推進國有企業分類管理的思考

劉家用

[摘 要] 社會主義公有制為主體的所有制結構是我國生產力發展的必然選擇，是中國共產黨執政和社會主義體制的經濟基礎。國有企業是公有制經濟的重要實現形式，是我國國民經濟的支柱，深化國有企業改革，增強國有經濟活力、控制力、影響力，必須對國有企業實行分類管理，加強國企高管薪酬管理。本文深入闡述國有企業分類管理更具科學性和公平性，對推進國有企業及其高管分類管理進行剖析和探討。

[關鍵詞] 國有企業；高管；分類管理

doi ： 10 . 3969 / j . issn . 1673 - 0194 . 2014 . 16. 042

[中圖分類號] F272 [文獻標識碼] A [文章編號] 1673 - 0194（2014）16- 0071- 03

《中共中央關于全面深化改革若干重大問題的決定》指出：公有制為主體的基本經濟制度，是中國特色社會主義制度的重要支柱，也是社會主義市場經濟體制的根基。必須毫不動搖鞏固和發展公有制經濟，堅持公有制主體地位，發揮國有經濟主導作用，不斷增強國有經濟活力、控制力、影響力。[1]國有企業是推進國家現代化、保障人民共同利益的重要力量，對國民經濟持續、快速、健康發展發揮著重大作用。改革開放的總設計師鄧小平指出：在改革中，我們始終堅持兩條根本原則，一是以社會主義公有制經濟為主體，一是共同富裕。只要我國經濟中公有制占主體地位，就可以避免兩極分化。[2]隨著改革開放的深化和社會主義市場經濟的發展，我國按照現代企業制度的要求，不斷推進國有企業改革，完善國有企業法人治理結構，企業效益明顯提高。但我國國企目前還存在著管理體制不順、活力不足、競爭力不強、高管年薪過高、鋪張浪費嚴重、國有資產流失等問題。完善和鞏固公有制為主體的基本經濟制度，增強國有經濟活力、控制力、影響力，必須深化國有企業改革，推進國有企業由集中統一管理向分類管理轉變。

1 國有企業分類管理更具科學性和公平性

1.1 國有企業集中統一管理導致管理困難和分配不公

我國國有企業有壟斷型、公益型和競爭型等不同類型，公益型國企主要提供公共產品和公共服務，不以盈利為目的，壟斷型國企憑借其壟斷地位就可以獲得高額利潤，而競爭型國企以盈利為主要目的，其生存發展取決于市場狀況。對不同類型國企實行集中統一管理必然導致政策體制的僵化，影響社會公平，導致管理困難。我國國企高管身份目前還比較模糊，他們既享受政府官員的級別和待遇，又拿著企業家的高薪，這種既“當官”又“發財”與“為官和發財應當兩道”的基本原則相違背。官員和企業家的職責迥異，管理方法和管理體系也完全不同，國企高管身份不明必然帶來管理上的困難和失控。我國國企高管年薪動輒百萬甚至千萬已不稀奇，這還不包括數不清道不明的各種開支報銷、明補暗補。國企高管，特別是壟斷性國企，憑什么拿天價年薪？國企高管身份不明、薪酬過高已引起社會的普遍關注和公眾的強烈不滿。實現國企及其高管的科學管理，必須明確企業的性質和高管的身份定位，改革國企及其領導人管理制度，從“集中統一管理”向“分類管理”轉變。國有企業及其高管從“集中統一管理”向“分類管理”轉變有利于調動管理者和職工的積極性、主動性、創造性，增強國有企業活力，提高企業的經濟效益和社會效益。

1.2 發達國家對國有企業及其高管一般實行分類管理

發達國家往往視國有企業是否參與市場競爭將其分為非競爭性國有企業與競爭性國有企業。對于非競爭性國企及其高管，政府往往施加嚴格的管控，高管薪酬往往參照公務員報酬制定。對于競爭性國家控股企業，政府引導企業在完善內部經營決策機制、公司治理機制的基礎上，高管多數從經理市場上招聘，高管薪酬由董事會薪酬委員會提議并由國有控股的股東大會通過。美國國有企業基本采取普通商業公司的形式，但國有企業董事會成員的薪酬由美國國會通過的國有企業專項法案規定，這些高管人員基本執行聯邦公務員薪酬制度。法國國有經濟的比重相對較高，對于競爭性國有公司，考慮到人才競爭的因素，薪酬水平原則上向私營企業看齊，而那些具有公用性、壟斷性的國有公司，工資水平直接參考公務員體系而不考慮市場因素。

1.3 推進國有企業及其高管分類管理改革會得到廣大人民群眾的擁護和支持

國有企業屬于全體人民，人民群眾是歷史的創造者，馬克思和恩格斯在《神圣家族》中指出：歷史活動是群眾的事業，隨著歷史活動的深入，必將是群眾隊伍的擴大。[3]推進國有企業改革離不開廣大群眾的擁護支持，人民群眾是國企生存發展的根基和力量源泉。國有企業管理體制不順、活力不足、競爭力不強，國企高管身份不明、年薪過高等問題人民群眾十分不滿。推進國有企業及其高管分類管理，加強對國企高管的有效監管，限制高管薪酬，促進分配公平，讓人民大眾分享到國有企業帶來的利潤和收益，必將得到廣大人民群眾的衷心擁護和大力支持。

2 界定不同國有企業功能，推進國有企業分類管理

《中共中央關于全面深化改革若干重大問題的決定》明確指出：準確界定不同國有企業功能。國有資本加大對公益性企業的投入，在提供公共服務方面作出更大貢獻。國有資本繼續控股經營的自然壟斷行業，實行以政企分開、政資分開、特許經營、政府監管為主要內容的改革，根據不同行業特點實行網運分開、放開競爭性業務，推進公共資源配置市場化。[4]

不同性質的國有企業，承擔的主要職能和要實現的主要目標是不一樣的，對國有企業及其高管進行分類管理是推進國企改革的現實需要和實現國家治理體系現代化的必然要求。根據黨中央的部署和我國的實際，國企企業可以劃分為公益性國企、壟斷性國企和競爭性國企3類。第一類是公益性國企，為廣大人民群眾提供公共產品和公共服務，如公交、地鐵、環衛、國防設施、公共衛生保健等。第二類是壟斷性國企，可以分為自然壟斷企業（如供電、燃氣、自來水、鐵路等）和部分資源類企業（如鹽業、煙草、石油、礦產開采等）。第三類是競爭性國企，處于競爭性行業，如汽車、電子、鋼鐵、金融、房地產等。3類不同性質的國企，其功能定位是完全不同的。公益性國企主要承擔社會公益職能，需要政府和社會的投入和大力支持。壟斷性國企憑借其壟斷地位就可以獲得高額利潤，但壟斷行業往往是關系著國計民生的重要領域，對國家經濟安全、經濟社會發展起著重要作用，對群眾的生產生活有著重大的影響，政府相關部門加強對壟斷性國企的監管十分必要。競爭性國企的生存和發展完全取決于市場競爭，經濟目標居于絕對地位。競爭性國企必須適應市場需求，科學管理經營，提高經濟效益，增強市場競爭力。目前，我國有的國有企業公益性、壟斷性、競爭性業務兼具，比如，中石油的業務既涉及自然壟斷領域，又有一部分競爭型領域，在這種情況下，厘清企業的屬性，界定企業功能，就應該把其中的公益性、壟斷性、競爭性業務進行拆分，實行分類管理。

3 明確國企高管身份，加強高管薪酬管理

國企高管對企業的生存和發展至關重要，我國國企高管身份目前還比較模糊，推進國有企業分類管理，必須明確高管的身份定位，改革國企領導人管理制度。對于承擔社會公益職能的公益性國企和控制國計民生的壟斷性國企中的高管就是公務員身份，享受公務員待遇，嚴格按照公務員職責進行考核管理。對于競爭性國企，高管就是純粹的企業家，在市場競爭中選聘，主要按照企業經營效益進行考核管理。對國有企業及其高管進行分類管理，不僅有利于國有經濟的戰略性重組，實現國有資本的有序流動，而且有利于促進國有企業建立現代企業制度和公司治理結構，有利于對國有企業領導人建立有效的監管和激勵約束機制，調動管理者的積極性和創造性，增強國有企業活力，提高國有企業效益。

利益關系是人們全部社會關系的基礎，馬克思指出：人們為之奮斗的一切，都同他們的利益有關。[4]為了調動國企高管的積極性，提高企業效益，世界各國都重視加強國企高管的薪酬管理。美國國有企業董事會成員的薪酬由美國國會通過的國有企業專項法案規定，這些高管人員基本執行聯邦公務員薪酬制度。美國國有企業高管人員薪酬通常為10萬～30萬美元，美國國有企業內部薪酬之間的差距也會受到限制，據統計，美國國有企業高管人員與其他雇員平均薪酬之間的差距通常為4～10倍左右。法國國有企業經營者的薪酬，由財政經濟部和各相關行業主管部門一起決定。對于競爭性國有公司，考慮到人才競爭的因素，薪酬水平原則上向私營企業看齊，而那些具有公用性、壟斷性的國有公司，工資水平直接參考公務員體系而不考慮市場因素。法國對國企高管實行“年薪封頂”，法國政府公布的“薪酬框架管理政策”規定，國企高管年薪最高為45萬歐元。[5]我國現有國企高管既享受著相應領導干部的待遇，又拿著企業家的高薪，于情于理于法不符。2013年2月，國務院批轉了發展改革委、財政部、人力資源社會保障部制定的《關于深化收入分配制度改革的若干意見》，強調要加強國有企業高管的薪酬管理。《關于深化收入分配制度改革的若干意見》明確指出，對部分過高收入行業的國有及國有控股企業，嚴格實行企業工資總額和工資水平雙重調控政策，逐步縮小行業工資收入差距。建立與企業領導人分類管理相適應、選任方式相匹配的企業高管人員差異化薪酬分配制度，綜合考慮當期業績和持續發展，建立健全根據經營管理績效、風險和責任確定薪酬的制度，對行政任命的國有企業高管人員薪酬水平實行限高，推廣薪酬延期支付和追索扣回制度。縮小國有企業內部分配差距，高管人員薪酬增幅應低于企業職工平均工資增幅。對非國有金融企業和上市公司高管薪酬，通過完善公司治理結構，增強董事會、薪酬委員會和股東大會在抑制畸高薪酬方面的作用。[6]

按照黨中央、國務院的要求和部署，借鑒世界先進管理經驗，我國國企高管薪酬應該實行分類管理。對于公益性、壟斷性國有企業的高管薪酬，參照公務員執行，對于競爭性國有企業的高管薪酬，按照市場規律和企業效益確定。我國有些壟斷性國企把股權免費贈送或低價出讓給高管等人員，實行股權激勵。2013年兩會期間，中石化董事長傅成玉接受記者采訪時說，他曾經的老東家中海油是在香港上市的紅籌股，他作為高管擁有部分期權，市值至少有兩億港幣，他當時的薪酬達到上千萬，約有一半來自“股票期權收益”。在他離開中海油的時候，“股票期權收益”賬戶里有9 000萬元。“但實際上一分錢都沒有動。我要交出去。”傅成玉說，這不是因為自己風格高，而是“那不是我的本事，可能有一部分是因為我的努力，但更多是因為國家給了你這個平臺。國企是人民的企業，國企的發展成果要讓全民共享，這是我們社會必須要走的路，對國家，對人民都有好處。”國有企業的股權屬于全體人民，處分國有股權必須得到人民的授權，把國企股權免費贈送或低價賣給高管等都是國有資產的流失，人民群眾是不會答應的。傅成玉是有良知和責任感的國企高管，享受官員待遇的公益性、壟斷性國企高管再拿企業家高薪不符合社會基本規則。競爭性國企需要在市場競爭中生存發展，高管需要承擔一定的風險，按照企業家選聘管理符合市場規律。競爭性國企高管薪酬的基薪可根據企業經營規模、經營管理難度、所承擔的戰略責任和所在地區企業平均工資、所在行業平均工資、本企業平均工資等因素綜合確定，主要根據企業的經營業績確定高管們的績效薪金。為了防止國企高管的短視行為，部分績效薪金可以在其任期結束后支付。《中央企業負責人薪酬管理暫行辦法》規定，績效薪金的60%在年度考核結束后當期兌現，其余40%延期兌現。推進國有企業高管分類改革，加強國企高管薪酬管理，建立科學的激勵約束機制，有利于促進社會公平，調動管理者的積極性和主動性，提高企業效益。

公有制為主體的基本經濟制度，是中國特色社會主義制度的重要支柱，也是社會主義市場經濟體制的根基。國有企業是公有制實現的主要形式，實現國企科學管理和效益提高，建議推進國有企業及其高管分類管理。

主要參考文獻

[1]中共中央關于全面深化改革若干重大問題的決定[R]. 北京：人民出版社，2013.

[2]鄧小平.鄧小平文選（第3卷）[M].北京：人民出版社，1993.

[3]馬克思，恩格斯.馬克思恩格斯文集（第1卷）[M].北京：人民出版社，2009.

[4]馬克思，恩格斯.馬克思思格斯全集（第1卷）[M].北京：人民出版社， 1995.

[5]詹國樞.國企高管該拿多少年薪[J]. 中國經濟周刊，2012（29）：77.

[6]新華社.關于深化收入分配制度改革的若干意見[N].人民日報，2013-02-07.