信托和公司服務提供商行業(yè)洗錢風險研究

摘 要：在國際反洗錢規(guī)則中，信托和公司服務提供商作為“特定非金融行業(yè)和職業(yè)”的一類，是應履行反洗錢義務的主體。本文對目前國內作為“信托和公司服務提供商”的企業(yè)登記代理機構、私募證券投資基金的基金管理人和股權投資基金的基金管理人的行業(yè)情況、監(jiān)管情況分別進行了研究整理，重點分析這些行業(yè)存在的洗錢風險，建議我國將這類行業(yè)納入反洗錢監(jiān)管體系。

關鍵詞：信托和公司服務提供商；洗錢；風險

中圖分類號：F820 文獻標識碼：A 文章編號：1003-9031（2014）02-0040-05 DOI：10.3969/j.issn.1003-9031.2014.02.09

一、反洗錢國際標準和要求

在反洗錢金融行動特別工作組（FATF）《40項建議》（2012年2月發(fā)布）中，信托和公司服務提供商（Trust and Company Service Providers，TCSPs）歸為應履行反洗錢義務中“特定非金融行業(yè)和職業(yè)”的一類，是指“建議中沒有涵蓋的，作為一種業(yè)務（as a business）向第三方提供以下服務的人或企業(yè)：（一）擔任法人設立的代理人；（二）擔任（或安排其他人擔任）公司董事、董事會秘書、合伙人或其他法人單位中同級別的職務時；（三）為公司、合伙或其他法人或法律安排提供注冊地址、公司地址或辦公場所、通信方式或辦公地址的；（四）擔任（或安排他人擔任）書面信托的受托人或在其他法律安排中承擔同樣職能的；（五）擔任（或安排他人擔任）他人的名義持股人。”

按照FATF標準，TCSPs應履行的反洗錢義務包括：客戶盡職調查、交易記錄保存、可疑交易報告、建議反洗錢內控制度以及保密等幾個方面。

二、國內相關行業(yè)及監(jiān)管情況

目前，我國法律制度沒有對TCSPs進行專門的概念界定，TCSPs不是作為一個特定的獨立行業(yè)存在和被監(jiān)管，因此，按照國際組織對TCSPs的定義及其性質，需通過分析相關機構或者個人是否提供特定的五種服務類型來對其進行確認和區(qū)分。……