規范小微企業民間借貸的幾點思考

安家鵬

截止2013年底，山西省共有小微企業約9萬多戶，占全省企業總數的97%，眾多小微企業在保障就業、改善民生以及促進GDP增長等方面發揮了巨大的作用。然而，融資難問題一直制約著小微企業的經營發展。近年來，各級政府部門雖然開展了多種創新金融產品服務于小微企業，但仍未從根本上解決這一問題，大量資金缺口的存在使得不少企業被迫轉向利用民間借貸方式融資。民間借貸作為正規金融有益和必要的補充，在一定程度上解決了部分企業融資需求，但是也存在諸如融資成本高、風險大等弊端。如何規范民間借貸融資，促進小微企業持續健康發展，是一個亟待研究解決的重要問題。

一、現階段小微企業民間借貸存在的問題

1.相關法律法規的缺乏和監管體系的不健全。最近幾年，民間借貸風波在全國范圍內爆發，在個別地方甚至達到了泛濫的程度。這其中一個重要原因，就是由于我國目前缺乏針對民間借貸的相關法律，民間借貸參與者的權利、義務沒有明確的規定。作為我國信用體系中的一種非正規信用形式，民間借貸長期以來處于法律地位不明確的尷尬地位。迄今為止，我國沒有一部專門規范民間借貸行為的法律。更為嚴重的是，正是由于沒有法律法規的規范，有時民間借貸甚至會演變成為詐騙等違法犯罪行為。此外，我國還缺乏一個健全的民間借貸監管體系。我國民間借貸呈現很強的區域性特點，不同區域在資金供需、發展方式、經濟狀況乃至借貸的來源和去向等方面都表現出各自截然不同的特點，這種區域性特點的存在決定了中央政府對民間借貸進行統一監管的困難。而且，由于法律法規的缺失，無疑讓統一監管面臨更大的難度。

2.容易產生經濟糾紛，增加社會不穩定因素。目前民間借貸尤其是小額民間借貸行為大都發生在親戚、同事、朋友等人群中，借貸的操作程序尚過于原始、簡單，仍多以口頭形式為主，手續很不規范，這在很大程度上增加了其違約風險。大多數小微企業進行借貸活動時，沒有相應的抵押擔保，僅憑雙方的信用程度和私人關系等。這種建立在債務人信用基礎上的借貸行為極易造成對債權人利益的損害，一旦出現信用風險引起經濟糾紛，就會因手續不完備而無法得到法律救濟，部分債權人可能就此蒙受經濟損失，而另一部分債權人便可能會以暴力方式保障自己的利益，在一定程度上增加了社會的不穩定因素，影響了安定團結的局面。

3.加重企業財務負擔，影響信貸資金安全。許多小微企業通過民間借貸籌資的利息一般都比較高，根據調查，民間借貸的月利率水平大多在1%以上，換算成年利率則達12%之上。民間借貸雖然一時解決了小微企業資金不足的問題，但過高的利息支出對效益的制約很可能會使這種借貸變得不劃算。當企業難以支付到期債務時，往往會拆東墻補西墻，通過吸收新的高息本金來償還到期的高息負荷，如此惡性循環會嚴重影響到企業的健康發展。而如果企業交替使用民間借貸和銀行貸款，比如以民間借貸籌集資金來歸還銀行到期貸款，同時又申請新的貸款歸還民間借貸資金，這還將加大銀行的資金風險，進而影響金融穩定。

4.民間借貸給國家宏觀調控帶來困難。首先，民間借貸數據無法統計。民間借貸活動在正規金融機構之外進行，形成大量的資金體外循環，未納入政府統計范疇，導致金融市場統計數據失真，影響國家對宏觀經濟和區域經濟金融運行狀態的準確判斷，給國家對社會資金的流量流向等宏觀分析和預測帶來不確定因素，造成決策偏差。其次，民間借貸資金投向具有盲目性。在法律地位不明確和合理監管缺失的情況下，民間借貸行為不受國家貨幣信貸政策和產業政策的制約，使資金投向具有盲目性，資金很可能流入到國家限制或禁止的相關產業，在一定程度上影響到宏觀經濟調控效果。如國家雖然出臺了對鋼鐵、水泥、電解鋁行業的信貸限制政策，但由于高利率的誘惑，民間借貸仍會向這些高耗能行業集聚。這一方面給執行國家宏觀調控政策造成障礙，另一方面又對出借的資金安全形成了較大的隱形風險。

二、規范小微企業民間借貸的對策建議

1.政府應盡快建立健全民間借貸的法律法規。沒有規矩不成方圓，政府應盡快建立健全民間借貸的法律法規，這是民間借貸“陽光化”和“合法化”的關鍵所在。只有建立健全相應的法律法規，民間借貸才可以真正取得它應有的法律地位，名正言順地成為我國多元金融體系的重要組成部分。沒有健全的法律法規，就談不上健全的民間借貸行為。因此，政府要通過立法給民間借貸一個合法的“身份”。針對目前的現實狀況，國家應盡快制定《民間借貸法》，用法律形式明確民間借貸的性質、地位、組織形式、經營范圍、準入條件和有關責任等等，同時準確地給出正常的民間借貸范圍。只有做到有法可依，對于合法合理的民間借貸才能堅決予以保護，對于不規范的甚至違法犯罪行為才能給以嚴厲打擊，從而把民間借貸引入規范、安全、合法和健康的軌道上來。

2.加強對民間借貸的監督和管理，將其納入金融宏觀調控體系。民間借貸不同于銀行信貸，在監督和管理的方式、方法上有著顯著不同，對其必須進行專門的監測、監督和管理。可采用“雙線多頭”監管模式，即賦予地方政府一定的監管權力，調動各級政府金融辦的監管積極性，使其加入到民間借貸的監管主體中來。為此，一是要建立民間借貸的檢測體系。人民銀行可牽頭與地方的農調隊、農信社合作，加強銀行、工商、行業協會和個體民營經濟協會之間的協調溝通，建立民間借貸的檢測體系，對民間借貸的規模、用途、利率進行全方位監管，及時向社會各界發布動態信息，引導民間借貸理性發展。二是要加快征信體系的建設。在完善企業和個人征信體系建設的基礎上，將征信體系與服務對象由國家正規金融機構和金融市場延伸到公民個人，使征信服務社會化，成為一種社會公共資源，讓民間借貸主體通過征信系統及時了解和掌握對方的信用狀況，規避借貸風險，減少借貸糾紛。三是加快中介體系建設。要鼓勵民間借貸中介機構的發展，成立民間借貸自律機制，將民間借貸納入組織化管理體系之中，要鼓勵公證機構和律師事務所開展民間借貸合同公證、民事糾紛法律咨詢、代擬民間借貸合同等業務，為民間借貸提供法律中介服務。

3.建立利率定價機制，遏制民間借貸中的“高息”投機行為。要發揮民間借貸的積極效應，就必須建立民間借貸利率定價機制，確定民間借貸合理的利潤空間。由于民間借貸的風險較高，而高風險意味著高收益，所以民間借貸的利息回報要與其承擔的資金風險相對等。要結合利率市場化和民間借貸的風險分布，根據不同地區、不同產業、不同行業、不同規模企業和個人經營的盈利空間來確定民間借貸合理的利率范圍。讓資金供求雙方以官方利率為基準，實行風險和交易費用加成定價方法，即根據借款的主體、借款的用途、借款的緩急程度、借款的時間長短來確定不同貸款對象的風險和收益差別，自行設定貸款利率，以充分發揮利率的資金配置作用，使資源配置更有效率。同時，通過建立預警機制，發布民間借貸行為指引，規范民間借貸利率定價，遏制民間借貸中的“高利貸”行為。

4.創新金融品種，完善金融服務，緩解小微企業對民間借貸的依賴。國外金融品種繁多，抵押貸款方面有國債、外匯存單作為質押物的貸款，有標準倉庫質押貸款；貿易融資方面有買方信貸、打包貸款、保函、保理等品種。此外，還有出口退稅賬戶托管貸款、收購兼并貸款、自然人擔保貸款、法人賬戶透支和應收賬款融資、融資租賃等等，小微企業可以根據自身的情況加以選擇。商業銀行應針對小微企業進行金融品種創新，開發出更加適合中小企業和個體工商戶特點的融資產品，拓寬小微企業的融資渠道。此外，正規金融機構要改進金融服務，加快制度創新，改革貸款流程、提高貸款審批效率，不斷提高金融服務水平，拓寬服務范圍。要在保證資產安全的基礎上，盡量簡化信貸操作程序，縮短貸款審批時間，以壓縮“高利貸”和地下錢莊的市場空間。加強調查研究，掌握、預測企業現金流量和還款能力，擺脫對抵押、擔保的過度依賴等。

5.加強民間借貸的風險防范。長期以來，人們對民間借貸的認識存在不足和偏見，很多人認為民間借貸和“高利貸”差不多，有的人甚至把兩者劃上等號。因此，必須要對民間借貸的相關專業知識進行普及，引導人們走出對民間借貸的認識誤區。一方面，應當引導人們進行合法合理的民間借貸；另外一方面，更要對民間借貸的風險性做一個廣泛而詳細的宣傳，建立健全風險評估體系，以增強各借貸主體對民間借貸的風險防范意識。可以設置相應的組織機構，開展民間借貸法律法規宣傳和咨詢、民間借貸供求信息登記與發布、民間借貸項目登記備案等活動，借助專業團隊就民間借貸的合法性和風險防控形成規范的配套服務體系。此外，在借貸活動的程序和手續方面，借貸雙方都要注意防范風險。民間借貸的借貸雙方之間不管是什么關系，都必須要簽訂有關的書面借款合同，合同上必須明確雙方的權利義務等，以防后患。民間借貸的利率約定要符合國家法律的規定，只有這樣，出現問題才可以尋求法律的幫助。另外，借款人還需要知道貸款人的資金來源；貸款人也需要了解借款人的借款目的，防止惡意借貸。

民間借貸對于拓展小微企業融資渠道、緩解銀行借貸資金不足矛盾和促進我國社會經濟發展起到一定的促進作用，然而其發展當前還存在不少問題，政府要堅持采取以“疏”為主的辦法，逐步推進民間借貸的組織化、陽光化運作，正確引導民間借貸的未來走向，進一步發揮其在經濟發展中的重要助推器作用。[本文是山西省高等學校大學生創新創業訓練項目“山西省小微企業利用民間借貸方式融資：現狀及存在問題研究”的階段性研究成果]

（作者單位：山西財經大學會計學院）