我國商業(yè)銀行綠色信貸的現(xiàn)狀、問題與對策

摘 要：調(diào)查研究表明，盡管我國商業(yè)銀行實施綠色信貸取得了一定的成效，但存在制度建設和措施不夠具體、綠色金融創(chuàng)新產(chǎn)品不多、實施效果有待提升等問題。本文分析其形成原因，提出了完善相關(guān)法律法規(guī)和綠色信貸制度設計，尤其要形成“責任—壓力機制”和“激勵—動力機制”等政策建議。

關(guān)鍵詞：綠色信貸；責任—壓力機制；激勵—動力機制；行政監(jiān)管模式；評估機制

中圖分類號：F830.9 文獻標識碼：A〓 文章編號：1003-9031（2014）01-0070-04 DOI：10.3969/j.issn.1003-9031.2014.01.14

作為環(huán)境保護的市場化工具（Market-based instruments），綠色信貸（Green Credit）制度對資金具有很好的“綠色配置”功能，機制靈活。從長遠來看，其對國家、社會、金融機構(gòu)和企業(yè)來說是共贏。筆者對多家位于廣州市的商業(yè)銀行進行問卷調(diào)查，僅有部分銀行予以回應。本文以受訪的部分商業(yè)銀行為例，對我國綠色信貸制度的實施現(xiàn)狀和問題進行分析，并提出對策建議。

一、商業(yè)銀行實施綠色信貸的現(xiàn)狀

（一）實踐綠色信貸政策的制度建設

我國的綠色信貸政策可追溯到1995年，正式啟動于2007年原國家環(huán)保總局等部門聯(lián)合發(fā)布的《關(guān)于落實環(huán)保政策法規(guī)防范信貸風險的意見》。各商業(yè)銀行能積極響應和實踐，進行相應的制度建設并采取相應的措施（見表1）。

（二）綠色金融創(chuàng)新產(chǎn)品及服務

為響應低碳經(jīng)濟、綠色發(fā)展的世界趨勢，部分商業(yè)銀行進行綠色金融創(chuàng)新，推出了環(huán)保信用卡、碳金融等產(chǎn)品和服務。中國工商銀行廣州第二支行于2010年9月推出“名人靈通卡”，產(chǎn)品和服務的主要內(nèi)容是利用名人的號召力和影響力，宣傳低碳生活理念，倡導節(jié)能減排、環(huán)保健康的綠色生活；并于2011年3月大力實施“綠色信貸”，以綠色信貸促進環(huán)境保護、資源節(jié)約、污染治理等作為信貸決策的重要依據(jù)，通過合理有效配置信貸資源、引導全社會最大限度地控制和減少資源環(huán)境損耗。中國銀行廣州某支行積極實施中國銀行總行于2010年推出“碳金融”系列產(chǎn)品，包括CDM碳交易融資和EPA保函兩種產(chǎn)品。“CDM碳交易融資”是指在CDM項目開發(fā)和運營過程中，國內(nèi)項目業(yè)主（賣方）將現(xiàn)在或?qū)淼幕贑DM項目碳減排協(xié)議項下產(chǎn)生的預期收益轉(zhuǎn)讓給商業(yè)銀行，由商業(yè)銀行為其提供融資服務；“EPA保函”是針對美國環(huán)保總署（EPA）關(guān)于小型通用汽油機類產(chǎn)品進入美國必須先提交相應保函才能完成最終清關(guān)的新規(guī)定，進而開發(fā)的保函產(chǎn)品。

（三）實施綠色信貸的成效

通過綠色信貸政策的制度建設和相應措施，在退出“兩高一剩”（高污染、高能耗、產(chǎn)能過剩）領(lǐng)域和支持環(huán)保類貸款方面都取得了一定的成效。中國建設銀行廣東省分行于2011年當年回收“兩高一剩”行業(yè)客戶及項目貸款9.3億元，完全退出客戶23戶。中國農(nóng)業(yè)銀行廣州某支行于2010年至2011年支持綠色信貸項目4個，其中節(jié)能減排項目2個，新能源開發(fā)和利用項目2個，貸款余額近20億元（見表2）；2011年將部分“兩高一剩”行業(yè)客戶列為退出客戶，退出總額約2億元。

二、當前實施綠色信貸存在的主要問題及原因分析

（一）存在的主要問題

1.金融機構(gòu)的制度建設和措施不夠具體，操作性不強。對比世界銀行集團國際金融公司制定的《社會和環(huán)境可持續(xù)績效標準》和針對森林、農(nóng)業(yè)食品、一般制造業(yè)、基礎設施、化學品、采礦、能源等幾十個具體行業(yè)部門的《環(huán)境、健康與安全指南》（EHS指南），以及日本瑞穗實業(yè)銀行針對石油和天然氣行業(yè)編寫了三十五條的環(huán)境指引，進而分析前文所述的制度建設和措施可以看出，多數(shù)商業(yè)銀行只是籠統(tǒng)地提出貫徹“綠色信貸”、“環(huán)保一票否決制”等政策，而缺乏制定配套的針對具體行業(yè)的準則和指南，從而影響綠色信貸政策的實施[1-2]。

2.綠色金融創(chuàng)新產(chǎn)品不多。發(fā)達國家的金融機構(gòu)把實施綠色金融作為一種社會責任，也將其視為巨大的市場商機，因而非常重視綠色金融創(chuàng)新產(chǎn)品及服務，例如花旗集團的“節(jié)能住房抵押”、富國銀行的“綠色建筑貸款”、巴克萊銀行的“綠色信用卡”、匯豐銀行的“碳金融”、荷蘭各銀行的“綠色基金”、加拿大Vancity銀行的“清潔空氣汽車貸款”、國際金融公司的“能效融資”等，而我國商業(yè)銀行的綠色金融創(chuàng)新產(chǎn)品較少[3]。

3.實施效果難以準確判斷，有待提升。接受問卷調(diào)查的五家商業(yè)銀行均列舉了其實踐綠色信貸政策的制度建設和措施，但只有兩家商業(yè)銀行在一定程度上披露了實施的效果。其中，中國農(nóng)業(yè)銀行廣州某支行的披露相對較為全面完整，披露了2010——2011年支持綠色信貸項目的貸款余額和占比，以及2011年退出“兩高一剩”行業(yè)的貸款總額，但沒有披露“兩高一剩”貸款的余額和占比；中國建設銀行廣東省分行披露了2011年回收“兩高一剩”行業(yè)客戶及項目貸款的金額和完全退出客戶的戶數(shù)，但沒有披露“兩高一剩”貸款余額的占比，更沒有披露支持環(huán)保貸款的余額和占比。另外三家商業(yè)銀行未披露實施效果。由此可以看出，綠色信貸政策的實施效果難以準確判斷，有待進一步提升。

（二）原因分析

出現(xiàn)以上問題的原因是多方面的，主要包括相關(guān)法律法規(guī)的不完善以及綠色信貸制度設計的缺陷等諸多因素。在受訪的五家商業(yè)銀行中，普遍反映問題的原因主要有：

1.法律對相關(guān)主體的環(huán)境責任規(guī)定不夠明確具體，法律責任偏輕。環(huán)境具有公共性和公益性，現(xiàn)有的法律對相關(guān)主體的環(huán)境責任規(guī)定不夠明確具體，將無法對政府、企業(yè)、金融機構(gòu)和個人等主體形成保護環(huán)境的壓力；法律責任偏輕和執(zhí)法力度偏弱，將導致“守法成本高、違法成本低”，破壞生態(tài)和污染環(huán)境的現(xiàn)象大量出現(xiàn)。

2.綠色信貸制度的行政監(jiān)管模式缺陷。國外綠色金融的理論和實踐是環(huán)境法律責任的加大、社會責任運動的推動和市場機制共同作用的產(chǎn)物；而我國的綠色信貸制度則是中國政府在巨大的環(huán)保壓力下采取的、主要依靠行政手段推行的產(chǎn)物[4]。在制度自身存在諸多缺陷的情形下，直接行政監(jiān)管的模式顯然難以有良好的實施效果。

3.綠色信貸激勵機制的缺陷。目前的制度設計中，要求金融機構(gòu)對資源環(huán)境有利的項目予以信貸支持，但并沒有相應的激勵措施。節(jié)能環(huán)保項目的公共性和長期性導致其收益相對不高、周期較長，且金融機構(gòu)之間商業(yè)競爭激烈，即使金融機構(gòu)有保護環(huán)境的良好意愿，但其實施綠色信貸可能會導致業(yè)績和利益受損，因此必須對金融機構(gòu)進行利差補貼等措施予以激勵，否則將挫傷金融機構(gòu)貫徹執(zhí)行政策的積極性。

4.綠色信貸信息機制的缺陷。（1）環(huán)境信息披露機制不完善。盡管2012年2月中國銀監(jiān)會發(fā)布的《綠色信貸指引》規(guī)定銀行業(yè)金融機構(gòu)應充分披露綠色信貸發(fā)展情況，且對涉及重大環(huán)境與社會風險影響的授信情況應依據(jù)法律法規(guī)披露相關(guān)信息，接受市場和利益相關(guān)方的監(jiān)督。但何謂“充分披露”和“重大環(huán)境與社會風險影響的授信情況”？對此沒有明確界定，也沒有規(guī)定具體的監(jiān)督和責任機制。這將導致對可能引起重大環(huán)境和社會影響發(fā)現(xiàn)的國內(nèi)和/或境外投資項目授信信息應依法披露而未披露，以及當環(huán)境公共突發(fā)事件發(fā)生時公眾索取信息困難[5]。（2）環(huán)境信息共享機制不完善。《關(guān)于落實環(huán)保政策法規(guī)防范信貸風險的意見》中的信息共享機制只是規(guī)定了環(huán)保部門應將環(huán)境違法項目的查處情況通報當?shù)厝嗣胥y行、銀監(jiān)部門和金融機構(gòu)，但是這一機制并不涉及環(huán)境違法企業(yè)的信貸信息的共享[6]。

5.綠色信貸評估機制的缺陷。國家沒有明確界定“兩高一剩”行業(yè)貸款和環(huán)保行業(yè)貸款的范圍標準和統(tǒng)計口徑，各銀行按照自己的理解進行數(shù)據(jù)統(tǒng)計和信息披露，因而無法準確評估各銀行實施綠色信貸的效果。

6.綠色信貸監(jiān)督責任機制的缺陷。《關(guān)于落實環(huán)保政策法規(guī)防范信貸風險的意見》中規(guī)定環(huán)保部門工作人員在執(zhí)法過程中徇私舞弊、濫用職權(quán)、玩忽職守的，依法給予行政處分；對商業(yè)銀行違規(guī)向環(huán)境違法項目貸款的行為依法查處，對造成嚴重損失的，追究相關(guān)機構(gòu)和責任人責任。由此可見其監(jiān)督和責任機制嚴重不足、形同虛設。外部監(jiān)督不足。社會公眾、NGO、媒體等外部監(jiān)督力量的缺失和不足，無法對金融機構(gòu)形成應有的壓力。

7.綠色信貸能力建設的不足。（1）專業(yè)人才。綠色信貸的人才需要具備金融學、環(huán)境科學等跨學科知識，目前總體人才欠缺，導致金融機構(gòu)自身對融資項目的環(huán)境風險評估能力不足。（2）專責機構(gòu)的設置。目前興業(yè)銀行在總行和分行均設立了可持續(xù)金融部門，但大多數(shù)銀行并沒有設立綠色信貸專責部門，部分銀行由總行的信貸管理部門、公司銀行部、總行辦公室、社會責任部門等部門負責，可見大多數(shù)銀行并沒有對綠色信貸予以高度重視。

此外，還有一些其他原因也在一定程度上阻礙了綠色信貸的實施，例如：政策的執(zhí)行力弱，因為政策不同于法律，其缺乏法律所具有的強制執(zhí)行力；官員績效考核機制的不完善；地方保護主義。

三、完善實施綠色信貸的對策建議

（一）明確細化法律中相關(guān)主體的環(huán)境責任，強化法律責任

美國、英國、加拿大、日本等國的經(jīng)驗表明，環(huán)境法律的完善、制定和嚴格執(zhí)行是前提和基礎，進而使政府、企業(yè)、金融機構(gòu)和個人等主體明確自身在環(huán)境保護中的責任，形成“責任—壓力機制”[7]。調(diào)查顯示，多家商業(yè)銀行認為：（1）當前環(huán)保部門應嚴格項目環(huán)評的調(diào)查審批；（2）監(jiān)管部門應加強對信貸項目環(huán)評的檢查監(jiān)督力度；（3）監(jiān)管部門加大推動金融機構(gòu)對存量“三高”項目貸款的壓縮力度；（4）政府部門應對環(huán)評標準與結(jié)果信息公開；（5）政府對環(huán)保宣傳力度有待加強，以增強企業(yè)對銀行實施綠色信貸的理解，增加公眾對綠色產(chǎn)品的支持力度。

（二）由行政監(jiān)管模式轉(zhuǎn)變?yōu)榉ㄖ闻c市場機制模式

市場經(jīng)濟要求運用市場機制并通過法律手段對經(jīng)濟主體的行為進行治理。制度設計上應重點完善責任機制和激勵機制，使金融機構(gòu)意識到對資源環(huán)境不利的項目的市場風險，以及對資源環(huán)境有利的項目的市場機遇，進而自覺地實施綠色金融。

（三）完善綠色信貸的激勵機制

支持節(jié)能環(huán)保有稅收優(yōu)惠、利率優(yōu)惠、財政補貼等多種激勵措施。對商業(yè)銀行而言，其對節(jié)能環(huán)保項目實行優(yōu)惠利率會導致一定的利差損失。建議國家進一步完善制定具體的節(jié)能環(huán)保項目的優(yōu)惠利率標準和還貸條件，并設立綠色信貸專項基金作為種子基金，用于補償和支持商業(yè)銀行發(fā)放綠色信貸的利差損失，形成“激勵—動力機制”。

（四）完善綠色信貸的信息機制

改變目前金融機構(gòu)基本不公開或部分公開綠色信貸信息的現(xiàn)狀，建議國家進一步明確界定金融機構(gòu)的信息披露范圍，以及披露不充分的法律責任；同時要完善政府和企業(yè)的環(huán)境信息公開制度，強化執(zhí)行力，做到信息公開、共享。

（五）完善綠色信貸的評估機制

建議國家從金融機構(gòu)的制度建設、主要措施、信息披露、支持對資源環(huán)境有利項目的貸款、退出對資源環(huán)境不利項目的貸款、專責機構(gòu)設置等方面制定綠色信貸的評估標準，尤其要進一步明確界定“兩高一剩”行業(yè)貸款和環(huán)保行業(yè)貸款的范圍標準和統(tǒng)計口徑，并由監(jiān)管部門對金融機構(gòu)實施綠色信貸的表現(xiàn)進行評估和公布，接受社會公眾的查詢和監(jiān)督。

（六）完善綠色信貸的監(jiān)督責任機制

建議國家進一步明確并加大環(huán)保部門、金融機構(gòu)等機構(gòu)和人員在實施綠色信貸制度中違法違規(guī)的責任，同時要充分保證社會公眾、NGO、媒體等外部力量的質(zhì)詢、投訴和監(jiān)督，進一步強化“責任—壓力機制”。

（七）加強綠色信貸的能力建設

金融機構(gòu)應重視引進環(huán)境金融人才，設立專責部門，培訓相關(guān)綠色信貸知識，必要時聘請專家協(xié)助或服務外包。

四、結(jié)語

綠色信貸制度對資金具有很好的“綠色配置”功能。調(diào)查研究表明，盡管我國商業(yè)銀行在綠色信貸的制度建設、綠色金融創(chuàng)新產(chǎn)品及服務、退出“兩高一剩”領(lǐng)域和支持環(huán)保類貸款等方面取得了一定的成效，但存在制度建設和措施不夠具體、綠色金融創(chuàng)新產(chǎn)品不多、實施效果有待提升等問題。分析認為，原因主要有相關(guān)法律法規(guī)的不完善以及綠色信貸制度設計的行政監(jiān)管模式、激勵機制、信息機制、評估機制、監(jiān)督責任機制、能力建設等缺陷，進而提出了完善相關(guān)法律法規(guī)和綠色信貸制度設計的具體建議，尤其要形成“責任—壓力機制”和“激勵—動力機制”。

（責任編輯：張恩娟）

參考文獻：

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[7]古小東.綠色信貸的國際經(jīng)驗與啟示[J].金融與經(jīng)濟，2010（7）：19-21，18.

收稿日期：2013-11-01

作者簡介：古小東（1976-），男，江西瑞金人，理學博士，廣東技術(shù)師范學院政法學院副教授，環(huán)境與發(fā)展研究所所長；

劉秀明（1971-），女，江西瑞金人，廣州民航職業(yè)技術(shù)學院人文社科學院講師。