淺析《巴塞爾協(xié)議Ⅲ》與我國(guó)銀行的風(fēng)險(xiǎn)管理

摘 要：《巴塞爾協(xié)議》是國(guó)際清算銀行（BIS）的巴塞爾銀行業(yè)條例和監(jiān)督委員會(huì)的常設(shè)委員會(huì)——“巴塞爾委員會(huì)”，于1988年7月在瑞士的巴塞爾通過(guò)的“關(guān)于統(tǒng)一國(guó)際銀行的資本計(jì)算和資本標(biāo)準(zhǔn)的協(xié)議”的簡(jiǎn)稱(chēng)。2013年1月6日，《巴塞爾協(xié)議》發(fā)布其最新規(guī)定。本文將試從巴塞爾新資本協(xié)議的主要內(nèi)容出發(fā)，并根據(jù)我國(guó)商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)管理的現(xiàn)狀，為更好的管理商業(yè)銀行的風(fēng)險(xiǎn)提供策略，使我國(guó)的金融體系更加完善，并提高商業(yè)銀行抵杭風(fēng)險(xiǎn)的水平。

關(guān)鍵詞：巴塞爾協(xié)議；商業(yè)銀行；風(fēng)險(xiǎn)管理

一、巴塞爾新資本協(xié)議的主要內(nèi)容

1、 巴塞爾新資本協(xié)議的三大支柱

（1）最低資本要求。巴塞爾新資本協(xié)議仍然把資本金充足率作為防范銀行風(fēng)險(xiǎn)的核心內(nèi)容，但是新協(xié)議改變了在舊協(xié)議里對(duì)所有企業(yè)，無(wú)論信用如何信用資產(chǎn)風(fēng)險(xiǎn)權(quán)重均為100%，資本金充足率都為8%的資本金要求。

（2）外部監(jiān)管。銀行要評(píng)估各類(lèi)風(fēng)險(xiǎn)總體所需要的資本，監(jiān)管當(dāng)局要對(duì)銀行的評(píng)估進(jìn)行檢查及采取適當(dāng)?shù)拇胧@方面工作越來(lái)越作為銀行有效管理和監(jiān)管當(dāng)局有效監(jiān)督的有機(jī)組成部分。

（3）市場(chǎng)紀(jì)律。市場(chǎng)紀(jì)律，又稱(chēng)為信息披露，巴塞爾委員會(huì)力求鼓勵(lì)市場(chǎng)紀(jì)律發(fā)揮作用，使市場(chǎng)參與者掌握有關(guān)的風(fēng)險(xiǎn)輪廓和資本水平的信息。

2、巴塞爾新資本協(xié)議的三大風(fēng)險(xiǎn)

（1）信用風(fēng)險(xiǎn)。信用風(fēng)險(xiǎn)是指借款人到期不能償還債務(wù)時(shí)，造成違約貸款所產(chǎn)生的損失。新協(xié)議將銀行資產(chǎn)分為公司貸款、國(guó)家貸款、銀行同業(yè)、零售貸款、專(zhuān)利貸款、股權(quán)投資等6類(lèi)。

（2）市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)。市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)是指在一段時(shí)期內(nèi)由于匯率和利率的變化所造成金融工具的市場(chǎng)價(jià)格下降的風(fēng)險(xiǎn)。

（3）操作風(fēng)險(xiǎn)。操作風(fēng)險(xiǎn)的定義為由于內(nèi)部程序、人員和系統(tǒng)的不完備或失效，或由于外部事件，造成直接或間接損失的可能性的風(fēng)險(xiǎn)。

二、目前我國(guó)商業(yè)銀行的風(fēng)險(xiǎn)管理

我國(guó)商業(yè)銀行根據(jù)銀監(jiān)會(huì)的規(guī)定，于2004年實(shí)施了《商業(yè)銀行資本充足率管理辦法》，大幅度的加強(qiáng)了商業(yè)銀行的資本管理，伴隨著我國(guó)商業(yè)銀行的不斷努力，各項(xiàng)目的風(fēng)險(xiǎn)都得到了基本的控制，但在經(jīng)濟(jì)全球化的背景下，我國(guó)商業(yè)銀行的風(fēng)險(xiǎn)管理依然存在著一些問(wèn)題。

1、信用風(fēng)險(xiǎn)。由于我國(guó)商業(yè)銀行貸款多發(fā)放給國(guó)有企業(yè)，而國(guó)有企業(yè)的運(yùn)營(yíng)成果目前很不樂(lè)觀，這將導(dǎo)致銀行的風(fēng)險(xiǎn)增加。除此之外，有些中小型企業(yè)利用國(guó)家政策的漏洞，逃脫貸款，拒不還款，這些都使得銀行出現(xiàn)大量的壞賬，風(fēng)險(xiǎn)程度大幅度提升。我國(guó)的現(xiàn)代企業(yè)制度的不健全使得信用風(fēng)險(xiǎn)成為我國(guó)商業(yè)銀行面臨的最重要的金融風(fēng)險(xiǎn)。

2、市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)。在我國(guó)金融體制還不健全，對(duì)資本的管理還不夠細(xì)化，對(duì)各項(xiàng)指標(biāo)的測(cè)定仍存在部分問(wèn)題的情況下，市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)對(duì)我國(guó)商業(yè)銀行的管理還是一個(gè)巨大的挑戰(zhàn)。商業(yè)銀行應(yīng)該引進(jìn)國(guó)外的先進(jìn)測(cè)評(píng)技術(shù)，規(guī)范化的管理資本，進(jìn)行資產(chǎn)組合來(lái)分散風(fēng)險(xiǎn)，使我國(guó)商業(yè)銀行穩(wěn)定、健康的發(fā)展。

3、流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)。商業(yè)銀行首先要保證資金的流動(dòng)性，可是由于目前我國(guó)商業(yè)銀行在支票！票據(jù)等流通性資金方面管理不夠完善，使得商業(yè)銀行不良貸款的比例過(guò)高，高出發(fā)達(dá)國(guó)家4%左右，不良貸款的增多也就意味著銀行支付能力的下降，一旦銀行不能滿(mǎn)足資金的流動(dòng)性要求，那么銀行的信用將崩潰，甚至導(dǎo)致破產(chǎn)。

4、操作風(fēng)險(xiǎn)。現(xiàn)在商業(yè)銀行間競(jìng)爭(zhēng)激烈，為了獲取更多的利潤(rùn)而拉攏資金多的客戶(hù)，不少小型銀行都降低貸款條件，部分銀行人員也為了績(jī)效而不仔細(xì)審查，缺乏對(duì)借款人的評(píng)估，對(duì)具體的情況了解的不全面，甚至有的以公謀私，中飽私囊，這樣使得我國(guó)商業(yè)銀行大量貸款無(wú)法按期收回，產(chǎn)生大量的呆賬，給商業(yè)銀行的正常運(yùn)營(yíng)帶來(lái)了困難，高風(fēng)險(xiǎn)的、急功近利的運(yùn)營(yíng)勢(shì)必會(huì)導(dǎo)致最后整個(gè)銀行業(yè)的癱瘓。

三、加強(qiáng)商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)管理的措施

《巴塞爾協(xié)議Ⅲ》的出臺(tái)對(duì)我國(guó)商業(yè)銀行的風(fēng)險(xiǎn)管理提出了更高的要求，我們應(yīng)順應(yīng)大趨勢(shì)，深刻理解新巴塞爾資本協(xié)議的精髓，加快商業(yè)銀行的改革，逐步提高我國(guó)商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)的管理。

1、建立全面的資本指標(biāo)體系，正確評(píng)估監(jiān)管指標(biāo)。新巴塞爾協(xié)議對(duì)資本指標(biāo)提出了更高的要求，我國(guó)應(yīng)在此基礎(chǔ)上，結(jié)合我國(guó)的具體情況全面的建立評(píng)估風(fēng)險(xiǎn)的機(jī)制，加強(qiáng)資本指標(biāo)體系的管理。雖然我國(guó)商業(yè)銀行目前都達(dá)到了新要求，但對(duì)于正確評(píng)估監(jiān)管指標(biāo)仍存在不統(tǒng)一性，不協(xié)調(diào)性等問(wèn)題，所以不論是銀監(jiān)會(huì)還是商業(yè)銀行本身都應(yīng)該對(duì)監(jiān)管指標(biāo)進(jìn)行正確核算，恰當(dāng)?shù)脑u(píng)估風(fēng)險(xiǎn)，為商業(yè)銀行的正確決策奠定基礎(chǔ)。

2、健全商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)管理機(jī)制。鑒于目前商業(yè)銀行不良資產(chǎn)的增多，我國(guó)銀行業(yè)應(yīng)加大對(duì)高風(fēng)險(xiǎn)項(xiàng)目的限制，從根本上降低商業(yè)銀行的運(yùn)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)，確保其安全性。除此之外，商業(yè)銀行應(yīng)從各個(gè)方面來(lái)發(fā)展健全商業(yè)銀行的風(fēng)險(xiǎn)管理機(jī)制，可引進(jìn)國(guó)外的先進(jìn)管理技術(shù)，運(yùn)用國(guó)際理論，使商業(yè)銀行可準(zhǔn)確及時(shí)的預(yù)測(cè)風(fēng)險(xiǎn)。

3、提高銀行管理人員素質(zhì)，服務(wù)更人性化。我國(guó)應(yīng)加強(qiáng)商業(yè)銀行內(nèi)部管理，盡可能避免操作風(fēng)險(xiǎn)的發(fā)生，定期對(duì)銀行管理人員進(jìn)行培訓(xùn)，必要時(shí)對(duì)其進(jìn)行繼續(xù)教育，提高服務(wù)人員的專(zhuān)業(yè)水平，更好的為客戶(hù)進(jìn)行全方位的服務(wù)。尤其應(yīng)注意加強(qiáng)對(duì)貸款業(yè)務(wù)人員的篩選，確保他們熟悉流程操作，嚴(yán)格對(duì)貸款企業(yè)和個(gè)人進(jìn)行審查，防止壞賬的出現(xiàn)，讓商業(yè)銀行蒙受損失。

參考文獻(xiàn)：

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[2]馮悅.《巴塞爾協(xié)議Ⅲ》對(duì)我國(guó)商業(yè)銀行的風(fēng)險(xiǎn)管理的影響[J] .現(xiàn)代經(jīng)濟(jì)信息，2013.

作者簡(jiǎn)介：徐金成（1994-），男，山西省運(yùn)城市人，本科，金融工程專(zhuān)業(yè)，研究方向：公司金融。