淺析新形勢下做好銀行內部管理工作的路徑

閆金平

【摘要】目前整個市場經濟的發展極為快速，金融市場呈現開放性發展趨勢，銀行與銀行之間的競爭非常激烈。如果希望在目前競爭當中占據一定的優勢地位，就需要高度關注銀行的內部控制和管理，通過內部控制和管理不斷產生效益，不斷完善內部的制度，最終提高銀行的綜合競爭實力，促進銀行業務的不斷發展壯大。整篇文章從銀行的內部控制和管理工作出發，綜合分析了具體的可行性。

【關鍵詞】銀行內部管理;路徑;淺析

銀行想要獲得長久的發展，與企業的內部管理有密不可分的關系。內部管理屬于銀行當中最為重要的。目前，隨著整個市場經濟的發展，金融市場更為開放，銀行面臨的競爭加劇。想要在競爭當中占據優勢，肯定需要關注內部的管理工作。銀行加強內部管理，可以不斷完善制度，讓銀行的競爭能力增加。只有做好銀行的內部管理，才能讓銀行不斷發展壯大。

一、我國銀行內部管理現狀

1.內部控制與管理理念不成熟

第一，很多銀行內部管理者往往將銀行內部審計與會計歸為一體，卻沒有加強銀行的內部管理。銀行的內部管理是極為重要的，任何業務都可能涉及這個領域。第二，銀行內部在發展業務和內部管理兩方面并沒有進行準確的定位，不了解內部管理的重要性，而是僅僅關注業務的擴張而忽視了風險，所以最終導致風險影響了企業的戰略目標。第三，銀行內部的人力資源政策還需要不斷完善。很多銀行當中往往會出現混崗的情況，每個人對自身的崗位職責不明確，最終導致每一個人工作的積極性欠佳。第四，銀行內部控制和管理評價和相應的激勵機制還需要進一步提高。銀行目前的激烈機制僅僅關注業務，而最終忽視最為重要的內部管理。

2.監督與管理約束激勵機制不完善

目前，很多銀行當中有著一定的權利，但是卻沒有對應的各種管理、監督機制。一方面存在嚴重的內部審計問題，缺陷需要不斷填補，工作的重心集中于基層的操作工作當中，而不是針對重要的工作人員，尤其是治理人員。另一方面，不管是輪休假期制度還是強制性休假都是流于形式，并沒有深入到實際生活中。審計涉及的范圍和審計開展的頻率，無法對重要崗位上的人員造成壓力，最終導致各種不良狀況的出現。

3.內部審計力量薄弱

很多銀行當中并沒有獨立的審計部門，當然也有的銀行設立了獨立的審計部門但是卻受到了行政機關的干涉，無法實現獨立的管理。在審計總行層面當中，難度系數更加大。由于機構設置的不足使得內部審計受到影響，無法發揮出自身的權威性。一部分的銀行對于整改的要求并沒有引起極大的關注，工作不到位導致銀行的內部管理無法真正實現。當然，也有的銀行沒有配備充足的內部審計人員，人員數量的不足會直接影響審計的范圍和審計的效率。如果內部審計人員的能力無法與實際工作匹配，業務處理能力不夠熟練，勢必會造成工作效率底下，從而影響到整個銀行的發展。因此，銀行內部的審計力量薄弱需要引起個部門廣泛的關注。

二、我國銀行內部管理的對策研究

1.正確處理好銀行內部管理與業務發展的關系

目前整個市場經濟當中競爭極為激烈，銀行如果想要健康、平穩地發展，需要不斷開拓市場，有效提升服務水平，不斷完善服務手段。很多銀行為了吸引客戶，所以往往疏忽了一些管理的環節。有的銀行希望吸納更多的客戶，根本不管不顧銀行現有的賬戶管理制度，還出現違規幫助客戶開戶的行為。上述這些完全違背銀行原則和制度的行為，將會影響嚴重銀行內部的管理，從長期來看最終不利于銀行的發展。銀行之所以不斷深化改革，為的就是能夠不斷吸引客戶，有效開拓市場，將銀行的服務快速提升。但是銀行在改革的過程當中，卻沒有認真處理銀行內部管理與銀行業務之間的關系，沒有真正達到深化改革的用意。改革想要落到實處，就是需要把內部管理的觀念不斷植入每一個工作人員的心中，加強內部文化的建設，最終實現銀行每一項業務的開展。通過嚴格執行現有的規章制度，了解具體的業務操作流程，在現有的銀行規章制度的前提下進行業務的操作，最終有效實現銀行的可持續發展。

2.建立與健全一整套系統而完整的銀行內部控制和管理體系

針對銀行目前正在開展的各項會計制度都需要進行一定的整合和梳理，會計業務當中的具體流程可能存在一定的風險也需要逐漸排查，有效排除不良環節，最終找到每一個環節當中可能存在的風險，從而保證整個會計制度的科學性和系統化。在具體操作的程序方面也需要不斷進行完善，不斷設計出具有實用性、綜合性的程序。對于銀行內部管理的目標、對象以及手段都需要按照制度進行，做到有章可循。定期需要對銀行的內部管理制度進行更新，緊跟時代的特點，與時俱進。某些規章制度可能不合時宜或者過時了，那就應該及時修訂或者廢止。銀行內部的各種資源都應該進行重新的規劃，讓每一位會計人員了解到最新的管理制度，以保證會計人員在工作當中能夠及時查閱信息，保證管理制度的操作性。會計監督和審核的職能也應該有效發揮，在事件之間進行監督和控制，確定工作的獨立性與嚴格性。核算的職能較為關注信息的完整和合法性，能夠及時消除各種風險，從而減少各種損失。當然還需要建立柜面服務的各種業務風險的預警，如果出現違反銀行內部管理的行為，一定要予以懲罰。

3.完善銀行內部權利使用制約機制建設

首先需要不斷建立健全銀行內部關于控制和管理的授權的規章制度，按照同樣的標準去考察分支機構。需要將分支機構劃分為不同的等級，根據不同的管理權限去進行管理。這樣能夠保證每一個銀行的經驗水平能夠與經營權相對匹配。其次，需要將集體議事的規章制度不斷完善，把民主制作為前提。實行行長負責或者分工負責制，如果出現了重大問題需要決策，則由全體人員共同進行民主決策，從而保證決策的合理性，獲得最為理性的結果。當然也需要對領導的權利進行一定的制約，才能夠最終保證決策具有民主性。最后，需要保證業務主管部門在規章制度方面有一定的權威性。要嚴格按照規章制度執行，每一項規章制度的內容，不管是任何層次和級別的領導都是無法進行更改，也是無法越權的。每一項業務的主管部門對于管理范圍內出現的原則性的問題一定要堅持原則，如果某些問題無法解決，就必須及時向上級部門反映或者請示，以免出現各種不良的后果，影響銀行的發展狀況，導致銀行陷入某些不良的局面當中。

參考文獻

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