改善國(guó)企法人治理結(jié)構(gòu)的六大措施

目前， 我國(guó)國(guó)有企業(yè)的現(xiàn)代企業(yè)制度建設(shè)，在產(chǎn)權(quán)主體多元化、規(guī)范董監(jiān)事會(huì)和經(jīng)營(yíng)層權(quán)責(zé)、用人機(jī)制等方面已取得明顯進(jìn)展， 但仍有不少企業(yè)的法人治理結(jié)構(gòu)不健全、不完善，如股權(quán)結(jié)構(gòu)不合理，國(guó)資委角色定位不準(zhǔn)，黨委會(huì)、職工代表大會(huì)和工會(huì)“老三會(huì)”和股東會(huì)、董事會(huì)、監(jiān)事會(huì)“新三會(huì)”未有效銜接，董事會(huì)的獨(dú)立決策能力和權(quán)力不到位，對(duì)企業(yè)經(jīng)營(yíng)者缺乏長(zhǎng)效的激勵(lì)約束機(jī)制，監(jiān)事會(huì)作用有限等等。這就未能形成良性的公司治理機(jī)制，導(dǎo)致國(guó)有企業(yè)公司現(xiàn)代企業(yè)制度虛有架子，治理問(wèn)題顯得愈加突出。

國(guó)有企業(yè)建立現(xiàn)代企業(yè)制度、實(shí)現(xiàn)公司制改革的初衷，是要從根本上解決國(guó)有企業(yè)機(jī)制僵化、權(quán)力失衡、監(jiān)督不力等現(xiàn)象，建立和完善權(quán)力分立、相互制衡，實(shí)現(xiàn)科學(xué)決策的現(xiàn)代公司法人治理結(jié)構(gòu)和運(yùn)行機(jī)制。本人從多年國(guó)有企業(yè)管理經(jīng)驗(yàn)出發(fā)，認(rèn)為應(yīng)當(dāng)從以下六個(gè)方面，重點(diǎn)對(duì)已初步建立法人治理結(jié)構(gòu)的國(guó)有企業(yè)進(jìn)行治理機(jī)制方面的完善和持續(xù)改進(jìn)。

深化產(chǎn)權(quán)多元化制度改革。產(chǎn)權(quán)是所有制的核心，十八屆三中全會(huì)提出建立健全“歸屬清晰、權(quán)責(zé)明確、保護(hù)嚴(yán)格、流轉(zhuǎn)順暢”的現(xiàn)代產(chǎn)權(quán)制度。《公司法》規(guī)定，現(xiàn)代公司的所有財(cái)產(chǎn)都屬于公司法人，任何股東都沒(méi)有權(quán)力支配公司的財(cái)產(chǎn)，這是現(xiàn)代公司具有法人資格的基礎(chǔ)。但在現(xiàn)實(shí)中國(guó)有公司對(duì)其所持有的財(cái)產(chǎn)并不享有完全獨(dú)立的法人財(cái)產(chǎn)權(quán)和絕對(duì)的產(chǎn)權(quán)，顯然違反了現(xiàn)代公司的基本法律特征。因此，通過(guò)股權(quán)多元化改革，發(fā)展混合所有制，引進(jìn)多個(gè)利益主體，完善公司法人治理結(jié)構(gòu)，是規(guī)范國(guó)有公司法人治理結(jié)構(gòu)的最基本要求。

規(guī)范國(guó)資委的職責(zé)和改革管理方式。目前我國(guó)國(guó)有企業(yè)的監(jiān)管者國(guó)資委，實(shí)際上具有雙重身份，一是按照公司法代表政府行使出資人（股東）職責(zé)，二是按照國(guó)資法和監(jiān)管條例，代表國(guó)有資產(chǎn)的終極所有者（全國(guó)人民）行使了監(jiān)督職能。這是兩種身份兩項(xiàng)職能。應(yīng)該予以區(qū)分，并采用不同的方法行使。

當(dāng)初討論設(shè)立國(guó)資委和國(guó)資法時(shí)，有的專家提出國(guó)資委的監(jiān)督職能應(yīng)該交給人大，而設(shè)立國(guó)有資產(chǎn)管理公司代表政府行使股東權(quán)利，當(dāng)然這從法理上更加清晰。但就目前現(xiàn)實(shí)所采用的二合一國(guó)資監(jiān)管體系，個(gè)人以為國(guó)資委從出資人（股東）的管理職能來(lái)說(shuō)，應(yīng)該嚴(yán)格按公司法行使出資人職責(zé)，對(duì)其直接出資的國(guó)有獨(dú)資企業(yè)，由于不設(shè)股東會(huì)，國(guó)資委可授權(quán)其委任的董事會(huì)代行其部分股東權(quán)力，而對(duì)設(shè)股東會(huì)的多元投資企業(yè)，則應(yīng)通過(guò)股東會(huì)行使出資人職責(zé)，以分權(quán)和授權(quán)方式，相應(yīng)減少行政審批式的履職方式，切實(shí)保障董事會(huì)依法行權(quán)，國(guó)資委應(yīng)該將經(jīng)理人員的聘任或解聘、薪酬考核等交給董事會(huì)。

厘清新老三會(huì)職責(zé)權(quán)限。新老三會(huì)的關(guān)系上，公司法對(duì)國(guó)有企業(yè)通過(guò)職工董事和監(jiān)事的制度設(shè)計(jì)，一定程度上體現(xiàn)了職工參與決策和監(jiān)督的民主權(quán)利，使工會(huì)和職代會(huì)與新三會(huì)有所銜接，而在黨委職能上，公司法只有第十九條提及設(shè)立黨組織和提供必要條件，非常原則，而在第四節(jié)專門規(guī)范國(guó)有企業(yè)的條文中也未明確黨委如何行權(quán)。

處理“新三會(huì)”與黨委會(huì)之間的關(guān)系，目前國(guó)有企業(yè)普遍采用黨委委員和企業(yè)經(jīng)理相互兼職的做法，以實(shí)現(xiàn)黨委委員和經(jīng)理層“雙向進(jìn)入，交叉任職”的辦法。而為了體現(xiàn)黨管干部的原則，對(duì)董事和高管人員的選拔一般由黨委會(huì)決定，再按公司法履行聘任手續(xù)，但從公司治理角度實(shí)際上無(wú)形中削弱了總經(jīng)理的選人權(quán)和董事會(huì)的用人權(quán)，影響了股東會(huì)、董事會(huì)、經(jīng)理層各司其職和責(zé)任意識(shí)。

為了有利于發(fā)揮黨組織對(duì)國(guó)有企業(yè)的政治領(lǐng)導(dǎo)和對(duì)干部的管理監(jiān)督職能，個(gè)人以為應(yīng)該規(guī)定企業(yè)組織部門進(jìn)入董事會(huì)提名委員會(huì)，全方位掌握高管任免情況，黨委會(huì)可在提名后討論審查提名高管中的黨員干部是否符合黨對(duì)干部的基本要求，并向相應(yīng)權(quán)力機(jī)構(gòu)出具意見。企業(yè)黨委書記原則上應(yīng)該兼任監(jiān)事會(huì)主席，以體現(xiàn)黨組織對(duì)國(guó)有企業(yè)的監(jiān)督職能。黨委組成人員應(yīng)與董事會(huì)和經(jīng)營(yíng)層相區(qū)分，以方便獨(dú)立充分行使監(jiān)督權(quán)。

建立議事操作程序。《公司法》對(duì)股東會(huì)、董事會(huì)、監(jiān)事會(huì)、董事長(zhǎng)、總經(jīng)理重要職責(zé)從所有權(quán)、決策權(quán)、經(jīng)營(yíng)管理權(quán)、監(jiān)督權(quán)幾方面進(jìn)行了區(qū)分，如股東會(huì)更傾向于決定戰(zhàn)略與重大投資、收益分配，董事、監(jiān)事的人選；董事會(huì)傾向于制定投資計(jì)劃，明確業(yè)務(wù)規(guī)劃；監(jiān)事會(huì)則傾向于對(duì)董事、高管履職情況進(jìn)行監(jiān)督檢查；經(jīng)營(yíng)層傾向于執(zhí)行董事會(huì)決策，負(fù)責(zé)生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)目標(biāo)完成。

上述職責(zé)界定只是原則規(guī)定，并不能窮盡公司治理所有內(nèi)容。因此，《公司法》尊重企業(yè)章程，視公司章程為各個(gè)公司的根本行為準(zhǔn)則，希望公司章程更加細(xì)化，對(duì)各個(gè)權(quán)力機(jī)構(gòu)和個(gè)人進(jìn)行細(xì)致的職位職能職責(zé)區(qū)分，厘清權(quán)力邊界，通過(guò)充分授權(quán)與分權(quán)，形成科學(xué)決策的制衡機(jī)制。

一是完善股東會(huì)、董事會(huì)、監(jiān)事會(huì)議事規(guī)則和總經(jīng)理工作細(xì)則。目前國(guó)有企業(yè)管理普遍存在原則規(guī)定多，細(xì)化措施少，程序不夠嚴(yán)謹(jǐn)，通過(guò)認(rèn)真討論，結(jié)合本企業(yè)實(shí)際制定了上述程序性規(guī)定后，便于各個(gè)職責(zé)權(quán)力機(jī)構(gòu)更好地區(qū)分各自職能，更好履職。

二是完善董事會(huì)下屬專門委員會(huì)。建立戰(zhàn)略與投資委員會(huì)、審計(jì)與風(fēng)險(xiǎn)控制委員會(huì)、薪酬與提名委員會(huì)等，提高董事會(huì)運(yùn)作效率、發(fā)揮團(tuán)隊(duì)協(xié)作精神、專業(yè)優(yōu)勢(shì)和相互制約。

三是增加專業(yè)的外部董事人數(shù)，建立健全以外部董事制度為主要內(nèi)容的董事會(huì)制度。外部董事占董事會(huì)成員的半數(shù)以上，大多數(shù)董事不在執(zhí)行層任職，不負(fù)責(zé)執(zhí)行性事務(wù)，決策權(quán)與執(zhí)行權(quán)就實(shí)現(xiàn)了分離，董事就可以根據(jù)自己的判斷，在重大決策時(shí)可以客觀、坦率地發(fā)表意見，獨(dú)立地行使表決權(quán)，從而保障董事會(huì)真正實(shí)現(xiàn)集體決策和科學(xué)決策。董事會(huì)管理經(jīng)理層的職能也就能夠?qū)崿F(xiàn)，避免了自己監(jiān)督管理自己的局面出現(xiàn)。

四是通過(guò)制度安排，規(guī)范董事會(huì)和經(jīng)營(yíng)層的產(chǎn)生程序。要明確董事會(huì)產(chǎn)生總經(jīng)理、總經(jīng)理提名副總經(jīng)理及財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人等高管團(tuán)隊(duì)，實(shí)現(xiàn)董事長(zhǎng)、總經(jīng)理的分工任職，在公司內(nèi)部形成制衡機(jī)制，使得股東會(huì)—董事會(huì)—經(jīng)理層這一多重代理制度切實(shí)有效。同時(shí)，應(yīng)嚴(yán)格執(zhí)行考核任免的任期制度，公司法規(guī)定三年一期，可連選連任，但很多企業(yè)由于主要領(lǐng)導(dǎo)未更換，就省略了換屆選舉這一法定程序。

五是分清法定代表人與董事長(zhǎng)、總經(jīng)理責(zé)任。從法律解釋上說(shuō)，法定代表人是指依法代表法人行使民事權(quán)利，履行民事義務(wù)的主要負(fù)責(zé)人。法定代表人代表企業(yè)法人的利益，按照法人的意志行使法人權(quán)利，在企業(yè)內(nèi)部負(fù)責(zé)組織和領(lǐng)導(dǎo)生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)活動(dòng)，對(duì)外代表企業(yè)全權(quán)處理一切民事活動(dòng)。從這個(gè)解釋來(lái)看，法定代表人實(shí)際上既有董事長(zhǎng)的職責(zé)，又有總經(jīng)理的職責(zé)。因此，《公司法》規(guī)定法定代表人可由董事長(zhǎng)或總經(jīng)理?yè)?dān)任，而國(guó)有企業(yè)一般由董事長(zhǎng)擔(dān)任，叫做一把手負(fù)責(zé)，而像安全責(zé)任這類本應(yīng)由負(fù)責(zé)生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)的總經(jīng)理負(fù)責(zé)的，卻與董事長(zhǎng)（因其是一把手）簽訂，使董事長(zhǎng)套上枷鎖，不得不插手生產(chǎn)活動(dòng)。建議相關(guān)主管部門應(yīng)分清這三個(gè)職務(wù)的權(quán)限，區(qū)分責(zé)任。

完善監(jiān)事會(huì)的監(jiān)督機(jī)制。根據(jù)委托代理理論，為了防止經(jīng)營(yíng)者背離所有者的目標(biāo)， 一般有兩種辦法，一是實(shí)施激勵(lì)經(jīng)營(yíng)者的辦法，二是實(shí)施監(jiān)督經(jīng)營(yíng)者的辦法。兩種辦法相輔相成，缺少二者之中任何一種辦法都是不完整的。對(duì)企業(yè)經(jīng)營(yíng)者來(lái)講，僅有激勵(lì)是不夠的。我們不但需要“努力”干的經(jīng)營(yíng)者。而且需要“忠誠(chéng)”于公司的經(jīng)營(yíng)者，這就需要公司股東會(huì)委托監(jiān)事會(huì)，讓監(jiān)事會(huì)切實(shí)履行監(jiān)督的職責(zé)，對(duì)公司董事和經(jīng)理人員實(shí)行有效的監(jiān)督，發(fā)揮監(jiān)事會(huì)監(jiān)督職能。

除了公司章程必須詳細(xì)規(guī)定監(jiān)事會(huì)的權(quán)利、義務(wù)、責(zé)任、議事規(guī)則外，還應(yīng)注意加強(qiáng)如下四個(gè)方面。首先，監(jiān)事會(huì)的選擇應(yīng)符合法律規(guī)定性、專業(yè)知識(shí)性、監(jiān)事會(huì)獨(dú)立性；其次，提高監(jiān)事會(huì)的運(yùn)作效率；再次，強(qiáng)化監(jiān)事會(huì)的作用，擴(kuò)大監(jiān)事會(huì)的監(jiān)督范圍，使監(jiān)事會(huì)的監(jiān)督職能行使到位；最后，建立相應(yīng)的績(jī)效考核制度體系，以加強(qiáng)對(duì)監(jiān)事會(huì)和監(jiān)事的考核，并給予相應(yīng)的獎(jiǎng)罰，進(jìn)而提高監(jiān)事執(zhí)行監(jiān)督職能的積極性。

建立科學(xué)的長(zhǎng)期績(jī)效考核機(jī)制和激勵(lì)機(jī)制。 科學(xué)的長(zhǎng)期績(jī)效考核機(jī)制和激勵(lì)機(jī)制能夠有效地調(diào)動(dòng)企業(yè)經(jīng)營(yíng)者的積極性和創(chuàng)造力，使企業(yè)經(jīng)營(yíng)者把對(duì)個(gè)人價(jià)值最大化的追求轉(zhuǎn)變?yōu)閷?duì)公司和股東利益最大化的追求。完善科學(xué)有效的考核激勵(lì)機(jī)制是促進(jìn)國(guó)有公司健康發(fā)展的重要?jiǎng)恿Α＿@個(gè)考評(píng)機(jī)制須包括：選擇什么樣的考核指標(biāo)體系才能恰當(dāng)?shù)卦u(píng)價(jià)經(jīng)理的“不可觀察性” 投入，全面、客觀地反映其經(jīng)營(yíng)績(jī)效及其指標(biāo)體系，制定可以實(shí)施和操作的考評(píng)原則和程序及其指標(biāo)體系。股東會(huì)和董事會(huì)要堅(jiān)持客觀公正和注重實(shí)績(jī)的原則，根據(jù)不同崗位，制定考核指標(biāo)和考核標(biāo)準(zhǔn)，實(shí)行目標(biāo)化管理，對(duì)被考核者根據(jù)目標(biāo)實(shí)行嚴(yán)格的年度考核和任期考核，目標(biāo)考核不只是與薪酬掛鉤，要根據(jù)任期考核目標(biāo)來(lái)決定董事及經(jīng)營(yíng)團(tuán)隊(duì)的任免，形成能上能下、既有激勵(lì)又有風(fēng)險(xiǎn)約束的長(zhǎng)效機(jī)制。

編輯/郭松民 chinasoe@foxmail.com