企業資金集中管理信息化系統建設研究

顧闖

[摘 要] 提出集團型企業資金集中管理發展趨勢和建設目標，分析了企業在實現資金集中管理信息化過程中的一些問題，重點介紹了資金集中管理的管理體系、管理職責。并闡述說明了平臺信息系統的設計思路。

[關鍵詞] 資金集中；管理體系；信息平臺

doi ： 10 . 3969 / j . issn . 1673 - 0194 . 2014 . 08. 023

[中圖分類號] F230；F275.1 [文獻標識碼] A [文章編號] 1673 - 0194（2014）08- 0041- 02

1 引 言

隨著企業集團化經營的擴大，經營風險加劇，作為大中型集團企業，資金管理是公司整體運作至關重要的環節。如何使資金的循環周轉順暢，如何提高資金的使用效率，降低整個集團的財務費用，是企業領導以及財務工作者極為關注的問題。但集團型企業的內部各獨立單位自行管理的分散式資金管理模式，已越來越無法滿足企業總部資金管控要求，主要體現在多個方面：總部無法及時掌握企業資金頭寸和資金分布；集團獲取資金關鍵信息的及時性和準確性無法保障； 無法有效地監督下屬單位用款特別是大額的用款需求； 集團對資金風險的識別和預警手段弱等等的問題。

為了能有效地解決和規避以上資金管理的難點，集團型企業可以通過運用信息技術，構建一個資金管理系統平臺，對整個企業的資金實行集中管理。實現企業對全體下屬成員單位的資金的流動情況實時的掌握，控制資金使用風險；實現企業內部的資金使用效率的提高，降低資金使用成本，實現整個企業效益的最大化。

2 資金管理體系的趨勢和目標

2.1 資金管理的發展趨勢

結合國內外集團型企業的資金管理模式和項目建設經驗，現行的資金集中管理模式主要包括報賬中心模式、資金結算中心模式和財務公司模式。從業務管理的角度主要體現出在初期以傳統財務管理為主的分散式管理模式，中期階段采用集團集中式的現金管理平臺，后期未來的發展趨勢為產業一體化的集團管理模式。

2.2 資金管理體系的建設目標

2.2.1 構建分級的集中管理體系

按照“平臺統一、分級管理”的原則，構建分級集中管理體系，在滿足政策監管要求基礎上，實現集團資金業務的集中管理。

2.2.2 實現資金業務的實時監控

通過規劃和部署統一的資金集中管理平臺，實現集團內各管理層、業務處理層、分子公司以及外部合作銀行等相關資金業務處理平臺的一致性和集成性，以強化集團資金管理效率和制度的貫徹落實。

2.2.3 構建統一的資金結算平臺

通過收入賬戶的零余額管理和支出戶的定額備用金管理，最大限度降低資金沉淀，集中閑余資金，實現資金的自動歸集。滿足集團和各單位正常的用款需求，提高資金結算效率。

2.2.4 構建統一的融資管理平臺

實現統一授信、擔保管理；實現統一融資管理；實現資金中心內經營資金的調劑，降低財務費用；發揮集團整體優勢，增強集團融資能力。

3 資金管理體系規劃

3.1 管理機構模式建設

集團型企業在進行資金集中管理的過程中，設立一個單獨的部門或管理機構來行使資金管理的職能，即資金中心。資金中心作為總部的一個管理部門，它負責整個集團公司日常資金結算，代表集團籌措、協調、規劃、調控資金。根據集團的組織規模或其他戰略管理要求，在設置資金中心時也有不同的設置模式，可以獨立資金中心模式或多級資金中心模式。

3.2 管理職責劃分

3.2.1 資金中心職責

企業總部的資金中心具有兩重身份，一是作為整個集團的資金管理機構，負責集團內各項資金制度和業務的整體規劃，對整個集團和各二級資金中心資金業務進行及時監控和業務審批，行使集團的管理職能。同時還負責對下級單位進行資金業務的集中管理。包括對下屬各單位賬戶的集中管理、資金歸集和集中結算、融資管理、資金預算和計劃控制等。

3.2.2 下級各單位的職責

企業下屬各二級或三級成員單位主要是根據需要按照企業中部及所屬資金中心的管理要求，嚴格執行資金集中管理制度。

3.3 管理模式選擇

通常情況下集團型企業在進行資金管理的過程中，主要采用兩級的資金集中管理體系。每個資金中心根據下屬企業的行業特色和業務需求來確定不同的資金管理模式。不同行業、不同的資金管理要求以及企業的不同發展階段，決定了資金集中管理的過程中所采取的資金管理模式也不相同。主要的資金管理模式分為監控型、統收統支、資金劃撥型和集中結算型管理模式。

4 信息平臺設計方案

資金集中管理系統平臺是一個涉及到軟、硬件多種技術的集成性的綜合信息平臺。系統平臺設計搭建主要可以從應用系統設計、網絡平臺、系統安全設計3個方面規劃方案。

應用系統設計：描述系統的總體架構及系統內各平臺之間的關系，反映本項目信息系統未來具體的應用模式。

網絡平臺：從企業業務系統自身設計企業本身、資金中心、銀行、下屬各單位等多個角色出發，描述各角色之間信息聯同的方案，即系統的網絡建設方案。

系統安全設計：則從企業信息系統的特殊性出發，保證數據處理及傳輸等業務過程的安全，保證信息系統的安全正常運轉。

4.1 應用系統設計

企業的資金管理既要滿足內各項資金業務的高效運作還要滿足企業內不同管理層的管理要求。同時，在整個資金應用架構的搭建過程中，還要考慮到基礎平臺的統一性和未來業務的拓展性。應用架構給出如圖1所示的規劃。

如圖1所示，集團在統一的基礎平臺下，構建整個公司統一的管理平臺，該平臺支持多資金中心的業務處理來實現其下屬單位內資金業務的集中管理。各資金中心間在邏輯上分開的。同時，對集團管理層來說，各資金中心在物理上又是統一的，根據設置的權限不同，又可以分別監控或審批其中某部分或全部的資金業務，同時也可以對整個集團的資金業務進行匯總分析。

4.2 網絡平臺設計

資金集中管理的整體網絡規劃如圖2。

從圖2可以看出：

（1）在集團內統一部署應用服務器和數據庫服務器，他們構成集群結構，共享一套存儲系統。其中為了保障系統的安全性和穩定性，對數據庫服務器可以采用雙機熱備的方式，應用服務器采用負載均衡的方式，來保障系統的穩定性和高效性。

（2）集團公司總部用戶可以通過內網直接訪問數據庫服務器，外地下屬單位都通過網絡的方式，遠程登錄集團應用系統進行業務處理。

（3）未來應用數據信息存儲在磁盤整列中，數據備份通過備份管理服務器、磁帶庫和相應的備份軟件來實現。

（4）在整個的系統應用中，通過與CA的集成、部署防火墻、漏洞掃描系統來保障系統的應用安全。

4.3 系統安全方案

資金集中管理系統的部署應用也使得企業內計算機系統日趨龐大復雜，業務形態越來越多，安全形勢也日益嚴重。尤其對于對安全性要求很高的財務資金集中管理平臺系統來說，如果沒有強大的安全體系作保證，很可能為將來的安全埋下隱患。信息系統安全不再單純是技術性的問題，而且直接關系到企業的生存和經營競爭的成敗。針對企業的資金管理信息平臺，還需要從以下幾個方面進行安全方案的建設。

除了常見的安全措施外，在資金業務系統中還需要實現與外部CA安全認證系統的集成，同時還通過底層設計和多重校驗的方式加強銀企直聯平臺的安全保障措施，以規避重復付款，確保在系統癱瘓、突然斷電以及網絡堵塞等特殊條件下數據的一致性和準確性。

5 建議及展望

企業根據自身的業務現狀、管理需求和相關崗位及人員的配置情況，需要對整個企業的資金業務進行集中管理。未來隨著企業資金管理業務范圍的不斷拓展和管理提升，如板塊業務整合、成立新公司、成立財務公司等，這就要求企業在規劃和搭建資金管理平臺的同時還需兼顧具備良好的拓展性，以滿足未來資金管控平臺的不斷提升和平滑升級。

主要參考文獻

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