯率衍生產品還沒有一個完善的市場，而且銀行間市場的衍生產品也較為缺乏，這樣匯率風險就無法有效的對沖，在這種情況下，人民幣匯率升值勢必會增加商業銀行匯率的風險，而且目前人民幣對美元匯率也呈現雙向波動的趨勢，這樣更加劇了銀行交易性匯率風險的增加。

二、商業銀行應采取的風險防范措施

(一)建立全社會共同防范金融風險的大體系

政府應轉變職能，為銀行的發展提供更好的服務，促進銀企之間關系向互惠互利型轉變，同時還要處理好經濟改革和經濟發展的關系，為銀行業的發展提供創造良好的經濟環境。而銀行也需要在發展過程中對企業的改革、改制等工作做好支持工作，利用國家給予的優惠政策，來對存量資產進行盤活。通過建立防范金融風險的政府目標責任制，從而將金融風險的防范與政府黨政領導的業績掛鉤，從而形成以政府為龍頭、銀行為核心、以企業為基礎的綜合風險防范體系。

（二)加強內控管理，風險管控

商業銀行要樹立“內控優先，制度先行”理念，內控規章制度的制定后評價和完善工作趨于常規化，內控管理納入考核評估體系。在信用風險與市場風險方面，要引入專家論證制度，建立專門的審貸中心，對風險的識別和掌控能力逐步提高。以客戶關系管理系統為基礎，改進和提高了風險定價技術與能力。還應加強風險問責，特別是對高管的風險問責力度不斷加大。

(三）進行經營戰略調整，實施以結構調控壓力

商業銀行在信貸資金配置時應考慮到通貨膨脹對各行業的影響，在具備相應能力時提高盈利預見性強、產品價格可以提升的行業的信貸資金配置比率，降低受宏觀經濟影響大的行業的信貸資金配置比率，積極對能夠抵御通脹與經濟周期、國家政策支持導向明確的行業提供信貸支持。商業銀行應密切關注國家產業政策的變化，及時調整信貸政策，防范有關行業信貸風險，實施行業風險限額管理，同時把握產業結構調整帶來的盈利機會，提高銀行經營水平。

(四)全面加強信用、市場、流動性和操作風險的管理

在防范信用風險方面，商業銀行應加大風險管理力度，密切監控企業經營風險，特別是密切關注從緊貨幣政策環境下，房地產、“兩高一資”、出口等行業中有關企業的信貸風險變化，注意防范企業或集團資金鏈斷裂的風險，維護和提高信貸資產質量。在防范流動性風險方面，商業銀行應提高流動性的日常管理水平．加強存貸款資金的流量監測和融人、融出資金的流量管理，加強頭寸預測調度，制訂應急預案。并注意均衡安排投資，以實現支付安全和較低的備付率水平，將流動性風險和效益有機結合。在防范市場風險方面，商業銀行應積極應對匯率，通過匹配資產和負債來規避結構性風險。同時運用多種金融市場工具對沖借貸資金的幣種、金額和期限匹配不完全所產生的風險，并通過風險敞口和止損限額控制來規避交易性匯率風險。

(五)建立多層次會計控制體系，完善重點環節和會計核算程序

銀行有著自己的經營目標，也有著明確的內部控制目標?！都訌娊鹑跈C構內部控制的指導原則》中明確提出：銀行機構內部控制目標是“有利于查錯防弊，堵塞漏洞，消除隱患，保證業務穩健運行，確保將各種風險控制在規定的范圍內，確保自身發展戰略和經營目標的全面實施”。為了確?？傮w目標的實現，應在統一認識、明確總體目標的基礎上，將目標責任層層分解、細化，確立各層次會計控制的具體目標，形成一個明確、具體、完整的目標體系。

三、結束語

商業銀行的經營活動過程中，需要做好風險防范措施，將外部的科學剛性監管轉化為企業內控風險的動力，為商業銀行的建設提供良好的促進作用。從而加快商業銀行向現代化的銀行目標邁進，利用政策引領、準入把關和檢查督導等多種手段，來推動商業銀行更快、更好的發展。

[1]陳星我國商業銀行風險應對策略[J].科學咨詢2011(4).

[2]張兆璽.完善我國商業銀行風險管理機制的對策[J].經濟視角2010(20)

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