我國保險業反洗錢風險點與對策探究

寧文峰

摘 要：本文本著“以風險為本”的理念，對保險業務各環節的反洗錢風險點進行分析，并探究有效反洗錢的相關對策。

關鍵詞：保險業；反洗錢；風險點；對策

一、緒論

21世紀以來，我國金融市場改革日益深化、國際資本往來趨于廣泛化，但走私、毒品、恐怖融資、貪污、賄賂等違法現象陸續出現，非法對資金進行轉移的活動屢見發生，洗錢問題與反洗錢工作得到我國社會越來越多的關注。

1990年，我國反洗錢工作起步于立法——洗錢行為刑事化，發展于銀行業并日益成熟，從而對洗錢需求產生了“擠出效應”，洗錢活動被擠到保險業、證券業等非銀行金融行業；直到

2007年實施《中華人民共和國反洗錢法》，并出臺相關規定和規范性文件，才官方地開啟了我國保險業反洗錢的序幕。通過借鑒國際標準與監管實踐，我國保險業反洗錢研究和實踐不斷深入；2012年金融行動特別工作組（FATF）要求反洗錢工作理念從“以規則為本”轉到“以風險為本”，即呈現出風險和措施、成本和收益、方法和效率等相稱的特征。因此，分析我國保險業反洗錢風險點，進而探究如何更好地開展反洗錢工作，具有重要的實踐意義。

二、我國保險業反洗錢風險點

（一）展業承保風險點。財產保險公司在展業承保時，主要側重于對標的所有權及價值的了解，通常對投保人與被保險人的身份、標的合法性等信息重視不夠。其風險點表現為：投保人對被保險人是否有可保利益、投保人與被保險人是否已被列入“黑名單”、標的是否虛構或不真實、標的價值是否與投保人所擁有價值相符等。

人身保險公司在展業承保時，代理人及經紀人通常唯利是圖，無視協議約定，未充分地識別客戶身份及其資金源頭。其風險點表現為：客戶是否被列在“黑名單”中、投保資金是否合法、保險期限的長短、返還保額的大小、保費支出與其收入是否匹配、特別約定中的條款是否具有掩蓋性和潛在性等。人身保險含有團體險，這一險類由于人數多、情況復雜，風險相對較高；而且往往是收費后才進行核保，多收的保費會給洗錢創造機會。其風險點體現在：加蓋公章進行投保的單位是否屬于空殼公司、實際投保人員年齡是否真實的接近退休年齡、是否把個人虛報為團體、先收費是否會多收、保費支付單位是否與投保單位相符等。

（二）繳費風險點。財產保險公司在收取保費時，通常會出現現金支付，同一投保人同時繳納多份同類型保單的保費，即躉繳數額較大，委托他人代繳保費出現較大躉繳現象，使得識別困難加大。

相比財產保險公司而言，人身保險公司收取保費時，洗錢風險較高。其風險點不僅體現在：是否進行大額現金支付、中介公司或第三人代繳時是否躉繳數額較大、委托是否有充分的證明等；而且體現在：代繳是否掩蓋了資金的真實來源、猶豫期撤單會否導致客戶資金退還賬戶與投保賬戶不對應等。

（三）批改（退）風險點。在批改（退）環節，投保人可以變更保險金額、保險期限，進而變更保費，還可變更受益人等信息，合同的諸多變更，為洗錢創造了時間和空間。

財產保險公司在批改、批退環節，其風險點主要體現在：投保人無理由提高保額從而提高保費、無理由申請對尚未起保的保單進行全額退保、退保要求的賬戶與繳納保費時的賬戶不一致、經常性地減少被保險人和變更所有人并突然進行退保等。

人身保險公司在批改、批退環節中，其風險點主要體現在：尚未起保的猶豫期內要求全額退保、保單生效后短時間內無理由或編造理由進行退保、對繳（退）費的渠道進行變更、編造投保單位破產或解散等虛假理由以申請退保等。

（四）理賠風險點。財產保險公司在理賠時，往往面臨著較大的逆向選擇和道德風險。其風險點主要有：客戶制造假案、賠案以套取賠償金，尤其是車險、企業財產險、家庭財產險、貨物運輸險等產品存在虛構標的、蓄意造成保險事故假象等行為；在支付給客戶賠償金時，客戶要求支付現金或由受益人之外的第三人代領，而且沒有必要的委托證明等；客戶要求支付的幣種與合同所規定的幣種不同等。

人身保險公司在理賠時，其風險點主要有：通過對保險公司的員工進行尋租，從而制造假象以套取賠償金，要求賠償金支付現金或委托他人代領；滿期給付時，要求退還的費用打到其他人賬戶上；補充醫療保險出險時，制造虛假醫療證明，騙取高額的賠償金等。

三、我國保險業有效反洗錢的對策

（一）健全保險業反洗錢內控制度。筆者發現如何能有效識別風險點并及時處理是非常關鍵的。但如何能有效實施反洗錢法規，則取決于保險公司的內部控制制度。因此，形成一套有效的內控體系對保險業來說是至關重要的。保險業需要制定業務管理制度，即建立客戶身份識別、客戶身份及財務資料和交易記錄合規保存、可疑或大額交易的報告等制度；將反洗錢工作分工明確、責任到人；建立反洗錢的績效考核、內部控制評估和內部審計制度；定期或不定期的開展反洗錢宣傳培訓的制度；執行嚴格的反洗錢保密制度等。

（二）提高保險業反洗錢自覺意識。要能夠把上述制度貫徹到日常工作中，須培養自覺和潛在的意識。保險業的董事、高級管理人員和監事需要充分了解反洗錢法律法規，虛心接受相關培訓并通過相關的資格知識考試，從潛意識中重視反洗錢工作，進而形成自覺的意識；科學合理的把反洗錢的業績量化為考核指標，并嚴格責任到人的制度，激勵和懲罰并用，使得員工能夠清晰地認識到反洗錢的重要性，并化作自身的行動，形成自覺的潛意識；對整個保險業而言，需要不斷完善相關法規、規范性文件以及配套措施，保監會要加大獎懲力度和現場檢查的頻度，嚴格把控洗錢風險，使其成為一項常規考核制度，深入保險業的方方面面，形成全行業的反洗錢自覺意識。

（三）加強客戶洗錢風險分類管理。依據FATF《四十項建議》及我國的相關指引性文件，結合保險業各環節的風險點，綜合考慮客戶的特性、職業、地區、業務種類等因素，確定其風險子項，給予權重賦值，并進行加權計算，得出分數，實現量化；收集信息并篩選進行客戶洗錢風險評估，并劃分出客戶洗錢風險等級，并加以預警和控制。其中，客戶特性風險子項包括客戶信息的公開程度、與客戶建立或維持業務關系的渠道、客戶所持身份證明的種類、交易監測的記錄、機構客戶的控制權結構、風險提示信息及權威媒體的報道信息；職業風險子項含公認具有高風險的職業、行業現金密集的程度、與特定洗錢風險的關聯度；地區風險子項包括反洗錢監控或懲罰的情況、上游犯罪情況、特殊的金融監管風險；業務種類風險子項含與現金關聯程度、非面對面交易、委托交易、特殊業務類型交易頻度等。通過這些指標進行計算，從而評估并細分客戶洗錢的風險；針對不同的洗錢客戶采取具體的措施，保證保險業反洗錢工作的高效進行。

（四）主動配合反洗錢監管與調查。反洗錢監管與調查是中國人民銀行的天職，對于保險業而言，這一直接主管機構是中國保險業監督管理委員會。因此，保險業應主動配合其進行監管與調查，降低該行業的洗錢風險，保證保險業的健康有序穩定地發展。保險業金融機構做好現場檢查準備階段、實施階段和處理階段的配合措施，并據實報告相關數據資料，保證保險業對大額可疑交易進行隨時隨地地監督；實事求是地進行約見談話，不得虛假匯報等；同時要審慎的進行相關保密工作，對涉及的客戶信息及文件材料進行合法的保存不得泄露給任何人。

總結：我國銀行業的反洗錢法規和制度日趨完善，洗錢分子在銀行業的轉移資金日漸困難，但走私、腐敗和恐怖活動仍需大量資金轉移，他們就選了保險業、證券業等較為薄弱環節，進行非法活動，嚴重影響我國金融市場的穩定和改革的深化。

為了能夠有效地在保險業開展反洗錢工作，筆者提出了健全保險業反洗錢內控制度、提高保險業反洗錢自覺意識、加強客戶洗錢風險分類管理和主動配合反洗錢監管與調查等四項建議，望我國保險行業能夠高度重視，不斷完善制度，使得洗錢活動在保險業無法實施，推動整個反洗錢工作的前進。

參考文獻：

[1] 反洗錢崗位培訓標準系列教材編委會.保險業反洗錢操作實務[M].中國金融出版社.2014（3）

[2] 李金龍.我國保險業反洗錢面臨的主要問題與對策分析[J].河北金融.2014（1）