企業發展中的資金管理要點分析

魏洪波

(河北廣電信息網絡集團股份有限公司,河北石家莊 050011)

企業發展中的資金管理要點分析

魏洪波

(河北廣電信息網絡集團股份有限公司,河北石家莊 050011)

隨著經濟市場競爭的日益激烈,這就要求企業要想在激烈的市場競爭中立于不敗之地,除了良好的經濟效益外,還要不斷提高企業的資金管理水平,才能保證企業的穩步發展。本文首先簡單分析加強資金管理對企業發展的意義,然后對其資金管理控制要點及加強的措施進行探討。

企業 資源配置 資金管理 財務會計 要點

作為企業財務管理中的重要組成部分，資金管理是指對資金的流動、結算、調度及運作等方面進行系統化的管理，是為企業生產經營活動提供資金支持的基礎。隨著現代市場競爭越來越激烈，給企業帶來了新的挑戰與機遇。因此，企業必須明確資金管理的重要性及其要點，以采取科學、可行的措施，從而提高企業的經濟效益及市場競爭力。

1 加強資金管理對企業發展的必要性

1.1 優化企業資源配置

企業資金管理能實現對企業資金進行有效的集中管理，能提高資金的利用率與企業的運行效益，是企業資金實現增值、保值的重要措施，同時也是實現企業低成本、高效益的一種發展模式[1]。

1.2 樹立企業形象

對于企業而言，要樹立起良好的企業形象，既要保證產品的質量服務，也要要求企業對風險的正確面對。企業通過科學的資金管理，能有效優化資金、資源配置，對提高企業的信用度及樹立企業的形象具有重要的意義。

1.3 優化宏觀調控

企業發展是促進社會經濟發展的前提，其發展水平能直接反應出社會發展水平。而科學的企業資金管理，是提高企業資金利用率與促進企業發展的關鍵，對國家的宏觀調控與經濟增加具有一定的推動作用。

2 企業資金管理的要點

2.1 核定資金

目前，企業在資金管理中應堅持需求和節約相結合的資金核算原則，并針對企業的經營特點與發展情況制定有效、可行的計算方法，以明確企業經營中所需要的資金。對于企業而言，這就是資金管理的重點。對企業資金需求量的控制要點怎樣進行明確，是現階段企業資金管理中的難題。因此，企業必須編制科學、有效、可行的資金需求計劃，并嚴格執行。

2.2 籌集資金

提高效益、穩定經營及擴大規模是企業經營發展的主要目的，也只有實現這些目的，企業才能在激烈的市場競爭中立于不敗之地。但企業在經營發展的過程中，難免會出現運作資金不足的現象。

2.3 運作資金

作為資金管理中創作性與實質性最高的內容，運作資金的目的就是以最低的成本實現最大化的利潤。而且，企業要實時、及時反映出資金的流量，以明確自身的負債情況及對債務的償還能力，并根據這些情況選取有效的調整措施，以保證企業所獲得的資金能保證靈活周轉，從而保證運作資金的安全性。

2.4 分配資金

對于企業而言，資金分配的合理將影響著其經營與發展。通常情況下，國家政策是企業對資金分配重點關注的內容。隨著會計環境與管理機制的不斷改革，如何實現企業內部收益的合理分配變得越來越重要。

3 加強企業資金管理的措施

3.1 樹立財務控制的觀念

隨著會計環境與管理機制的不斷改革，企業要明確的意識到，加強資金管理對建立企業的管理制度的推動作用。在當前市場環境背景下，企業通過自主經營、自負盈虧的形式經營的，部分企業常常會出現資金周轉不靈、資金使用不足等情況。

3.2 加強資金的管理

對于企業而言，其必須要加強資金的管理，使資金的使用更加合理化，才能充分發揮出資金的價值。隨著企業規模的不斷擴大，使部分企業會出現資金供應不足，周轉效率較低等現象。因此，企業財務管理應以生產為出發點，以將資金都合理的應用到企業的生產經營中，從而提高企業資金的利用率。

3.3 加強企業預算管理

企業必須要制定預算管理制度，財務支出的資金進行嚴格的事前、事中管控，以保證資金的合理流動。因此，企業還應該建立一個具有預算編制、審批、執行、控制及考評等為一體化的全面預算系統。在預測和決策的前提下，對企業在下一階段的銷售、成本及資金的流入與支出等通過系統具體、全面的反映出來，以對企業的經營活動進行有效的組織和協調，從而實現企業前期的既定目標。

3.4 加強投資管理

在市場經濟環境下，在資金的利用下，企業具有自主全與法人財產權。而企業對資金應用的合理性將直接影響著其收益情況。因此，在當前市場環境中，企業應轉變傳統的投資觀念，并樹立新的投資觀念，加強投資管理，鼓勵企業中每一個部門踴躍參與到投資管理中，以對投資項目的合理性進行監督與分析。對投資收益差的項目要及時清理；而投資收益良好的項目要及時收回資金，以為企業提供更多的周轉資金。

3.5 加強監督機制

對于企業而言，其資金管理必須以市場為出發點，以提高資金利用率為目標。主要是由于企業的活動必須通過資金的流動而實現的。因此，企業必須對其資金進行有效的監督，以更好地監督其經營情況。而對資金的管理既要對資金的利用進行監督，還要有效監督資金的預算。通過提高對資金的監督力度，從而提高資金的利用率。

3.6 強化信息化管理

要想提高資金管理的質量與效率，必須要應用當前先進的信息技術。通過完善企業中各項財務管理規章制度，避免人為因素引起的舞弊、越權、逾矩等行為，從而實現高效的信息化管理。

3.7 發揮其審計職能

企業要全面展開內部財務審計工作，以充分發揮出審計工作的職能，使監督關口不斷前移，以明確內部審計的獨立性和權威性，從而能根據審計的相關規范與要求做好審計工作，并設立違規監控及其標準及方法等，以發揮出內部審計的獨立性與權威性，以對財務人員的行為進行約束。另外，對于企業來說，內部審計的執行及其職能的發揮，既要注重會計信息和企業經營業績的可靠性與真實性，還有注意管理人員在執行過程中的落實情況。

4 結語

綜上所述，通過明確企業資金管理的重要性、必要性及相關要點，以采取相關的措施，加強對企業的資金管理，從而提高企業資金的利用率與管理水平，對提高企業的經營效益、社會效益及市場競爭力具有重要的意義。

[1]朱少東.關于加強企業資金管理的相關問題探討[J].中國集體經濟,2011,23(6)：177-178.

[2]張加慧.現代企業加強資金管理的策略與措施探討[J]. 商場現代化,2013,33(23)：81.

[3]楊秀芬.企業資金管理的要點分析及強化對策探討[J].現代商貿工業,2011,34(24)：258-259.