我國農村信用社信用風險成因分析

摘 要：農村信用社信用風險的形成有很多的原因，主要的形成原因來自三方面：農村信用社自身的問題，農村信用社服務對象問題以及農村信用社服務環境問題。本文則從這三方面入手，詳細解析了農村信用社信用風險的形成原因。

關鍵詞：信用社；信用風險；自身問題；服務對；服務環境

一、自身運營問題分析

1.運行方式的分析。農村信用社對自身擁有者的監管、鼓勵和懲處存在疏忽，導致了很大的代理人風險和所謂的“內部控制”現象，就必然導致很多內部人員只顧自己的利益而不擔心風險問題； 加之尚未真正建立健全法人治理制度，難以有效的制約權力，內部控制和管理不到位，管理制約機制不健全，由于相關政策更新較快，產生了許多如歷史欠賬的遺留問題，內部制度和外部制度的缺陷等問題影響到了農村信用社的經營效率也削弱了風險管理的作用，導致農村信用社信用風險的產生。

2.風險管理制度的分析。目前的風險管理制度有以下幾個問題：（1）對于風險的甄別機制不夠完善。目前農村信用社還沒有一套系統科學的風險分析辦法，對于風險控制指標的建立不夠合理，而在日常經營過程中，相關從業人員大都憑借自己的經驗對風險做判斷，或者單純靠抵押或者擔保一方面判斷是否予以發放，這種評估風險的方式極度缺乏科學依據。（2）對于貸款的管理不合理：①貸款前的信用評估準備不足。由于部分信貸部門工作人員在信用評估和財務方面知識的欠缺，其對貸款的信用評估缺乏科學性。②貸款對象比較單一，具體到某一網點可能集中于某一借款人；或者某一區域網點集中于某一行業或者某一種類的貸款。這樣就必然導致了貸款風險過于集中，若借款人還款能力不足則會導致很大的風險產生。

二、服務對象問題分析

1.服務對象的高風險性。農村信用社建立最初的定位是為“三農”服務，而農業的發展本身具備很多的不確定性，從而導致很多潛在的風險。主要表現為：（1）具有較長的生產周期，經營存在信息不對稱性。（2）其經營不但存在市場風險，自然條件的影響也是至關重要的。（3）整個行業的投資回報率相對較低。所以作為農村信用社其服務對象效益比較低，對風險的抵抗能力也比較差，同時容易受自然災害的影響。另外，我國還沒有建立農村農業保險制度，農民的保險意識也有所欠缺，因此大部分的農民在遭遇自然災害時造成的損失都是由自己承擔，從而影響到貸款的收回，加大了信用風險的產生。

2.農民的生產經營方式陳舊。在我國相當大比例的農業生產企業缺乏合理的經營管理機制，沒有科學的市場觀念、競爭意識，其發展能力令人堪憂。其往往負債比例較高，反而經營的效益過低，甚至資不抵債。更有甚者，其本身經營情況良好，卻以兼并、破產、重組等為由將信用社債權擱置或者直接廢棄。一大筆信用社資產成為不良貸款，增加了農村信用社的信用風險。

三、經營環境問題分析

1.委托方和代理方的信息不對稱。農村信用社與借款人間實際上是一種委托代理關系，這種信用關系存在著信息的不對稱性。信用社的角色是委托人，在整個關系中處于信息不利地位。貸款人很清楚自身的財務狀況、經營情況以及公司未來的前景以及行業情況。所以在貸款前其信息量遠遠大于信用社，所以在貸款之初其就能以最低的成本盡可能拿到最多的貸款，保證自身利益的最大化。而信用社顯然不可能做到面面俱到，所以處于信息渠道的劣勢一方，導致了其交易風險的加大。

2.我國的農村社保體系不夠完善。我國針對農民的社會保障體系發展水平總體比較低，相較發達國家差距較大。同時存在很多問題如資金投入少、涉及面小、保障水平比較低、地方政府推行力度小等問題，顯然不能夠對廣大農村居民的社會保障需求予以滿足。農村居民不但要進行農業生產經營，也有相當一部分的支出用于醫療、教育、養老等，負擔加重。一旦出現上述額外支出，就難免不能按時還款，農村信用社發放到款項在短期之內基本不易追回。這就很大程度上增加了農村信用社的信用風險。

3.政府對農業的支持力度較小。隨著物價的上漲，加之我國農民數量基數很大，雖然政府投入了相當大一筆資金進行支持，但是平均到個人所得到的支持仍然很少。極端天氣的愈發頻繁，農民的生產和生活愈發困難。農業生產的成本在逐年升高。政府的微薄補助無法調動農民的積極性，所以農業生產的利潤一年不如一年。而農民貸款的原有目的也就是用于擴大生產的目的沒有達到，反而導致貸款不能及時歸還，加大農村信用社的信用風險。

4.地方行政干預的副作用。保持經濟增長是每一個地方政府的重要任務，為了完成這一任務，其必須控制金融資源，隨著商業銀行的貸款權限被進一步上收，農村信用社成為了地方政府最直接最便利的金融資源。農村信用社自身的股權本身就比較分散，所以政府有可能通過其下屬的國有與企業完成控股從而控制農村信用社，將其轉化為為地方經濟增長服務的工具。由此而來為經濟增長服務就成了農村信用社的主要任務，忽視了對風險的控制，使得信用風險增大。

5.市場化經營主體承擔政策性任務必然要產生信用風險。從農村信用社的運行模式來看，其要保證為“三農”問題服務，承擔著一定的政策性任務，因此有的時候會首先考慮其對政策的支持作用而不是風險控制。因此相應的，農村信用社的貸款風險也較大。而且，一些對農業的導向性政策還必須由農村信用社來體現，對農業的支持帶有一定程度的強制性。無論中央還是地方對“三農”的貸款，政策性、行政性干預的色彩也較濃，因而信貸資產存量風險也較大。

參考文獻：

[1]陳國清.農村信用社信貸風險管理探討[J].金融經濟，2008（08）.

[2]李正波，高潔.農戶信用社貸款信用風險判別分析[J].山東工商學院學報，2007（02）.

[3]石丹，王家端.淺議農村信用社信貸風險管理[J].河南金融管理干部學院學報， 2004.

作者簡介：張鈺婷（1992.2- ），漢族，甘肅省蘭州市人，西北師范大學經濟學院2010級金融學專業學生endprint