現(xiàn)代信用社企業(yè)經(jīng)濟(jì)管理中的問(wèn)題及解決對(duì)策研究

張喜鵬

摘要:信用社是我國(guó)金融體制的重要組成部分，雖然在最初的建立時(shí)期主要是起著基本財(cái)務(wù)預(yù)算的作用，但是隨著現(xiàn)代經(jīng)濟(jì)的不斷發(fā)展和完善，我國(guó)農(nóng)村信用社的經(jīng)濟(jì)管理方式也發(fā)生了重大的改革，以此來(lái)適應(yīng)我國(guó)不斷發(fā)展和改革的步伐。本文主要圍繞我國(guó)農(nóng)村信用社在經(jīng)濟(jì)管理方面存在的問(wèn)題進(jìn)行分析，并在此基礎(chǔ)上提出相應(yīng)的解決對(duì)策。

關(guān)鍵詞:現(xiàn)代信用社經(jīng)濟(jì)管理問(wèn)題及對(duì)策研究

一、我國(guó)信用社發(fā)展?fàn)顩r

(一)信用社的產(chǎn)生

20世紀(jì)20年代初，我國(guó)許多省份出現(xiàn)嚴(yán)重的旱災(zāi)，為有效解決旱情，當(dāng)?shù)馗魇〖娂姵闪⒘x務(wù)救災(zāi)團(tuán)隊(duì)，這是我國(guó)農(nóng)村信用社產(chǎn)生的基礎(chǔ)。后來(lái)在1923年我國(guó)第一家農(nóng)村信用社在河北香河縣正式成立。20世紀(jì)初國(guó)務(wù)院下發(fā)《國(guó)務(wù)院輥與農(nóng)村金融體制改革》進(jìn)一步明確了農(nóng)村信用社改革管理的政策措施，農(nóng)村信用社得到長(zhǎng)足的發(fā)展。農(nóng)村信用社后來(lái)又由中國(guó)農(nóng)業(yè)銀行管轄，最后經(jīng)過(guò)改革有逐漸從農(nóng)行分離出來(lái)，并漸漸建立起自身獨(dú)特的經(jīng)濟(jì)管理體制，開(kāi)始信用社的獨(dú)立經(jīng)營(yíng)和獨(dú)擔(dān)風(fēng)險(xiǎn)。農(nóng)村信用社全稱是農(nóng)村信用合作社，顧名思義主要是為農(nóng)村金融服務(wù)的，目前信用社的成立要經(jīng)中國(guó)人民銀行批準(zhǔn)成立。

(二)農(nóng)村信用社的特點(diǎn)

農(nóng)村信用社屬于銀行類的金融機(jī)構(gòu)，但是又有屬于自身的特點(diǎn)，主要包括以下三個(gè)方面：農(nóng)村信用社主要是由當(dāng)?shù)剞r(nóng)民和農(nóng)村其他個(gè)人集資聯(lián)合成立的，其組織宗旨主要是進(jìn)行農(nóng)村的互助模式，其經(jīng)營(yíng)模式是在民主選舉的基礎(chǔ)上由指定代表人員進(jìn)行經(jīng)營(yíng)管理，對(duì)其機(jī)構(gòu)負(fù)責(zé)；另外農(nóng)村信用合作社的資金來(lái)源主要是合作社的成員繳納的股金和合作社的公積金，當(dāng)然還有一定的存款。而作為一個(gè)銀行性質(zhì)的企業(yè)其貸款主要是用于解決該合作社成員的資金需求，但是隨著經(jīng)濟(jì)的發(fā)展，目前的農(nóng)村信用社也慢慢開(kāi)始與一般商業(yè)銀行沒(méi)有區(qū)別。最后由于農(nóng)村信用社的合作對(duì)象主要是合作社成員，因此合作社業(yè)務(wù)手續(xù)較簡(jiǎn)便靈活。

(三)農(nóng)村信用社經(jīng)濟(jì)管理現(xiàn)狀

隨著社會(huì)主義市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)的發(fā)展和完善，目前的農(nóng)村信用社已經(jīng)與一般的商業(yè)銀行沒(méi)有較大區(qū)別。這是經(jīng)過(guò)幾次信用社管理體制改革實(shí)現(xiàn)的。其中2003年的農(nóng)村信用社改革確立了省聯(lián)社的地位。所謂省聯(lián)社是指農(nóng)村信用社是在省內(nèi)的市聯(lián)合社、縣聯(lián)合社、縣農(nóng)村信用合作社等聯(lián)合組成的一種聯(lián)合信用社，這代表著農(nóng)村信用社改變了以往以中國(guó)農(nóng)業(yè)銀行的分支機(jī)構(gòu)形成的局面，使農(nóng)村信用社成為各省獨(dú)立監(jiān)督和管理的機(jī)構(gòu)。目前我國(guó)農(nóng)村信用社主要由省級(jí)政府管理，全面承擔(dān)省內(nèi)的農(nóng)村信用社的管理并承擔(dān)形相應(yīng)的責(zé)任風(fēng)險(xiǎn)。

二、信用社經(jīng)濟(jì)管理體制存在的問(wèn)題

雖然隨著我國(guó)農(nóng)村信用社的幾番改革創(chuàng)新和發(fā)展，我國(guó)農(nóng)村信用社在經(jīng)濟(jì)管理方面取得較大進(jìn)步，提升了自身的經(jīng)濟(jì)管理水平和競(jìng)爭(zhēng)力水平。但是由于農(nóng)村信用社特殊的性質(zhì)和獨(dú)特的發(fā)展模式使得目前我國(guó)信用社在經(jīng)濟(jì)管理方面依然存在很多問(wèn)題。

(一)不科學(xué)的管理方法

在幾次農(nóng)村信用社改革中，有一個(gè)重要的表現(xiàn)，那就是權(quán)力下放。這樣做有利于管理對(duì)信用社進(jìn)行直接有效的管理，能從根本上提高信用社的管理效率，也有效的避免信用社對(duì)中國(guó)銀行的資金依賴，擁有獨(dú)立的經(jīng)營(yíng)權(quán)。但是這樣的權(quán)力下放也帶來(lái)了一系列問(wèn)題。首先，在權(quán)力下放過(guò)程中肯定會(huì)涉及到地方政府對(duì)信用社的干預(yù)和管理，尤其是對(duì)信用社資金和資源的管理，當(dāng)?shù)卣菀走M(jìn)行過(guò)多干預(yù)，這樣顯然不利于信用社獨(dú)立的發(fā)展，產(chǎn)生政府對(duì)信用社管理侵權(quán)的局面。其次，目前我國(guó)農(nóng)村信用社仍然采用行政命令式的管理方式，隨著我國(guó)社會(huì)主義市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)的發(fā)展，我國(guó)信用社的管理方式應(yīng)該以市場(chǎng)為主而不是行政方式。作為一種新型的金融企業(yè)，農(nóng)村信用社的經(jīng)營(yíng)經(jīng)驗(yàn)還不足，如果一直處于行政管理狀態(tài)顯然不利于農(nóng)村信用社的長(zhǎng)遠(yuǎn)發(fā)展。

(二)財(cái)務(wù)型管理人才缺乏

作為我國(guó)的金融機(jī)構(gòu)的組成部分，財(cái)務(wù)管理是信用社的主要方面。但是由于信用社還處于發(fā)展階段，在財(cái)務(wù)管理方面缺乏必要的人才資源。財(cái)務(wù)管理是信用社經(jīng)濟(jì)管理的重要方面，財(cái)務(wù)管理人才的缺乏顯然使我國(guó)農(nóng)村信用社的經(jīng)濟(jì)效益不能得到最大限度的發(fā)展。信用社的一切經(jīng)濟(jì)活動(dòng)都是資金運(yùn)轉(zhuǎn)來(lái)進(jìn)行的，由此可見(jiàn)財(cái)務(wù)管理對(duì)農(nóng)村信用社的重要作用。由于我國(guó)信用社主要位于農(nóng)村，其管理方式多為粗放型管理，相關(guān)體制較落后，從而不能使信用社的經(jīng)濟(jì)管理發(fā)揮其應(yīng)有的作用。信用社作為金融企業(yè)的一種，其經(jīng)營(yíng)目的同樣是追求最大化的經(jīng)濟(jì)利益，但是由于財(cái)務(wù)管理人才的缺乏，導(dǎo)致信用社經(jīng)營(yíng)成本增大，吸引儲(chǔ)蓄的能力下降，同時(shí)貸款能力不足。另外由于信用社的特殊地位，很多財(cái)務(wù)管理人員在進(jìn)行財(cái)務(wù)管理之外還要承擔(dān)其他的管理職責(zé)。

(三)改革定位具有矛盾性

在農(nóng)村信用社的多次改革中著重強(qiáng)調(diào)了信用社的產(chǎn)權(quán)關(guān)系，指出必要嚴(yán)格按照市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)的規(guī)范進(jìn)行改革，同時(shí)鼓勵(lì)農(nóng)村信用社向著商業(yè)化的趨勢(shì)改革，是信用社真正的實(shí)現(xiàn)自我發(fā)展和自主經(jīng)營(yíng)，同時(shí)自擔(dān)風(fēng)險(xiǎn)，進(jìn)行自我約束。另外在改革中作為農(nóng)村信用社必須扎根于農(nóng)村，并為農(nóng)村的經(jīng)濟(jì)發(fā)展做貢獻(xiàn)，始終堅(jiān)持為三農(nóng)的服務(wù)。雖然在信用社的經(jīng)濟(jì)管理體制改革方面取得了較大的成就，但是作為從中國(guó)農(nóng)業(yè)銀行分離出來(lái)的信用社資金實(shí)力肯定比不上那些國(guó)有商業(yè)銀行，為了實(shí)現(xiàn)有效的發(fā)展，必須要大量資金的支持，但是這顯然不符合服務(wù)三農(nóng)的宗旨，若要強(qiáng)調(diào)農(nóng)村信用社服務(wù)三農(nóng)的目標(biāo)，這在一定程度上違背了信用社的改革初衷。因此應(yīng)該調(diào)節(jié)好信用社的宗旨和改革目的，使兩者能有機(jī)結(jié)合，真正為農(nóng)村經(jīng)濟(jì)發(fā)展做貢獻(xiàn)。

三、有效解決現(xiàn)代信用社經(jīng)濟(jì)管理問(wèn)題的對(duì)策

雖然我國(guó)農(nóng)村信用社在經(jīng)濟(jì)管理體制方面存在很多問(wèn)題，但是隨著我國(guó)經(jīng)濟(jì)的不斷發(fā)展和完善，提出相應(yīng)的解決對(duì)策是十分必要的。

(一)改革信用社股金結(jié)構(gòu)，采用下放式與合作制的經(jīng)營(yíng)模式

面對(duì)目前信用社改革問(wèn)題中出現(xiàn)的權(quán)力下放嚴(yán)重，政府限制較多等問(wèn)題，在堅(jiān)持權(quán)力下放的同時(shí)，農(nóng)村信用社的經(jīng)濟(jì)管理還必須堅(jiān)定的執(zhí)行合作制經(jīng)營(yíng)模式，充分調(diào)動(dòng)農(nóng)村信用合作社自身的能動(dòng)性，強(qiáng)化其自身的管理體制，以此來(lái)增強(qiáng)信用社的風(fēng)險(xiǎn)抵抗能力。同時(shí)農(nóng)村信用社在發(fā)展過(guò)程中應(yīng)充分增強(qiáng)對(duì)信用社成員服務(wù)能力，積極調(diào)動(dòng)信用社成員的工作熱情，使其提高工作效率，這顯然也是有利于信用社有效發(fā)展的。信用社經(jīng)營(yíng)管理體制的改革中權(quán)力下放也應(yīng)該運(yùn)用到信用社內(nèi)部管理體制中去，鞏固信用社成員在信用社管理中的地位，形成整體的、系統(tǒng)的信用社管理體制。最后權(quán)力下放要求信用社成員深入到農(nóng)村和農(nóng)民中去，積極了解三農(nóng)問(wèn)題，為信用社宗旨服務(wù)。

(二)建立完善的信用社資金結(jié)算體系

由于農(nóng)村信用社缺乏專業(yè)的財(cái)務(wù)管理人才，因此一方面要積極引進(jìn)優(yōu)秀的財(cái)務(wù)管理人才，另一方面要建立科學(xué)的資金管理結(jié)算體系。現(xiàn)代農(nóng)村信用社應(yīng)該在繼續(xù)開(kāi)展同城票據(jù)結(jié)算的基礎(chǔ)上，另外開(kāi)展其他類似商業(yè)銀行的轉(zhuǎn)匯業(yè)務(wù)。為了實(shí)現(xiàn)這一目標(biāo)，農(nóng)村信用社需要從以下幾個(gè)方面入手：首先，要積極進(jìn)行信用社其他業(yè)務(wù)的培訓(xùn)和學(xué)習(xí)，通過(guò)利用現(xiàn)代化的技術(shù)水平建立全國(guó)結(jié)算業(yè)務(wù)，提高信用社的結(jié)算能力，擴(kuò)展信用社的經(jīng)營(yíng)業(yè)務(wù)。其次，農(nóng)村信用社可以借助其他一些商業(yè)銀行結(jié)構(gòu)聯(lián)合開(kāi)展資金結(jié)算轉(zhuǎn)匯業(yè)務(wù)，當(dāng)然也可以結(jié)合一些其他組織結(jié)構(gòu)開(kāi)展自身的資金結(jié)算體系。最后，完善的信用社資金結(jié)算體系離不開(kāi)優(yōu)秀的資金管理人才，所以擴(kuò)大農(nóng)村信用社財(cái)務(wù)管理人才的招收是建立完善信用社資金結(jié)算體系的重要前提。

(三)組建農(nóng)村信用社自律組織，對(duì)信用社改革進(jìn)行準(zhǔn)確定位

進(jìn)過(guò)幾次管理體制的改革，我國(guó)農(nóng)村信用社經(jīng)濟(jì)管理體制取得較大進(jìn)步，但是由于改革目標(biāo)與信用社改革過(guò)程中需要解決的問(wèn)題存在矛盾沖突，主要是信用社經(jīng)過(guò)改革需要大量的資金投入，這與信用社的服務(wù)宗旨相違背，應(yīng)該在進(jìn)行信用社改革的過(guò)程中加強(qiáng)信用社的資金運(yùn)用能力，同時(shí)加強(qiáng)信用社在業(yè)務(wù)管理、員工管理、資金結(jié)算、資金調(diào)配方面充分發(fā)揮信用社的組織協(xié)調(diào)能力。組建農(nóng)村信用社的自律組織，既可以切實(shí)為農(nóng)村信用社服務(wù)，又可以保證政府組織等相關(guān)部們規(guī)定的落實(shí)和執(zhí)行。

信用社經(jīng)濟(jì)管理體制有效改革和創(chuàng)新，能為信用社未來(lái)的發(fā)展提供有利的支撐，也為信用社不斷發(fā)展、協(xié)調(diào)與平衡做貢獻(xiàn)，從而增強(qiáng)信用社的組織管理能力。對(duì)于目前信用社存在的問(wèn)題，有多種解決策略，上面幾條對(duì)策研究只是在筆者有限的知識(shí)范圍內(nèi)提出來(lái)的。

四、結(jié)束語(yǔ)

總而言之，通過(guò)新一輪的信用社經(jīng)濟(jì)管理體制的改革，還存在一些改革目標(biāo)和改革方式的矛盾和問(wèn)題，這要求有關(guān)當(dāng)局對(duì)信用社改革進(jìn)行明確的研究和管理，爭(zhēng)取實(shí)現(xiàn)改革目標(biāo)和改革方式的一致性。信用社作為我國(guó)農(nóng)村重要的金融機(jī)構(gòu)之一，對(duì)我國(guó)三農(nóng)問(wèn)題的發(fā)展具有重要意義，因此充分研究目前我國(guó)信用社經(jīng)濟(jì)管理中存在的問(wèn)題并提出相應(yīng)的解決策略具有很強(qiáng)的現(xiàn)實(shí)意義。

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