企業集團資金集中管理有效性思索

杜雪華

企業集團資金集中管理有效性思索

杜雪華

隨著社會主義市場經濟的建立與發展，對企業管理的要求也有所提高，企業的資金管理是連接企業各個部門合作的關鍵點。本文就企業資金管理的現狀及推行資金集中管理的重要性進行探討，并對企業推行資金集中管理措施提出相關意見。

資金集中管理；影響；改革

一、資金流管理的相關內涵

資金流管理指的是企業通過一定的技術或控制手段，對企業資金的流入與流出進行直接或間接的控制管理，并通過統計，將企業資金的運作控制在企業能夠接受的范疇。

2.企業資金管控在企業管理中的地位

①是企業運行發展的財務基礎。企業實行財務管理是實現公司運營發展的基礎措施，資金管控是公司財務管理的關鍵所在，構建科學合理的財務管理制度，能夠有效促進企業未來發展，整合企業內部結構，提高企業資金利用效率，為企業發展提供堅實基礎。

②是企業規避風險的有效保障。高效的企業資金管理能有效為企業的發展規避一定的風險。企業通過集中的管理措施，增加企業收入，增強企業控制資金的能力，從而實現低風險運行。

二、企業完善資金管理的必要措施

企業必須與時俱進，加強資金集中管理，優化企業的制度。企業要結合發展實際和企業成員的發展需要，制定一套與企業發展相適應的集中管理制度、資金結構。

1.建設一套完善的資金集中管理機制

企業完善集中資金管理的第一步就要從完善制度入手，制度的完善是企業進行資金管理的基礎保證。企業在實行制度改革時，不能全盤采用其他公司正在實行的制度，而是應當學會獲取優質資源，結合社會實踐和自身特點，再進一步的完善管理制度。

每個人的思維能力不同，智商雖然差異不大,數學的敏銳度也不盡相同，因此在做題的過程中每個學生的效率難免出現差異，但是通過這樣訓練學生的審題，可以幫助學生準確快捷地讀懂題意，了解題目所要表達的意思和回答的問題，從而使學生能快速調動自己的知識儲備，寫出要運用的概念及公式.從而提高他們的做題效率，使他們能夠將更多有效的時間運用在做題思考上而不是讀懂題意上.

①加強全面化的預算管理。預算是實現企業資金集中管理的前提和基礎。企業通過全面預算對企業各個生產經營環節進行掌控和管理，對企業實行編制、分析、統計、考核一體化等制度管理，做到各環節都掌握在預算內。

②完善信用、資金使用評價體系制度。一套完善的信用、資金使用的評價體系能夠準確地對各部門員工的資金使用效率進行評估，這種評估能幫助企業完善用人機制，更好地使用人才。

③健全公司資金管理機制，加強資金風險防控。資金管理與風險防控有著莫大關系，好的資金管理系統無疑會為企業減少許多風險。風險防控是企業進行資金管理的重要環節，更是完善企業監督機制，加強企業宏觀調控力度的重要保證。

2.不斷完善企業資金結構布局

企業效益很大程度上是由企業的資金結構決定的。企業在運行中要加強創新，結合實際完善制度，加強對資金流動與資金收益的管理。企業資金結構的完善能有效促進企業資金的周轉效率，實現企業經營戰略目標，擴大企業資金效益。

①立足于投資角度。單純從投資的角度來說，完善企業資金結構也要從兩方面來考慮，一是考慮投資效益，二是考慮投資回收周期。企業要想獲得更高的利潤，必須從這兩點抓起。企業必須選擇適合企業發展的投資道路，才能獲得實現企業投資的目標。

②立足于企業融資的角度。融資是企業實行擴張性發展的重要形式，對融資方式、渠道、量度的選擇與決策，對企業來說都是十分重要的。只有符合企業發展、迎合企業戰略決策的融資計劃，才可以說是合理的融資。融資的渠道有很多種，企業在融資過程中，應當做到盡量爭取從某一個融資機構，以額度較大的融資，換取更多的融資優惠，減輕企業債務負擔，增加企業收入。

③立足于資本回籠的角度企業無論是在投資還是融資過程中，都應該注重資金回籠的問題。資金的快速回籠能幫助企業加速周轉，減少不必要的庫存，盡量避免出現多角債等債務問題，為企業資金的流通提供有力保障。

3.不斷完善企業資金管理信息系統

隨著科技的發展，企業可以對資金信息進行隨時掌控，企業在經營管理中，應當不斷引進新技術，完善內部管理系統，及時掌握資金的支出流向與收入來源，充分了解企業的經營狀況。管理者應當注重對數據進行統計分析，對企業未來經營趨勢做出預判。這種通過真實數據做出的預判能夠幫助企業管理者做出最有利于企業發展的決策，進而實現企業的長久發展。

4.加強宣傳，統一思想觀念

思想是一個人賴以生存的精神財富。在一個企業里，不同員工之間的思想共同組成了一個企業的文化。企業應當宣揚統一的思想，注重企業文化的培養，形成一股團結、向上的團隊力量是企業生產經營中不可或缺的部分。企業只有凝聚了人心，才能更好的實現集中管理，促進資金集中管理事業的順利發展。集中的人力管理更是企業進行集中財務管理的基石，能有效降低企業運營風險，增強資金使用效率。

三、企業實行集中資金管理的積極影響

集中的資金管理，是一種全面化的管理，能夠有效促進企業的發展，是符合當今市場發展趨勢的管理措施。下面我們從兩個角度對企業實行集中資金管理進行闡述。

1.從企業總體的角度來看

實行集中化的資金管理，受益最大的莫過于企業本身了。企業受益于這一管理措施可以概括為以下三點：

①全面整合企業沉淀資金，幫助企業實現全面的收支平衡。企業在經營中難免會出現一些沉淀資金，實行集中管理之后，通過統一調配，能夠使這些沉淀資金得到重新使用。

②增強企業的信譽度，減少企業融資難度。部分企業因為財務管理不妥面臨著企業融資難的問題，實行集中的資金管理，能夠提高企業資金使用率，增強企業信譽度。

③能有效提升企業的管理水平。財務管理制度的完善，能有效完善企業內部管理制度，提升整體管理水平。

2.從成員企業的角度來看

企業實行集中的資金管理制度，使得每個成員單位能夠最高效的獲得項目建設的資金，提高了企業的辦事效率。從外部來說，企業實行這一制度，能夠從銀行獲得融資更優惠的條件，能省去大量的協商、擔保等環節，為企業對外融資縮短了時間，提高了效率，降低了企業融資風險。

綜上所述，我們不難看出，在信息化時代，企業逐步推廣集中化管理已經成為一種改革趨勢。集中化管理能有效促進企業的發展壯大，幫助企業能及時應對市場變化，穩固企業的發展根基。

[1]王勁松.企業集團資金集中管理問題研究.企業導報,2010年第6期.

[2]苗潔.企業集團資金集中管理對策研究.吉林工程技術師范學院學報,2010年第11期.

（作者單位：燕京啤酒（浙江仙都）有限公司）