淺談商業銀行貸款風險的成因及對策

【摘要】中國的商業銀行貸款存在的風險不容小覷。現實中對商業銀行貸款風險的有效防范措施還處于探索階段，不足以使貸款風險的程度最小化。筆者認為商業銀行存在的貸款風險主要來自銀行自身管理體系出現問題以及國家的法律法規出現漏洞，從而使不法分子有機可乘。未解決其問題所在，應從商業銀行內部控制、外部監督、國家法律法規等層面進行完善，促使商業銀行貸款風險降低。

【關鍵詞】貸款特點 貸款成因 貸款防范措施

商業銀行是一所以獲取最大利潤的綜合型服務企業。其主要獲利途徑來自于貸款。[1]然而銀行貸款具有諸多不確定性即存在貸款風險。信貸是商業銀行的一項基本業務。商業銀行的信貸風險主要源自于交易雙方的信息不對稱性和交易環境的復雜性。[2]由于信貸風險的存在，容易造成我國商業銀行業務的拓展能力和盈利能力低下，不具備市場競爭性。因此，商業銀行的貸款風險已成為迫切需要研究和解決的問題。

一、商業銀行貸款風險的特點

商業銀行貸款風險在不同時期有著不同的特點。筆者認為現階段的商業銀行貸款風險主要體現為四大特點，具體表現如下：第一，商業銀行貸款風險通過價值形態來表現，其具體的形式表現為資金的呆賬，以此來反映了物質形態和社會財富的損失和流失。第二，商業銀行信貸風險中滲透著財政風險。這是由于國民收入通過財政進行初次分配，又通過信貸進行再分配。因此商業銀行信貸風險和財政風險相互影響，相互滲透，從而加大商業銀行安全隱患。第三，商業銀行貸款風險與借款人經營風險緊密結合。換句話說，借款人經營風險的增加會影響商業銀行的貸款風險。第四，商業銀行貸款風險與外匯風險相互轉化。[3]

二、商業銀行貸款風險的成因

商業銀行貸款風險形成原因主要是內部原因和外部原因的共同作用而成。其內部原因歸結為自身貸款管理體系缺乏一定科學性等原因，其外部原因可以歸結為國家的法律法規體系不夠健全等原因。[4]因此，解決商業銀行貸款的風險的前提就需要全面而細致的分析商業貸款的內因和外因，從而一一找到對應的解決辦法和措施。

（一）貸款管理體系缺乏科學性和規范性

我國商業銀行貸款工作長期以來是管理上的一個薄弱環節。因管理不善等問題所造的安全漏洞問題，加大了貸款風險。主要體現為以下幾個方面：第一，評估體系不健全，主觀性成分較大。第二，檔案管理不規范，缺乏科學的體系。第三，貸款的調查研究不夠細致，貸后評價不能及時跟進，對貸款的用途監督不嚴，甚至有放任自流的現象。第四，商業銀行貸款管理方法落伍，致使貸款效率低，安全率低。如對貸款的管理工作仍停留在原有的檔案管理上和報表管理上，對于企業經營、決策的情況了解的不夠深入，并且對企業資金的使用也缺乏管理監督。第五，有關規章制度執行的不太理想，不能發揮制度的應有作用。第六，借款企業基本結算賬戶不在貸款銀行，造成銀行貸款難以收回，不良貸款增多，風險加大。

（二）工作人員職業素質仍需提高，貸款程序應更注重實質

由于信貸人員的需求量較大，許多商業銀行對信貸人員的需求量表現為供不應求。部分商業銀行為了追求效益，縮短了信貸人員的上崗培訓時間，并且疏忽對信貸人員的管理。從而導致信貸人員的業務能力偏低，對市場的掌握能力不夠。此外，銀行的貸款程序流于形式，缺少應有的實質性的作用：復雜的貸款程序沒有對擔保人的償還能力做出科學評價，以及對某些抵押物的評估不夠準確。這就導致貸款風險大大增加，促使死賬和呆賬的現象頻繁發生。

（三）相關法律法規不夠完善

從宏觀方面來說，經濟的繁榮昌盛離不開國家的“無形手”進行調控。一般來說，國家的宏觀調控會通過法律法規的建設與完善進行體現。商業銀行的信貸風險的增加除了銀行自身的安全系統漏洞造成外，還包括國家對于信貸的法規建設并不十分完善。這是由我國國情決定即商業銀行信貸業務畸形發展。這就需要國家頒布相應的法律法規，解決銀行信貸危機，維護市場經濟運行秩序。

三、貸款風險的規避對策

針對其貸款風險存在的內部原因和外部原因，可以有效的針對存在的問題提出相應的規避風險對策。其中包括對銀行的內部監督和外部監督、加強員工職業道德素質以及國家從宏觀層次對經濟法律法規進行完善和建設。[5]

（一）建立健全銀行內控機制

商業銀行預防貸款風險應注意加強銀行內控機制。內部控制系統在市場經濟條件下已經扮演越來越重要的角色。建立健全商業銀行內部控制系統，首要任務是要完善審貸分離制度。這就需要加強審貸分離制度的建設、信貸風險預警機制的建立、信貸退出機制的建立以及要加強貸后管理，進行全程控制，防止違規操作、挪用、濫用貸款。

（二）加強對商業銀行監管

中央銀行應充分發揮監督作用，加強商業銀行的監督。監督主要來自三個方面：第一，規模控制監督。對于商業銀行的借貸的規模進行良好的控制，減少呆賬和死賬出現的可能性。第二，貸款事后稽核監督。事后稽核監督，是監督的一個重要環境，可以隨時掌握貸款人的經營風險和資金流向，可以適當減少商業銀行的投資風險。第三，帳外經營者的法律監督。為此，中央銀行需要調整和制定適當的比例，從而使商業銀行貸款行為規范化，促使商業銀行資金利用效率提高以及貸款風險降低。

（三）提高信貸人員綜合業務素質

業務素質的培養是商業銀行拓展業務的必然要求。主要從兩個方面進行考慮：第一，建立信貸管理者崗位責任制。實行“責任到崗，責任到人”的制度。第二，定期開展信貸管理者培訓班。信貸管理者的業務知識應與時俱進，在培訓班中進行知識儲備和充電，從而提供自身的業務辦理能力。第三，建立多部門制約的集體審貸機制。稽核部門要以監督為立足點，有選擇地參與貸款審查，對貸款決策進行稽核，牢固把握住貸款審批、發放的關鍵環節，防止貸款風險。

（四）加強商業銀行法制建設

國家為維護社會主義市場經濟經營秩序，保障雙方的交易安全，提高借貸的安全系數，陸續出臺了《中國人民銀行法》、《商業銀行法》、《票據法》、《擔保法》、《貸款通則》、《支付結算辦法》等法律，從而為商業銀行貸款提供了有力的法律保障。首先在實行貸款活動中，要嚴格遵守法定程序，同時認真調查核實，從而簽訂合法有效的借款合同。其次嚴格審查借款人的資格和代理人的代理權限，審查借款人的償還能力等等。最后遵循貸款擔保制度，減少不良貸款風險。

四、結論

面對現階段的銀行信貸風險，筆者認為應該從內部和外部兩個方面查找原因，有針對性地進行分析并對其存在的問題提出防范措施。信貸風險的存在從某種意義上來說既是對銀行的挑戰，同時又為銀行帶來了發展的機遇。銀行只有通過信貸風險樹立憂患意識，從而優化自己的內部管理體系和結構，使安全漏洞縮小，減少安全隱患給商業銀行帶來的損失。這樣不僅可以使已有的安全漏洞得到修復，還可以促進其健康發展，使其賴以生存的經濟環境穩定向前發展。

參考文獻

[1]彭莉戈.我國商業銀行貸款風險的特征及防范[J].財金之窗.2008年3月.

[2]彭莉戈.我國商業銀行貸款風險的特征及防范[J].財金之窗.2008年3月.

[3]周雁.商業銀行貨款風險的成因及防范[J].雞西大學學報.2008年8月.

[4]左冬藍.商業銀行貸款風險的成因及規避對策[J].棗莊師范專科學校學報，2003年10月.

[5]周敏，淺談商業銀行貸款風險的成因及防范[J].中國經貿導刊，2012年8月.

作者簡介：刁玉軍，山東省海陽市人，供職于中國建設銀行鄭州金水支行人力資源部。