農村信用社貸款信用風險生成機理及對策研究

農村信用社作為地方性金融機構，多年來一直以傳統存、貸款業務為主，其貸款利息收入和同業往來的利息收入占全部收入的90%以上，目前，貸款信用風險在各種貸款風險中居于首要地位，貸款風險的防范重點應該放在信用風險上來，因此，深入研究農村信用社貸款信用風險的現狀，以及形成機理，進而為社會主義新農村建設提供有效信貸資金支持，顯得尤為重要。

一、農村信用社貸款信用風險生成機理

（一）貸款主體分析

1、農村信用社體制、機制分析。農村信用社底子薄、基礎差、歷史欠賬較多，先天性的內外部制度缺陷形成了獨特的風險機理，雖然通過幾年的改革，經營情況有極大的好轉，但長期困擾其發展的體制、機制矛盾并未從根本上得到解決，這種體制、機制上存在的問題不但影響了農村信用社的經營效率也降低了風險管理的有效性。

2、農村信用社技術操作分析。農村信用社貸款信用風險的識別、管理手段不健全，在很多情況下，信貸經理判斷是否存在貸款的風險大都憑經驗，或是靠抵押、擔保是否充足來發放貸款，完全忽視了按貸款的第一還款來源和客戶自身的信用程度來判斷貸款風險程度。實際技術操作粗糙，把關不嚴，使得可以防范的貸款信用風險不能得到及時的發現和處理，最終導致損失。

（二）貸款對象分析

1、農業為風險大的弱質性產業。農村信用社的主要服務對象是“三農”，而農業生產和農村經濟又易受自然災害影響，因而每當有大的自然災害發生，極易造成大批貸款戶因財產、生產的嚴重損失而難以償還借款。另外，由于我國農業保險機制正處于健立和健全階段，因此，自然災害造成的巨大損失無法得到有效的補償，最后往往被直接轉嫁到農村信用社身上。

2、農業生產經營部規范。農業生產的基本投資單位實際上是經營農戶，他們的資金活動一般游離于銀行結算渠道之外，也沒有賬表進行完整的反映。農戶貨幣收支和實物收支的同時并存和相互轉化，貸款和儲蓄的同時并存和相互轉化，使得資金活動更加盤根錯節，資金運用軌跡十分模糊，難以分辨出銀行貸款的真實占用位置。貸款是被生產占用了還是被生活擠用了，是占用于實物還是占用于貨幣，或是轉化成儲蓄；貨幣收支是表現為可以歸還貸款還是表現為需要貸款，等等。對于這些，農村信用社很難全面準確地加以監督掌握，從而給農村信用社貸款的管理和清收帶來了極大的風險。

3、農民保險意識淡薄。如今我國農業保險已經有對養殖業的保險項目，山東省人保目前共有農險類條款22個，但有保費收入的僅僅是小麥雹災、火災以及林木保險等幾個險種，農民長久以來形成的定勢思維，對保險持不信任態度，只關注投保所花費的費用，不去考慮如果產生風險可能帶來的后果，不愿意投保，一旦產生風險引起損失就轉嫁給農村信用社帶來損失。

（三）貸款環境分析

1、信息不對稱的委托代理關系形成的信用風險。農村信用社與借款人之間是一種信息非對稱條件下的一種信用關系，也是農村信用社與借款人間的一種委托代理關系，而作為委托人一農村信用社，明顯處于信息不利地位，而作為代理人一借款人，卻處于有利地位，特別是這種信息非對稱，往往是惡性（主觀）違約發生的一般基礎。正是由于這些非共有信息的存在，使得農信社放出貸款的實際風險要大于所觀察到的風險，存在著信用風險。而其農信社出于債權保障的考慮，當借款人貸款時為減低風險往往會要求其抵押、質押或者第三方擔保等措施來預防貸款風險，而農村信用社對企業抵押、質押的資產的真實價值卻處于信息弱勢狀態。從上述分析來看，這種信息的非對稱性也構成了農信社與貸款人信貸博弈中貸款人發生惡性違約的一個不可缺少的條件。

2、社會信用體系不健全。目前我們社會，尤其是農村地區普遍存在對信用不重視的現象，雖然近幾年已經加大了宣傳力度，但由于種種原因一旦借款人不守信用賴賬不還，農村信用社將會花費大量人力物力進行追繳，而且追回的比例不高，目前對借款人也沒有非常明確的懲罰措施，起訴至法院后是否能夠追回貸款也是未知數，因此當不守信用所帶來額外受益大于所受到的懲罰時，借款人自然選擇賴賬不還。

3、社會體系保障不健全。新型農村合作醫療制度目前覆蓋而還太小，并且主要限于經濟較發達地區，而經濟欠發達和落后貧困地區約大部分農業人口依然處于醫療無保障的境地。據我們在東平地區的調查，在農村的大部分地區，尤其是在城鄉結合部地區，消費性信貸占有較大比例的，這部分貸款主要用于婚喪嫁娶，助學貸款以及重大疾病等貸款，助學貸款由于大學畢業生就業的不穩定性以及流動性較強的特點，造成了一定的收回困難，而由于社會保障體系的不健全，重大疾病貸款的按時歸還率較低，據調查，重大疾病貸款有60%—70%都無法按時償還，成為農村信用社貸款信用風險的重要來源之一。

二、完善農村信用社貸款信用風險管理的對策建議

（一）加大對貸款對象的扶持力度。建立以政策性農業保險公司為主體，以商業性農業保險公司為輔的組織體系，并允許外資保險公司涉足農業保險領域，以幫助農民減少自然災害和市場風險造成的經濟損失，有效增強農民抵御和防范風險的能力，化解農村信用社的信貸風險。因此，要根據農村的實際需要，適時推出農業保險的保障制度，一是保障農民的利益免受損失，二則保障農村信貸資金的安全性，又有利于保護和調動信用社信貸資金真正向農業轉移的積極性。

（二）創建良好的貸款環境。良好的信用環境是創建和諧社會的重要內容，是農村信用社持續健康發展的基礎。首先應充分發揮政府的作用，努力推動社會信用文化建設，為信用社會的建立提供政策環境。要搞好征信建設，建立起真實、準確的客戶信息檔案是其基礎和前提條件，從而創建良好的貸款環境。

（三）加強信用風險管理。防范農村信用社貸款信用風險的發生需要包括政府部門在內的各有關機構的通力合作，加大對農業的扶持力度，加強農村金融環境的建設，優化農村信用環境，為農村信用社的健康發展提供一個良好的社會環境。為此，應當做到以下幾點：第一、加大農村信用社體制改革力度，使農村信用社管理體制與經營現狀及環境相適應；第二、提高農村信用社信用風險識別和管理能力，充分利用信用風險工具，客觀評價風險與收益之間的關系，提高決策水平；第三、加大對農業、農村的扶持力度，推進客戶及社會的信用生態環境建設，使農村信用社面臨的外部環境不斷好轉。

（文/李鵬麗）