探討工業建設項目在投資決策階段需考慮問題及應對措施

王明玉

【摘 要】本文通過分析工業建設項目在投資決策階段應該考慮的諸多問題，以及影響投資決策階段工程造價的因素，提出應對措施與方法，以供業主決策層參考。

【關鍵詞】工業項目；投資決策；影響因素；措施

Discuss Industrial Construction Projects in the Investment Decision-making Stage

Problems and Counter Measures Should be Taken into Consideration

WANG Ming-yu

（Xijing Institute of Engineering Technology Department， Xian Shaanxi 710123，China）

【Abstract】Through the analysis of industrial construction projects should be considered in the investment decision-making stage of many problems， as well as the influencing factors of investment decision-making phase of the project cost， puts forward the countermeasures and methods， for the owners reference.

【Key words】Industrial projects； Investment decisions； Influencing factors； Measures

0 前言

項目投資決策是選擇和決定投資行動方案的過程，是對擬建項目的必要性和可行性進行技術經濟論證，對不同建設方案進行技術經濟比較及做出班隊和決定的過程。正確的項目投資行動來源于正確的項目投資決策。項目決策正確與否，直接關系到項目建設的成敗，關系到工程造價的高低及投資效果的好壞，正確決策是合理確定與控制工程造價的前提，也是關鍵所在[1-4]。

1 項目決策階段考慮的主要因素及應對措施

項目工程造價的多少主要取決于項目的建設標準。建設標準是工程項目前期工作中，對項目決策中有關建設的原則、等級、規模、建筑面積、工藝設備配置、建設用地和主要技術經濟指標等方面進行的規定。制定建設標準的目的在于建立工程項目的建設活動秩序，適應社會主義市場經濟體制要求，加強固定資產投資與建設宏觀調控，指導建設項目科學決策和管理，合理確定項目建設水平，充分利用資源，推動技術進步，不斷提高投資效益[5-7]。

建設標準的內容包括影響工程項目投資效益的主要方面，其具體內容應根據各類工程項目的不同情況確定。工業項目一般包括：建設條件、建設規模、項目構成、工藝與裝備、配套工程、建筑標準、建設用地、環境保護、勞動定員、建設工期、投資估算指標和主要技術經濟指標等；能否起到控制工程造價、指導建設投資的作用，關鍵在于標準水平訂的合理與否。大多數工業交通項目應采用中等適用的標準，對少數引進國外先進技術和設備的項目或少數有特殊要求的項目，標準可適當高些。在建筑方面，應堅持經濟、適用、安全、樸實的原則。建設項目標準中的各項規定，能定量的應盡量給出指標，不能定量的要有定性的原則要求。

1.1 項目建設規模

項目建設規模也稱項目生產規模，是指項目設定的正常生產營運年份可能達到的生產能力或者使用效益。建設規模的確定，就是要合理選擇擬建項目的生產規模，解決“生產多少”的問題。每一個建設項目都存在著一個合理規模的選擇問題。生產規模小，使得資源得不到有效配置，單位產品成本較高，經濟效益低下；生產規模過大，超過了項目產品市場的需求量，則會導致開工不足、產品積壓或降價銷售，致使項目經濟效益也會低下。因此，項目規模的合理選擇關系著項目的成敗，決定著工程造價合理與否。

合理經濟規模是指在一定技術條件下，項目投入產出比處于較優狀態，資源和資金可以得到充分利用，并可獲得較優經濟效益的規模。因此，在確定項目規模時，不僅要考慮項目內部各因素之間數量的匹配，能力協調，還要使所有生產力因素共同形成的經濟實體（如項目）在規模上大小適應。這樣可以合理確定和有效控制工程造價，提高項目的經濟效益。但同時也須注意，規模擴大所生產效益不是無限的，它受到技術進步、管理水平、項目經濟技術環境等多種因素的制約。超過一定限度，規模效益將不再出現，甚至可能出現單位成本遞增和收益遞減的現象。項目規模合理化的制約因素有：

1.1.1 市場因素

市場因素是項目規模確定中需考慮的首要因素。

（1）項目產品的市場需求狀況是確定項目生產規模的前提。通過市場分析與預測，確定市場需求量、了解競爭對手情況，最終確定項目建成時的最佳生產規模，是所建項目在未來能夠保持合理的盈利水平和持續發展的能力。

（2）原材料市場、資金市場、勞動力市場等對項目規模的選擇起著程度不同的制約作用。如項目規模過大可能導致材料供應緊張和價格上漲，造成項目所需投資資金的籌集困難和資金成本上升等，將制約項目的規模。

（3）市場價格分析是制定營銷策略和影響競爭力的主要因素。

（4）市場風險分析也是確定建設規模的重要依據。在可行性研究中，市場風險分析是在產品供需和價格走勢常規分析已達到一定深度要求的情況下，對未來某些重大不確定因素發生的可能性及其對項目造成的損失程度進行的分析。并提出風險規避措施。

1.1.2 技術因素

先進適用的生產技術及技術裝備是項目規模效益賴以存在的基礎，而相應的管理技術水平則是實現規模效益的保證。若與經濟規模生產相適應的先進技術及其裝備的來源沒有保障，或獲取技術的成本過高，或管理水平跟不上，則不僅預期的規模效益難以實現，還會給項目的生存和發展帶來危機，導致項目投資效益低下，工程支出浪費嚴重。

1.1.3 環境因素

項目的建設、生產和經營都是在特定的社會經濟環境下進行的，項目規模確定中需考慮的主要環境因素有：政策因素，燃料動力供應，協作及土地條件，運輸及通信條件。其中，政策因素包括產業政策，投資政策，技術經濟政策，國家、地區及行業經濟發展規劃等。特別是為了取得較好的規模效益，國家多部分行業的新建項目規模做了下限規定，選擇項目規模時應遵照執行。

1.1.4 建設規模方案比選

在對以上因素進行充分考核以后，應確定相應的產品方案、產品組合方案和項目建設規模。生產的變動會引起收益的變動。規模經濟是指通過合理安排經濟實體內各生產力要素的比例，尋求到適當的經營規模而取得節約或經濟效益。可行性研究報告應根據經濟合理性、市場容量、環境容量以及資金、原材料和主要外部協作條件等方面的研究對項目建設規模進行充分論證，必要時進行多方案技術經濟比較。大型，復雜項目的建設規模論證應研究合理、優化的工程分期，明確初期規模和遠景規模。不同行業不同類型項目在研究確定其建設規模時還應充分考慮其自身特點。

經過多方案的比較，在初步可行性研究（或項目建議書）階段，應提出項目建設（或生產）規模的傾向意見，報上級機構審批。

1.2 建設地區及建設地點（廠址）

一般情況下，確定某個建設項目的具體地址（或廠址），需要經過建設地區選擇和建設地點選擇（廠址選擇）這樣兩個不同層次的、相互聯系又相互區別的工作階段。這兩個階段是一種遞進關系。其中，建設地區選擇是指在幾個不同地區之間對擬建項目適宜配置在哪個區域范圍的選擇；建設地點選擇是指對項目具體坐落位置的選擇。

1.2.1 建設地區的選擇

建設地區合理與否，在很大程度上決定著擬建項目的命運，影響著工程造價的高低、建設工期的長短、建設項目質量的好壞，還影響到項目建成后的營運狀況。因此，在綜合考慮上述因素的基礎上，建設地區的選擇要遵循一下兩個基本原則：

（1）靠近原料、燃料提供地和產品消費地的原則。滿足這一要求，在項目建成投產后，可以避免原料、燃料和產品的長期遠途運輸，減少費用，降低產品的生產成本，并且縮短流通時間，加快流動資金的周轉速度。但這一原則并不是意味著項目安排在距原料、燃料提供地和產品消費地的等距離范圍內，而是根據項目的技術經濟特點和要求具體對待。

（2）工業項目適當聚集的原則。在工業布局中，通常是一系列相關的項目聚集成適當規模的工業基地和城鎮，從而有利于發揮“集聚效益”。

但是，工業布局的集聚程度，并非越高越好。當工業集聚超越客觀條件時，也會帶來許多弊端，促使項目投資增加，經濟效益下降。當工業集聚帶來的“外部不經濟性”的總和超過生產集聚帶來的利益時，綜合經濟效益反而下降，這就表明集聚程度已超過經濟合理的界限。

1.2.2 建設地點（廠址）的選擇

建設地點的選擇是一項極為復雜的、技術經濟綜合性很強的系統工程，它不僅涉及項目建設條件、產品生產要素、生態環境和未來產品銷售等重要問題，受社會、政治、經濟、國防等多因素的制約；而且還直接影響到項目建設投資、建設速度和施工條件，以及未來企業的經營管理及所在地點的城鄉建設規劃與發展。因此，必須從國民經濟和社會發展的全局出發，運用系統觀點和方法分析決策。

1）選擇建設地點的要求：

（1）節約土地，少占耕地，并力求節約用地。

（2）減少拆遷移民。工程選址、選線應著眼少拆遷、少移民，盡可能不靠近、不穿越人口密集的城鎮或居民區，減少或不發生拆遷安置費、降低工程造價。

（3）應盡量選在工程地質、水文地質條件較好的地段，土壤耐壓力應滿足擬建廠的要求，嚴防選在斷層、溶巖、流沙層與有用礦床上以及洪水淹沒區、已采礦坑塌陷區、滑坡區。

（4）要有利于廠區合理布置和安全運行。廠區土地面積與外形能滿足廠房與各種構筑物的需要，并適合于按科學的工藝流程布置廠房與構筑物，滿足生產安全要求。廠區地形力求平坦而略有坡度（一般5%～10%為宜），以減少平整場地的土方工程量，節約投資，又便于地面排水。

（5）應盡量靠近交通運輸條件和水電等供應條件好的地方。

（6）應盡量減少對環境的污染。對于排放大量有害氣體和煙塵的項目，不能建在城市的上風向，以免對整個城市造成污染；對于噪聲大的項目，廠址應選在距離居民集中地區較遠的地方，同時，要設置一定寬度的綠化帶，以減弱噪聲的干擾；對于生產或使用易燃、易爆、輻射產品的項目，廠址應選離城鎮和居民密集區。

上述條件能否滿足，不僅關系到建設工程造價的高低和建設期限，對項目投產后的運營狀況也有很大影響。因此，在確定廠址時，也應進行方案的技術經濟分析比較，選擇最佳廠址。

2）廠址選擇時的費用分析。在進行廠址多方案技術經濟分析時，除比較上述廠址條件外，還應具有全壽命周期的理念，從以下兩方面進行分析：

（1）項目投資費用。

（2）項目投產后生產經營費用比較。

3）項目選址方案的技術經濟論證

選址方案的技術經濟論證，是尋求合理的經濟和技術決策的必要手段，也是項目選址工作的重要組成部分。在項目選址工作中，通過實施調查和基礎資料的搜集，擬定項目選址的備選方案，接下來就是對各種方案進行技術經濟論證，選擇最佳廠址方案。廠址比較的主要內容有：建設條件比較、建設費用比較、經營費用比較、運輸費用比較、環境影響比較和安全條件比較。

1.3 技術方案

生產技術方案指產品生產所采用的工藝流程和生產方法。技術方案不僅影響項目的建設成本，也影響項目建成后的運營成本。因此，技術方案的選擇直接影響項目的工程造價，必須認真選擇和確定。

1.3.1 技術方案選擇的基本原則

（1）先進適用。（2）安全可靠。（3）經濟合理。

1.3.2 技術方案選擇內容

1）生產方法選擇。生產方法直接影響生產工藝流程的選擇。一般在選擇生產方法時，從以下幾個方面著手：

（1）研究與項目產品相關的國內外生產方法，分析比較優缺點和發展趨勢，采用先進適用的生產方法。

（2）研究擬采用的生產方法是否與采用的原材料相適應。

（3）研究擬采用生產方法的技術來源的可得性，若采用引進技術或專利，應比較所需費用。

（4）研究擬采用生產方法是否符合節能和清潔的要求。

2）工藝流程方案選擇。工藝流程是指投入物（原料或半成品）經過有次序的生產加工，成為產出物（產品或加工品）的過程。選擇工藝流程方案的具體內容包括以下幾個方面：

（1）研究工藝流程方案對產品質量的保證程度。

（2）研究工藝流程各工序間的合理銜接，工藝流程應通暢、簡捷。

（3）研究選擇先進合理的物料消耗定額，提高收效和效率。

（4）研究選擇主要工藝參數。

（5）研究工藝流程的柔性安排，既能保證主要生產工序的穩定性，又能根據市場需求變化，使生產的產品在品種規格上保持一定的靈活性。

3）工藝方案的比選

確定不同的工藝方案以后，要在可選方案之間進行比選，內容包括技術的先進程度、可靠程度，技術對產品質量性能的保證程度，技術對原材料的適應性，工藝流程的合理性，自動化控制水平，估算本國及外國各種工藝方案的成本、成本耗費水平，對環境的影響程度等技術經濟指標等。工藝改造項目工藝方案的比選論證，還應與原有的工藝方案進行比較。

比選論證后提出的推薦方案，應繪制主要的工藝流程圖，編制主要物料平衡表，主要原材料、輔助材料以及水、電、氣等的消耗量等圖表。

1.4 設備方案

在生產工藝流程和生產技術確定后，就要根據工廠生產規模和工藝流程的要求，選擇設備的型號和數量。設備的選擇與技術密切相關，而這必須匹配。沒有先進的技術，再好的設備也沒用，沒有先進的設備，技術的先進性無法體現。

設備方案選擇應符合的要求

（1）主要設備方案應與確定及建設規模、產品方案和技術方案相適應，并滿足項目投產后生產或使用的要求。

（2）主要設備之間、主要設備與輔助設備之間能力要相互匹配。

（3）設備質量可靠、性能成熟，保證生產和產品質量穩定。

（4）在保證設備性能的前提下，力求經濟合理。

（5）選擇的設備應符合政府部門或專門機構發布的技術標準要求。

1.5 工程方案

工程方案選擇應滿足的基本要求包括：

（1）滿足生產使用功能要求。確定項目的工程內容、建筑面積和建筑結構時，應滿足生產和使用的要求。分期建設的項目，應留有適當的發展余地。

（2）適應已選定的場址（路線走向）。在已選定的場址（路線走向）范圍內，合理布置建筑物、構筑物，以及地上、地下管網的位置。

（3）符合工程標準規范要求。建筑物、構筑物的基礎、結構和所采用的建筑材料，符合政府部門或者專門機構發布的技術標準規范要求，確保工程質量。

（4）經濟合理。工程方案在滿足使用功能、確保質量的前提下，力求降低造價、節約資金。

2 結論

通過分析在工業建設項目在決策階段應該考慮的諸多問題，以及可以采取的應對措施與方法，可為工業建設項目決策提供參考和依據。本文旨在拋磚引玉，望更多決策者總結寶貴經驗，以饗讀者。

【參考文獻】

[1]劉伊生.工程造價管理基礎理論與相關法規[M].北京：中國計劃出版社，2009.

[2]柯洪.工程造價計價與控制[M].北京：中國計劃出版社，2006.

[3]劉秋霞，翟曉煒.淺談設計與實施階段的造價控制[J].公路，2010（8）：255-257.

[4]劉領.探討建設項目設計階段工程造價的控制[J].煤炭技術，2011（9）：270-271.

[5]投資項目可行性研究指南[M].北京：中國電力出版社，2002.

[6]國家發展改委，建設部聯合發布.建設項目經濟評價方法與參數[M].3版.北京：中國計劃出版社，2007.

[7]中國建設工程造價管理協會標準.建設項目投資估算編審規程[M].北京：中國計劃出版社，2007.

[責任編輯：劉帥]