淺談銀行業(yè)的職業(yè)道德風(fēng)險(xiǎn)及防范措施

李 一

（吉林銀行 長春康平街支行，吉林 長春 130061）

銀行機(jī)構(gòu)越來越龐大，金融產(chǎn)品越來越多樣化，操作風(fēng)險(xiǎn)受到國際銀行業(yè)界的高度重視。在不少金融機(jī)構(gòu)中，操作風(fēng)險(xiǎn)導(dǎo)致的損失已經(jīng)明顯大于市場風(fēng)險(xiǎn)和信用風(fēng)險(xiǎn)。因此，國際金融界和監(jiān)管組織開始致力于操作風(fēng)險(xiǎn)管理技術(shù)、方法和組織框架的探索與構(gòu)建，目前已取得了明顯的進(jìn)展。但是，從國內(nèi)銀行業(yè)情況來看，操作風(fēng)險(xiǎn)是當(dāng)前銀行業(yè)風(fēng)險(xiǎn)管理的重中之重，銀行職員操作權(quán)歸屬不清以及銀行員工職業(yè)道德觀念淡薄是操作風(fēng)險(xiǎn)產(chǎn)生的根源。

1 我國銀行業(yè)道德風(fēng)險(xiǎn)形成的因素分析

改制后的國有商業(yè)銀行，特別是上市后的銀行，其市值在全球的市值中已經(jīng)排在前列。但仍存在形成道德風(fēng)險(xiǎn)的行為。

1.1 現(xiàn)行經(jīng)營考核制度扭曲了高級管理人員價(jià)值取向。目前，大型國有商業(yè)銀行包括多數(shù)的股份制銀行在管理架構(gòu)上依然沿襲了計(jì)劃經(jīng)濟(jì)時(shí)代的組織結(jié)構(gòu)，也就是“條塊”管理。在“條塊”管理的人事制度下，上級行考察選拔干部時(shí)，在相當(dāng)程度上存在走過場的行為，導(dǎo)致了管理層(行長)在這個(gè)組織架構(gòu)中擁有幾乎不受約束的權(quán)利和不可挑戰(zhàn)的權(quán)威，他們的好惡、經(jīng)營理念和行為在很大程度上直接決定了銀行經(jīng)營的好壞，一旦出現(xiàn)敗德行為，會為銀行發(fā)展帶來嚴(yán)重的風(fēng)險(xiǎn)隱患。

1.2 變相鼓勵(lì)短期逐利的激勵(lì)機(jī)制淡化了審慎經(jīng)營。目前，我國銀行業(yè)在激勵(lì)機(jī)制設(shè)計(jì)上加強(qiáng)了高管層薪酬收入與經(jīng)營業(yè)績(或利潤)掛鉤的力度，關(guān)注短期效果，急功近利引致激勵(lì)過度，使一些分支機(jī)構(gòu).尤其是基層行一味盲目追求存貸款規(guī)模、利息收入和盈利：同時(shí)對基層員工激勵(lì)不足，對合規(guī)經(jīng)營和風(fēng)險(xiǎn)防范激勵(lì)不夠。一方面，由于考核指標(biāo)體系設(shè)計(jì)缺乏科學(xué)性，對經(jīng)營業(yè)績考核片面強(qiáng)調(diào)指標(biāo)剛性，經(jīng)營管理層甚至不惜一切代價(jià)，想方設(shè)法遮掩經(jīng)營中的風(fēng)險(xiǎn)和問題，甚至有些地方通過違規(guī)違法手段來提升經(jīng)營成果。另一方面，在銀行內(nèi)部往往簡單地以獎(jiǎng)金的方式對員工進(jìn)行激勵(lì)，單純強(qiáng)調(diào)本單位的效益最大化，不顧及員工自身的人力資本價(jià)值，長此以往同化了員工的內(nèi)在心理需求，造成了被迫的激勵(lì)認(rèn)可，形成了內(nèi)部人控制的局面，內(nèi)部員工的監(jiān)督失去了效力。

1.3 不完善的風(fēng)險(xiǎn)管理與監(jiān)督機(jī)制提供了敗德空間。我國銀行業(yè)的內(nèi)部監(jiān)督.無論是稽核內(nèi)審還是紀(jì)檢監(jiān)察部門對經(jīng)營班子成員的再監(jiān)督都存在著一定的缺陷，不能勝任制衡和約束銀行經(jīng)營班子成員敗德行為的職責(zé)。一方面，銀行內(nèi)部審計(jì)目標(biāo)缺乏對內(nèi)控系統(tǒng)充分性和有效性的綜合評價(jià)，內(nèi)審部門不能從制度上完全超脫于被審計(jì)對象自身。難以對全行業(yè)務(wù)部門(特別是高管人員)的活動(dòng)進(jìn)行全面有效的監(jiān)督，特別是銀行內(nèi)部機(jī)構(gòu)眾多，審計(jì)業(yè)務(wù)繁重，內(nèi)部審計(jì)難以達(dá)到足夠的覆蓋面和深度，導(dǎo)致審計(jì)低效：此外，因“條塊”管理的缺陷缺少了對管理層(行長)的制度約束，形成了內(nèi)控“控下不控上”。“上級監(jiān)督不到、同級監(jiān)督不力、下級監(jiān)督不了”的局面，導(dǎo)致內(nèi)控失效。

1.4 監(jiān)管資源整體合力與效能影響了敗德行為約束。監(jiān)管能力建設(shè)是一項(xiàng)系統(tǒng)工程，而影響監(jiān)管能力建設(shè)的因素涉及方方面面。當(dāng)前.體制性與機(jī)制性的多重因素的存在使監(jiān)管部門產(chǎn)生了監(jiān)管障礙。一是監(jiān)管力量分散。二是監(jiān)管部門資源整合困難。銀行與銀行之間，銀行與企業(yè)之間，銀行與政府之間，銀行、證券、保險(xiǎn)之間以及銀行監(jiān)管部門與有關(guān)監(jiān)管機(jī)構(gòu)之間缺乏定期溝通交流的平臺，各自為政，信息閉塞，重復(fù)工作不斷，既增加了被監(jiān)管機(jī)構(gòu)負(fù)擔(dān)，也不利于提高自身工作效率。三是快速變化的金融產(chǎn)品和服務(wù)創(chuàng)新帶來挑戰(zhàn)。

2 金融職業(yè)道德建設(shè)亟待完善

金融職業(yè)道德監(jiān)管體系不完善，存在道德監(jiān)管真空。目前，金融行業(yè)既沒有一套科學(xué)規(guī)范的從業(yè)者道德評價(jià)體系，也沒有完善的道德檔案和懲罰機(jī)制，從而導(dǎo)致金融職業(yè)道德約束力不強(qiáng)，甚至沒有道德約束。對加強(qiáng)金融職業(yè)道德建設(shè)，需要從以下四點(diǎn)著手：首先，把金融職業(yè)道德法制化。目前，金融職業(yè)道德標(biāo)準(zhǔn)不統(tǒng)一，缺乏規(guī)范性，人們對金融職業(yè)道德的理解既沒有統(tǒng)一的標(biāo)準(zhǔn)，也沒有統(tǒng)一的認(rèn)識，導(dǎo)致金融職業(yè)道德的宣傳、教育、評價(jià)和考核無章可循，不利于金融職業(yè)道德建設(shè)。可由相關(guān)部門統(tǒng)一研究制定金融職業(yè)道德標(biāo)準(zhǔn)，把金融職業(yè)道德納入法制化軌道，充分搜集各金融機(jī)構(gòu)的員T行為規(guī)范、行業(yè)規(guī)范，從金融全行業(yè)的角度對金融職業(yè)道德的標(biāo)準(zhǔn)進(jìn)行研究，制定科學(xué)、統(tǒng)一、規(guī)范的金融職業(yè)道德標(biāo)準(zhǔn)，為金融職業(yè)道德宣傳教育和監(jiān)管評價(jià)提供依據(jù)，成為各類金融機(jī)構(gòu)引路的方向盤。

其次，加強(qiáng)金融職業(yè)道德教育。目前，金融職業(yè)道德宣傳教育不到位，道德觀念淡薄，金融機(jī)構(gòu)、學(xué)校、公司和社會對金融從業(yè)者的宣傳教育偏重于金融專業(yè)知識的傳授，忽視金融職業(yè)道德的教育；并且金融職業(yè)道德教育存在方式不多、力度不大、時(shí)效不強(qiáng)等問題，教育效果差。因此，應(yīng)在學(xué)校教育中安排金融職業(yè)道德課程；在金融從業(yè)資格證書考試中安排金融職業(yè)道德教育內(nèi)容；通過公司培訓(xùn)、政府培訓(xùn)等方式對金融從業(yè)者進(jìn)行職業(yè)道德強(qiáng)化教育，增強(qiáng)職業(yè)道德意識，提高職業(yè)道德水平，自覺遵守職業(yè)道德，對職業(yè)道德的后續(xù)教育實(shí)行檢查制度。要在全社會中加大金融職業(yè)道德宣傳教育力度，努力提高金融從業(yè)者的職業(yè)道德意識，樹立正確的職業(yè)道德觀念。

第三，加強(qiáng)金融職業(yè)道德監(jiān)管。建立金融職業(yè)道德管理部門，一方面，組織和推動(dòng)金融職業(yè)道德的建設(shè)，加大宣傳力度，把握正確的輿論導(dǎo)向，執(zhí)行法規(guī)，嚴(yán)格考核獎(jiǎng)懲，完善金融從業(yè)人員資格準(zhǔn)人、考核、獎(jiǎng)懲、培訓(xùn)、退出等制度；另一方面，應(yīng)督促金融機(jī)構(gòu)對其從業(yè)者加大職業(yè)道德教育和評價(jià)管理力度，使員工樹立正確的職業(yè)道德觀。并且加強(qiáng)金融職業(yè)道德評價(jià)體系和檔案建設(shè)，定期對從業(yè)者進(jìn)行考核，記人其職業(yè)道德檔案，作為錄用和晉升的依據(jù)，嚴(yán)禁金融職業(yè)道德嚴(yán)重?cái)恼邚氖陆鹑诠ぷ鳌＝鹑诼殬I(yè)道德監(jiān)管是防止金融腐敗事件發(fā)生的重要手段。

第四，金融職業(yè)組織建立行業(yè)自律機(jī)制和金融職業(yè)道德獎(jiǎng)懲制度。利用金融學(xué)會等金融職業(yè)組織的橋梁作用，發(fā)揮其在行業(yè)中的自律作用，使金融職業(yè)道德規(guī)范化、制度化，在金融學(xué)會中設(shè)立金融職業(yè)道德委員會，專司職業(yè)道德規(guī)范的制定、解釋、修訂、實(shí)施之職。通過合理的金融職業(yè)道德獎(jiǎng)懲機(jī)制有利于弘揚(yáng)正氣，打擊邪氣，創(chuàng)造良好的道德環(huán)境。

綜上所述，防范操作風(fēng)險(xiǎn)的重點(diǎn)，是全力構(gòu)建全員合規(guī)的風(fēng)險(xiǎn)防范體系建設(shè)，強(qiáng)化業(yè)務(wù)培訓(xùn)與監(jiān)督整改，建立一種長效機(jī)制。確保商業(yè)銀行的各項(xiàng)業(yè)務(wù)持續(xù)、健康的發(fā)展。

［1］衛(wèi)功琦.我國商業(yè)銀行道德風(fēng)險(xiǎn)的實(shí)證分析:信貸風(fēng)險(xiǎn)掩飾和推遲視角[J].國際金融研究,2009(07).

［2］衛(wèi)功琦.商業(yè)銀行道德風(fēng)險(xiǎn)的表現(xiàn)、成因與治理[J].銀行家,2009(06).