用友ERP—U8.72環(huán)境下薪資業(yè)務處理問題的探討

趙珊珊++王曉東++李國紅

摘要：用友財務軟件ERP-U8.72提供了強大的薪資管理與核算的功能，主要分析了電算化環(huán)境下編制資產負債表的原理，指出了在利用報表模板生成資產負債表的過程中編制項目公式時應該注意的各種問題并提出了解決方案。

關鍵詞：薪資管理 用友ERP-U8.72 工資類別

職工薪酬的核算不僅關系到企事業(yè)單位每個職工的切身利益，而且對企業(yè)產品成本的確定，企業(yè)財務狀況的好壞有著直接的影響。人工計算薪資工作量大，易出差錯，薪資管理系統(tǒng)為企事業(yè)單位提供了處理多個工資類別的管理，薪資數(shù)據(jù)計算準確及時，大大提高了薪資核算的工作效率，成為各企事業(yè)單位最經常使用的子系統(tǒng)。本文以用友ERP-U8.72版本為例，對該環(huán)境下薪資管理的功能進行分析，并對在薪資管理與核算過程中遇到的問題進行一一解決。

1 薪資管理系統(tǒng)的功能

薪資管理系統(tǒng)作為用友ERP-U8管理軟件的一個子系統(tǒng)，適用于各類企業(yè)、行政事業(yè)單位進行工資核算、工資發(fā)放、工資費用分攤、工資統(tǒng)計分析和個人所得稅核算等。在進行業(yè)務處理時，薪資管理系統(tǒng)與系統(tǒng)管理共享基礎數(shù)據(jù)，不僅可以與總賬系統(tǒng)集成使用，將工資分攤生成的憑證傳遞到總賬子系統(tǒng)中，還可以與成本管理系統(tǒng)集成使用，為成本管理系統(tǒng)提供人員的費用信息，如生產人員的職工薪酬、車間管理人員的職工薪酬等。

1.1 初始設置的功能。具體如下：①建立工資賬套。針對薪資管理系統(tǒng)要專門建立工資賬套，在此可以根據(jù)建賬向導分別進行參數(shù)設置（設置單個工資類別或者多個工資類別，是否核算計件工資）、扣稅設置、扣零設置和人員編碼設置（薪資子系統(tǒng)要求對人員必須進行統(tǒng)一編碼，此處人員編碼與企業(yè)應用平臺中人員檔案中的人員編碼保持一致）。如果針對外幣工資類別，還需要進行調整匯率的設置。②基礎信息設置。包括部門設置、人員類別設置、人員附加信息設置、工資項目設置（包括工資項目的名稱、類型、寬度、小數(shù)、增減項）及代發(fā)銀行名稱設置。

1.2 日常業(yè)務處理功能。具體如下：①薪資工資類別管理：包括建立工資類別、打開工資類別、刪除工資類別、關閉工資類別和匯總工資類別；②工資數(shù)據(jù)變動：進行工資數(shù)據(jù)的變動、計算與匯總處理；③工資分錢清單：提供部門分錢清單、人員分錢清單、工資發(fā)放取款單；④工資分攤：月末自動完成工資分攤、計提、轉賬業(yè)務，并將生成的憑證傳遞到總賬系統(tǒng)；⑤扣繳所得稅：提供個人所得稅自動計算與申報功能

1.3 工資數(shù)據(jù)查詢統(tǒng)計。具體如：①查詢憑證；②查詢工資表；③查詢工資分析表。

2 薪資業(yè)務的具體處理

2.1 建立工資賬套。首先以具有相應操作權限的人員從企業(yè)應用平臺進入薪資管理，開始建立工資賬套。選擇本賬套所處理的工資類別個數(shù)“多個”。如果本企業(yè)需要進行核算計件工資，則可以直接選中“是否核算計件工資”。扣稅設置中選中“是否從工資中代扣個人所得稅”。其他設置可以根據(jù)企業(yè)要求選擇，最后確定建立完工資賬套。

2.2 建立工資類別。在基礎設置中已經建立了部門檔案，可以直接建立相應的工資類別，如直接建立正式人員工資類別和臨時人員工資類別。需要注意，在建立相應的工資類別時，必須選中相應人員所在的部門。如果沒有選中部門，則在后面進行人員檔案設置時不能增加相應的所屬工資類別。在基礎設置中如果沒有建立部門檔案，則需要首先在基礎設置中建立部門檔案，然后建立工資類別。另外，在建立工資賬套時，如一些參數(shù)設置需要修改，如需要將單個工資類別改為多個工資類別，或沒有選中核算計件工資，可以在設置中的選項卡中點擊“編輯”進行修改。

2.3 正式人員工資的業(yè)務處理

2.3.1 正式人員工資類別的初始設置。①設置人員檔案，在打開的正式人員工資類別下首先需要設置人員檔案，增加的人員檔案為在薪資賬套中需要進行工資發(fā)放和管理的人員，此人員檔案需取自企業(yè)應用平臺中基礎設置中的人員檔案，而不能自行在薪資管理系統(tǒng)中的人員檔案中增加相應人員。②確定工資項目并設置計算公式，在具體的某個工資類別下面設置工資項目時，只能從最初增加的原始工資項目中選擇，不能直接錄入增加工資項目，增加好工資項目才能對工資項目設置公式。在具體操作中經常在進行正式人員工資項目公式設置時，不能夠打開公式設置的對話框，原因是我們進行工資項目的公式設置，是需要明確對什么工資類別下的那些人進行公式設置，很顯然，在此我們需要先打開具體的工資類別，然后需要在此工資類別下設置好人員檔案，最后才能進行恰當?shù)墓べY項目的公式設置。③設置所得稅扣稅基數(shù)。按照課本上從個人所得稅年度申報表中進行扣稅基數(shù)設置，打開個人所得稅年度申報表中的“稅率”會發(fā)現(xiàn)，在基數(shù)一欄呈灰色顯示，在此我們不能進行修改。要想修改扣稅基數(shù)，我們可以從選項卡中的稅率設置中進行扣稅基數(shù)的修改。

2.3.2 正式人員工資類別的日常業(yè)務處理。具體處理有：①人員變動，主要涉及到單位新增或減少人員時需要在具體工資類別下更改人員檔案的詳細資料。但是我們要注意在進行增加或減少時需要先在基礎設置中的人員檔案中進行處理。②輸入基本工資數(shù)據(jù)，在此，只要按照給定的工資數(shù)據(jù)輸入即可。③數(shù)據(jù)的計算和匯總。在修改了某些數(shù)據(jù)、重新設置了計算公式、進行了數(shù)據(jù)替換或在個人所得稅中執(zhí)行了自動扣稅等操作，為了保證數(shù)據(jù)的正確，需要調用計算功能對個人工資數(shù)據(jù)重新計算。另外，若對工資數(shù)據(jù)的內容進行了變更，在執(zhí)行了重算工資后，為了保證匯總數(shù)據(jù)的準確性，需調用匯總功能對工資數(shù)據(jù)進行重新匯總。此外，進行數(shù)據(jù)計算和匯總是進行工資分攤的前提，因為在進行工資分攤的計提基數(shù)經常是“應發(fā)合計”或“實發(fā)合計”。如果未進行工資數(shù)據(jù)的計算和匯總，那么“應發(fā)合計”或“實發(fā)合計”數(shù)據(jù)就可能不正確，進而會引起工資分攤的項目數(shù)據(jù)出現(xiàn)錯誤。

2.4 臨時人員工資的業(yè)務處理

在進行臨時人員工資處理時需要計算計時工資或者計件工資。本文以計件工資為例來說明臨時人員工資的處理。

2.4.1 臨時人員工資類別的初始設置。①設置人員檔案，臨時人員人員檔案的設置與正式人員人員檔案的設置基本相同，只是我們在增加人員檔案時需要確定對臨時人員進行計件工資核算，此處就需要確定在選項卡的參數(shù)設置中是否選中了“是否核算計件工資”。如果沒有選中，則在增加的人員檔案中“核算計件工資”灰色顯示；反之，則在增加的人員檔案中自動默認“核算計件工資”。②確定計件工資要素并設置計算公式。在確定工資項目以前，我們首先需要啟用“計件工資管理”模塊。在計件工資核算時，要利用公式計算：組裝計件工資=組裝工時量*工價，檢驗計件工資=檢驗工時量*工價。因此，首先要設置計件要素“工時”，確定數(shù)據(jù)類型為“字符型”，另設置計件要素“工時量”，確定數(shù)據(jù)類型為“數(shù)值型”。其次，在計件項目設置中設置個人計件公式：isnull （ 計件工資明細表.工時量，0） * isnull （ 計件工資明細表.工價，0），其中，isnull為SQL函數(shù)，可以解釋為使用指定的替換值替換NULL。此函數(shù)的意思為如果工時量是非空的話，返回工時量，否則返回0。假如，在工作過程中出現(xiàn)了廢品，那么，需要設置工廢扣款工資項目。在計算計件工資時就需要計算工廢扣款，那么對工廢扣款我們也需要設置公式，即工廢扣款=isnull（ 計件工資明細表.廢品數(shù)，0） * isnull（ 計件工資明細表.廢扣工價，0），則計件工資合計=計件工資-工廢扣款。如下圖：

■

圖1

2.4.2 輸入臨時人員工資數(shù)據(jù)。①設置工價。在計件工資設置中的計件工價設置中我們可以給定具體的工價。②錄入工時量。在個人計件，計件工資錄入中錄入相關的工時量。并對錄入的數(shù)據(jù)進行審核。點擊工具欄中的計算，利用設置好的公式則能夠計算出計件工資合計。

2.4.3 在“計件工資管理”中執(zhí)行工資數(shù)據(jù)計算和匯總。匯總是指對每天的計件工資結果進行匯總，生成個人當月的計件工資。在此如果不執(zhí)行計件工資匯總。則在薪資管理系統(tǒng)臨時人員工資類別“工資變動”執(zhí)行計算和匯總。

2.4.4 進入薪資管理臨時人員工資類別，點擊“工資變動”執(zhí)行臨時人員工資的計算和匯總。則得出臨時人員具體的工資信息。

以《會計信息系統(tǒng)實驗教程-用友ERP-U8.72版》（王新玲、汪剛主編）中薪資管理系統(tǒng)的試驗資料為例來進行說明。在試驗資料中，需要設置多個工資類別。工資類別1為正式人員，工資類別2為臨時人員。工資類別2需要核算計件工資，計件工資標準為工時，工時檔案為01組裝，02檢驗。

計件工資方案設置如下表：

■

臨時人員工資情況如下表：

■

按照前面所述的業(yè)務處理流程進行業(yè)務處理，結果如圖2。

2.5 匯總工資類別。在多個工資類別中，需要以部門、人員編號、人員姓名為標準，將此三項內容相同人員的工資數(shù)據(jù)做合計。例如統(tǒng)計上例正式人員和臨時人員兩個工資類別本月發(fā)放工資的合計數(shù)，或某個工資類別所有發(fā)放次數(shù)的合計數(shù)，或某些工資類別中的人員工資都由一個銀行代發(fā)，希望生成一套完整的工資數(shù)據(jù)傳到銀行，則需執(zhí)行此項功能。但是匯總工資類別時，需要注意，該功能必須在關閉所有工資類別時才可使用。第一次匯總工資類別需要在匯總工資類別中設置工資項目的計算公式。

參考文獻：

[1]王新玲，汪剛.會計信息系統(tǒng)實驗教程（用友ERP-U8.72）[M].北京：清華大學出版社，2009.

[2]劉麗麗.淺析用友ERP_U8薪資管理應用常見問題[J].網絡財富，2010（01）.

[3]孫艷華.使用用友ERP-U861財務系統(tǒng)應注意的問題[J].中國管理信息化，2009（07）.

作者簡介：趙珊珊（1988-），女，遼寧綏中縣人，河北科技師范學院財經學院，碩士，助教，研究方向：財務會計，企業(yè)并購。

2.4.1 臨時人員工資類別的初始設置。①設置人員檔案，臨時人員人員檔案的設置與正式人員人員檔案的設置基本相同，只是我們在增加人員檔案時需要確定對臨時人員進行計件工資核算，此處就需要確定在選項卡的參數(shù)設置中是否選中了“是否核算計件工資”。如果沒有選中，則在增加的人員檔案中“核算計件工資”灰色顯示；反之，則在增加的人員檔案中自動默認“核算計件工資”。②確定計件工資要素并設置計算公式。在確定工資項目以前，我們首先需要啟用“計件工資管理”模塊。在計件工資核算時，要利用公式計算：組裝計件工資=組裝工時量*工價，檢驗計件工資=檢驗工時量*工價。因此，首先要設置計件要素“工時”，確定數(shù)據(jù)類型為“字符型”，另設置計件要素“工時量”，確定數(shù)據(jù)類型為“數(shù)值型”。其次，在計件項目設置中設置個人計件公式：isnull （ 計件工資明細表.工時量，0） * isnull （ 計件工資明細表.工價，0），其中，isnull為SQL函數(shù)，可以解釋為使用指定的替換值替換NULL。此函數(shù)的意思為如果工時量是非空的話，返回工時量，否則返回0。假如，在工作過程中出現(xiàn)了廢品，那么，需要設置工廢扣款工資項目。在計算計件工資時就需要計算工廢扣款，那么對工廢扣款我們也需要設置公式，即工廢扣款=isnull（ 計件工資明細表.廢品數(shù)，0） * isnull（ 計件工資明細表.廢扣工價，0），則計件工資合計=計件工資-工廢扣款。如下圖：

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圖1

2.4.2 輸入臨時人員工資數(shù)據(jù)。①設置工價。在計件工資設置中的計件工價設置中我們可以給定具體的工價。②錄入工時量。在個人計件，計件工資錄入中錄入相關的工時量。并對錄入的數(shù)據(jù)進行審核。點擊工具欄中的計算，利用設置好的公式則能夠計算出計件工資合計。

2.4.3 在“計件工資管理”中執(zhí)行工資數(shù)據(jù)計算和匯總。匯總是指對每天的計件工資結果進行匯總，生成個人當月的計件工資。在此如果不執(zhí)行計件工資匯總。則在薪資管理系統(tǒng)臨時人員工資類別“工資變動”執(zhí)行計算和匯總。

2.4.4 進入薪資管理臨時人員工資類別，點擊“工資變動”執(zhí)行臨時人員工資的計算和匯總。則得出臨時人員具體的工資信息。

以《會計信息系統(tǒng)實驗教程-用友ERP-U8.72版》（王新玲、汪剛主編）中薪資管理系統(tǒng)的試驗資料為例來進行說明。在試驗資料中，需要設置多個工資類別。工資類別1為正式人員，工資類別2為臨時人員。工資類別2需要核算計件工資，計件工資標準為工時，工時檔案為01組裝，02檢驗。

計件工資方案設置如下表：

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臨時人員工資情況如下表：

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按照前面所述的業(yè)務處理流程進行業(yè)務處理，結果如圖2。

2.5 匯總工資類別。在多個工資類別中，需要以部門、人員編號、人員姓名為標準，將此三項內容相同人員的工資數(shù)據(jù)做合計。例如統(tǒng)計上例正式人員和臨時人員兩個工資類別本月發(fā)放工資的合計數(shù)，或某個工資類別所有發(fā)放次數(shù)的合計數(shù)，或某些工資類別中的人員工資都由一個銀行代發(fā)，希望生成一套完整的工資數(shù)據(jù)傳到銀行，則需執(zhí)行此項功能。但是匯總工資類別時，需要注意，該功能必須在關閉所有工資類別時才可使用。第一次匯總工資類別需要在匯總工資類別中設置工資項目的計算公式。

參考文獻：

[1]王新玲，汪剛.會計信息系統(tǒng)實驗教程（用友ERP-U8.72）[M].北京：清華大學出版社，2009.

[2]劉麗麗.淺析用友ERP_U8薪資管理應用常見問題[J].網絡財富，2010（01）.

[3]孫艷華.使用用友ERP-U861財務系統(tǒng)應注意的問題[J].中國管理信息化，2009（07）.

作者簡介：趙珊珊（1988-），女，遼寧綏中縣人，河北科技師范學院財經學院，碩士，助教，研究方向：財務會計，企業(yè)并購。

2.4.1 臨時人員工資類別的初始設置。①設置人員檔案，臨時人員人員檔案的設置與正式人員人員檔案的設置基本相同，只是我們在增加人員檔案時需要確定對臨時人員進行計件工資核算，此處就需要確定在選項卡的參數(shù)設置中是否選中了“是否核算計件工資”。如果沒有選中，則在增加的人員檔案中“核算計件工資”灰色顯示；反之，則在增加的人員檔案中自動默認“核算計件工資”。②確定計件工資要素并設置計算公式。在確定工資項目以前，我們首先需要啟用“計件工資管理”模塊。在計件工資核算時，要利用公式計算：組裝計件工資=組裝工時量*工價，檢驗計件工資=檢驗工時量*工價。因此，首先要設置計件要素“工時”，確定數(shù)據(jù)類型為“字符型”，另設置計件要素“工時量”，確定數(shù)據(jù)類型為“數(shù)值型”。其次，在計件項目設置中設置個人計件公式：isnull （ 計件工資明細表.工時量，0） * isnull （ 計件工資明細表.工價，0），其中，isnull為SQL函數(shù)，可以解釋為使用指定的替換值替換NULL。此函數(shù)的意思為如果工時量是非空的話，返回工時量，否則返回0。假如，在工作過程中出現(xiàn)了廢品，那么，需要設置工廢扣款工資項目。在計算計件工資時就需要計算工廢扣款，那么對工廢扣款我們也需要設置公式，即工廢扣款=isnull（ 計件工資明細表.廢品數(shù)，0） * isnull（ 計件工資明細表.廢扣工價，0），則計件工資合計=計件工資-工廢扣款。如下圖：

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圖1

2.4.2 輸入臨時人員工資數(shù)據(jù)。①設置工價。在計件工資設置中的計件工價設置中我們可以給定具體的工價。②錄入工時量。在個人計件，計件工資錄入中錄入相關的工時量。并對錄入的數(shù)據(jù)進行審核。點擊工具欄中的計算，利用設置好的公式則能夠計算出計件工資合計。

2.4.3 在“計件工資管理”中執(zhí)行工資數(shù)據(jù)計算和匯總。匯總是指對每天的計件工資結果進行匯總，生成個人當月的計件工資。在此如果不執(zhí)行計件工資匯總。則在薪資管理系統(tǒng)臨時人員工資類別“工資變動”執(zhí)行計算和匯總。

2.4.4 進入薪資管理臨時人員工資類別，點擊“工資變動”執(zhí)行臨時人員工資的計算和匯總。則得出臨時人員具體的工資信息。

以《會計信息系統(tǒng)實驗教程-用友ERP-U8.72版》（王新玲、汪剛主編）中薪資管理系統(tǒng)的試驗資料為例來進行說明。在試驗資料中，需要設置多個工資類別。工資類別1為正式人員，工資類別2為臨時人員。工資類別2需要核算計件工資，計件工資標準為工時，工時檔案為01組裝，02檢驗。

計件工資方案設置如下表：

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臨時人員工資情況如下表：

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按照前面所述的業(yè)務處理流程進行業(yè)務處理，結果如圖2。

2.5 匯總工資類別。在多個工資類別中，需要以部門、人員編號、人員姓名為標準，將此三項內容相同人員的工資數(shù)據(jù)做合計。例如統(tǒng)計上例正式人員和臨時人員兩個工資類別本月發(fā)放工資的合計數(shù)，或某個工資類別所有發(fā)放次數(shù)的合計數(shù)，或某些工資類別中的人員工資都由一個銀行代發(fā)，希望生成一套完整的工資數(shù)據(jù)傳到銀行，則需執(zhí)行此項功能。但是匯總工資類別時，需要注意，該功能必須在關閉所有工資類別時才可使用。第一次匯總工資類別需要在匯總工資類別中設置工資項目的計算公式。

參考文獻：

[1]王新玲，汪剛.會計信息系統(tǒng)實驗教程（用友ERP-U8.72）[M].北京：清華大學出版社，2009.

[2]劉麗麗.淺析用友ERP_U8薪資管理應用常見問題[J].網絡財富，2010（01）.

[3]孫艷華.使用用友ERP-U861財務系統(tǒng)應注意的問題[J].中國管理信息化，2009（07）.

作者簡介：趙珊珊（1988-），女，遼寧綏中縣人，河北科技師范學院財經學院，碩士，助教，研究方向：財務會計，企業(yè)并購。