淺析瑕疵出資中的股東資格認(rèn)定

田溪

一、關(guān)于瑕疵出資股東資格認(rèn)定的學(xué)說及檢討

一是肯定說。該說認(rèn)為出資與股東資格的取得沒有因果關(guān)系，不能因?yàn)楣蓶|未出資就否定其股東資格。股東是負(fù)有出資義務(wù)的人，但卻不一定是已實(shí)際出資的人，股東未履行出資義務(wù)，并不改變其已有的股東資格。

二是否定說。該說認(rèn)為，要取得股東資格要向公司實(shí)際出資，理由是股東繳納出資是對公司最基本的義務(wù)，只有履行了出資義務(wù)才能取得股東資格，如果違反該義務(wù)，是一種根本違約行為，當(dāng)然不能取得股東資格。一個人要獲得公司股東資格，必須首先以繳納出資為對價。否定說堅(jiān)持“股東資格出資取得”原則，那么從反面進(jìn)行解釋，即在瑕疵出資情形下，應(yīng)當(dāng)一律否定股東資格。事實(shí)上，否定股東資格說堅(jiān)持了出資對于股東資格取得的絕對影響，這是嚴(yán)格出資繳納制度下的產(chǎn)物。現(xiàn)行《公司法》明確規(guī)定了分期繳納制，也就是說在公司成立之初，發(fā)起人可能只是繳納了部分出資或未繳納出資。若依否定說的觀點(diǎn)，發(fā)起人并未取得股東資格，那么此時發(fā)起人的法律地位如何界定，難道將股東資格的取得看成是附條件的？若完全繳納出資即取得股東資格，未完全繳納即無資格嗎？這顯然是不合適的。在公司設(shè)立階段，如果股東出資瑕疵導(dǎo)致公司不能成立，此時股東當(dāng)然無法取得股東資格，這是毋庸質(zhì)疑的，認(rèn)購人應(yīng)當(dāng)承擔(dān)相應(yīng)的設(shè)立責(zé)任。但如果出資瑕疵沒有影響到公司的成立，則不應(yīng)當(dāng)以瑕疵出資為由否認(rèn)股東資格的取得。實(shí)際出資僅僅是股東資格取得的證據(jù)之一，而不是股東資格取得的必要要件。取得股東資格的關(guān)鍵是出資承諾與其他證明文件，亦即股東進(jìn)行了認(rèn)購，并取得了相關(guān)的證明文件，就可以取得股東資格。

第三，有限資格說。該說認(rèn)為，股東資格的取得不應(yīng)以實(shí)際出資為必要條件，股東只要在公司章程中載明和在工商登記機(jī)關(guān)取得了股東資格，且這種取得具有公示力和公信力，對此應(yīng)予以肯定和支持，但是這種股東又不是公司法中完全意義上的股東，因此對此種股東和其他依約履行出資義務(wù)的股東要有所區(qū)別，具體來說就是把股東權(quán)利和其實(shí)際出資的多少直接掛鉤。有限資格說的含義是承認(rèn)股東資格的取得，但對其股東權(quán)利的享有予以限制。事實(shí)上這也就是承認(rèn)了肯定說的觀點(diǎn)，而并非是對股東資格本身予以限制，也就不是所謂的“有限資格”。

二、肯定瑕疵出資股東的資格

第一，從意思主義理論的角度分析。公司合同是發(fā)起人經(jīng)共同合意而訂立的契約，此契約的成立是以意思表示合致為要件。也即是說，發(fā)起人承諾出資，合同成立，并產(chǎn)生了相應(yīng)的權(quán)利、義務(wù)與責(zé)任，待公司成立后即應(yīng)取得股東資格，而非依實(shí)際繳納出資的行為為合同成立的要件，因此出資與股東資格的取得非為一一對應(yīng)的關(guān)系。

第二，從功能主義的角度分析。首先，從保護(hù)瑕疵出資股東的角度來看，若由于瑕疵出資而否定股東資格，那么原本應(yīng)該享有的權(quán)利、利益也就沒有了基礎(chǔ)。如果公司經(jīng)營狀況良好，其他股東可能會依此為由對瑕疵出資股東的應(yīng)有權(quán)利予以剝奪，強(qiáng)迫其退出公司，這對于該股東來說是不利的，違背了法律公平正義的理念。其次，從理論上說，無資格自無責(zé)任的承擔(dān)，若否定了瑕疵出資者的股東資格，此時再對瑕疵出資者追究責(zé)任就會陷入不能自圓其說的矛盾，而放棄追究責(zé)任顯然也不符合公司法“保護(hù)公司、股東和債權(quán)人合法權(quán)益”的立法宗旨，因此，資格的存續(xù)是將瑕疵出資股東與義務(wù)、責(zé)任聯(lián)系起來的最佳途徑，也與公司法的立法精神相符。況且，若依瑕疵出資否定了其股東資格，如果在公司成立后，經(jīng)營狀況陷入危機(jī)，股東甚至可能依此為借口退出公司，這非常不利于保護(hù)利害關(guān)系人的合法權(quán)益。

第三，從立法的實(shí)踐選擇的角度分析。2005 年修改后的《公司法》第 26 條規(guī)定，有限責(zé)任公司的注冊資本為在公司登記機(jī)關(guān)登記的全體股東認(rèn)繳的出資額。公司全體股東的首次出資額不得低于注冊資本的百分之二十，也不得低于法定的注冊資本最低限額，其余部分由股東自公司成立之日起兩年內(nèi)繳足。可見，修改后的《公司法》仍然保留了法定資本制，即一次性發(fā)行全部資本并認(rèn)足，只不過通過降低公司設(shè)立門檻、采取分期繳納制以及擴(kuò)大公司出資方式并降低貨幣出資的最低限額，使嚴(yán)格的法定資本制有所緩和。按照修改前《公司法》規(guī)定的實(shí)繳資本制，出資是股東資格取得的前提性條件，如果不對公司出資，股東資格無從談起。但依照修改后《公司法》的規(guī)定，這種觀點(diǎn)就失去了理論基礎(chǔ)。因?yàn)橹灰状纬鲑Y額不低于注冊資本的百分之二十，又不低于法定最低資本額，公司就可以成立，認(rèn)購人即可以取得股東資格，這就意味著，修改后的公司法沒有將出資與股東資格的取得相聯(lián)系。換言之，對于瑕疵出資者來說，如果其瑕疵出資是發(fā)生在公司成立之前，但沒有影響到公司的成立，其自公司成立之日起應(yīng)當(dāng)取得股東資格；如果瑕疵出資是發(fā)生在公司成立之后，并不應(yīng)當(dāng)以此為理由而否定其股東資格。

股東資格表明了一個人是否為公司的股東，進(jìn)而彰顯其作為一個人是否可以分享股東的權(quán)利并要履行相應(yīng)的股東義務(wù)的法律理由和地位依據(jù)。除需要按照我國《公司法》以及國務(wù)院的相關(guān)規(guī)定并按照一定的程序和條件進(jìn)行必要事項(xiàng)記載登記外，還需滿足公司章程所做出的一系列要求。股東資格一旦取得便會基于其特殊的法律身份而對內(nèi)對外產(chǎn)生后續(xù)的法律關(guān)系，并產(chǎn)生諸多的利害關(guān)系人。更為嚴(yán)重的是，如果股東資格一旦喪失，不僅是對之前股東資格取得所投入的精力、財力和時間的一種否定與浪費(fèi)，更會給基于對法律與公司的信賴而與股東進(jìn)行相關(guān)交易的善意第三人造成巨大的利益損失，從而阻礙交易市場穩(wěn)定秩序的形成。因此，對于瑕疵出資股東的資格不應(yīng)予以否定。