銀行國際貿(mào)易結(jié)算方式與反洗錢風(fēng)險(xiǎn)管理研究

李 麗，梁靜溪

（哈爾濱理工大學(xué)，哈爾濱 150080）

隨著國際貿(mào)易的發(fā)展走上全球化和專業(yè)化，利用國際貿(mào)易體系洗錢已成為重要的犯罪渠道，而自我國加入WTO之后，我國商業(yè)銀行在國際貿(mào)易中的結(jié)算方式也發(fā)生巨大的變化。在國際貿(mào)易經(jīng)濟(jì)交涉的背景下，洗錢的手法錯綜復(fù)雜，嚴(yán)重影響到國際貿(mào)易結(jié)算方式洗錢風(fēng)險(xiǎn)的監(jiān)督和控制。因此，研究銀行國際貿(mào)易中的各種結(jié)算方式中存在的洗錢風(fēng)險(xiǎn)和風(fēng)險(xiǎn)管理策略，對監(jiān)管國際貿(mào)易結(jié)算方式中的洗錢風(fēng)險(xiǎn)及有效防范和控制國際貿(mào)易洗錢方式有著重大意義。

1 銀行國際結(jié)算方式的洗錢風(fēng)險(xiǎn)分析

國際匯款業(yè)務(wù)主要的支付方式是SWIFT系統(tǒng)，全稱“環(huán)球同業(yè)銀行金融電訊系統(tǒng)”，是國際間銀行轉(zhuǎn)移資金的電訊系統(tǒng)，雖使用廣泛但缺乏客戶身份識別技術(shù)，導(dǎo)致洗錢風(fēng)險(xiǎn)和恐怖融資風(fēng)險(xiǎn)不斷增加。

1.1 國際匯款檢測系統(tǒng)的洗錢風(fēng)險(xiǎn)分析

（1）銀行開發(fā)的檢測匯款信息的反洗錢檢測系統(tǒng)是通過賬戶來獲取數(shù)據(jù)，對于大額及可疑的交易信息需要人工操作，導(dǎo)致銀行在向反洗錢檢測中心上報(bào)數(shù)據(jù)的過程中存在漏報(bào)和錯報(bào)，致使大額匯款信息存在洗錢風(fēng)險(xiǎn)。

（2）由于網(wǎng)絡(luò)技術(shù)的有限性和局域性，大部分的客戶交易無法使得反洗錢數(shù)據(jù)得到實(shí)時(shí)監(jiān)控，有時(shí)洗錢組織會將大筆的資金分散成許多小額的資金通過不同的網(wǎng)點(diǎn)迅速的匯出國外，使得國內(nèi)銀行監(jiān)測系統(tǒng)難以實(shí)時(shí)監(jiān)控客戶的各項(xiàng)交易。

1.2 國際匯款制度的洗錢風(fēng)險(xiǎn)分析

（1）我國銀行現(xiàn)階段實(shí)行的國際匯款業(yè)務(wù)主要在于業(yè)務(wù)上的技術(shù)操作和資金清算風(fēng)險(xiǎn)控制，國際匯款業(yè)務(wù)的審批主要根據(jù)外匯管理政策，對于有融資嫌疑的客戶、業(yè)務(wù)關(guān)系和交易沒有明確的規(guī)定和措施。因此外匯管理政策中就存在洗錢風(fēng)險(xiǎn)的空隙。

（2）在進(jìn)行國際匯款業(yè)務(wù)的境外匯款交易時(shí)，需要對境外匯款人及收款人的身份證號、聯(lián)系電話、職業(yè)或企業(yè)性質(zhì)等信息進(jìn)行登記。并根據(jù)《金融機(jī)構(gòu)客戶身份識別和客戶身份資料及交易記錄保存管理辦法》第十條第二款之規(guī)定，接收機(jī)構(gòu)在辦理匯出業(yè)務(wù)時(shí)對于未在機(jī)構(gòu)開立賬戶的客戶要求其填寫相關(guān)交易信息以確保此筆交易可以跟蹤和稽查，但往往這些信息是缺失的。

（3）在境外匯款交易時(shí)，銀行并未對國際匯款業(yè)務(wù)的匯出地或匯入地的地域進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)等級劃分，導(dǎo)致客戶存在洗錢風(fēng)險(xiǎn)交易的漏洞，無法進(jìn)行防范。

1.3 國際匯款外管政策的洗錢風(fēng)險(xiǎn)分析

自加入世貿(mào)組織后，我國對外開放外匯管理政策是全力支持資本自由快捷流動的積極政策，但在服務(wù)貿(mào)易政策和貨物貿(mào)易政策上與反洗錢監(jiān)控要求存在沖突，具體如下：

（1）服務(wù)貿(mào)易政策中規(guī)定不允許以分拆和虛構(gòu)貿(mào)易背景來進(jìn)行購付匯，并且對于資金性質(zhì)不明確的外匯收支業(yè)務(wù)仍然可以要求企業(yè)提供相關(guān)證明資料，卻沒有硬性的規(guī)定，對于反洗錢意識較薄弱的銀行來說，可能不會去審核資金的來源，而存在資金會被刻意分拆以服務(wù)貿(mào)易的名義跨境的風(fēng)險(xiǎn)。

（2）根據(jù)服務(wù)貿(mào)易項(xiàng)下第六條第九項(xiàng)規(guī)定：具有關(guān)聯(lián)關(guān)系的境內(nèi)外機(jī)構(gòu)代墊或分?jǐn)偟姆?wù)貿(mào)易費(fèi)用：提交原始交易合同、代墊或者分?jǐn)偟暮贤▍f(xié)議或說明）、發(fā)票（支付通知）。所以對于關(guān)聯(lián)機(jī)構(gòu)而言，可能存在偽造貿(mào)易合同或代墊協(xié)議，虛擬支付通知。

（3）服務(wù)貿(mào)易政策中關(guān)于支付境外紅利的政策，所支付的資金可能不是公司內(nèi)部自有資金。

（4）關(guān)于服務(wù)貿(mào)易政策中退匯的規(guī)定，若退款人和原收款人不同，僅憑進(jìn)口合同、退匯相關(guān)說明及證明材料以及境外收款人或境內(nèi)收款人的資金聲明無法證明代付資金來源的真實(shí)性。

（5）跨境資金流與貨物流實(shí)行定期總量對比、評估、核查中存在的洗錢風(fēng)險(xiǎn)將遠(yuǎn)遠(yuǎn)大于逐筆核查的洗錢風(fēng)險(xiǎn)。資金流與貨物流總體相匹配并不代表每筆外匯交易沒有洗錢的嫌疑。

2 銀行結(jié)算方式的反洗錢風(fēng)險(xiǎn)管理策略

（1）銀行定期重點(diǎn)檢查相關(guān)企業(yè)的進(jìn)口和出口業(yè)務(wù)，在檢查過程中注意進(jìn)出口開證業(yè)務(wù)及收付匯業(yè)務(wù)是否存在交易對手相同，品名及貨物描述一致的情況，是否有在一段時(shí)間內(nèi)相同的收付款人資金交易頻繁，以此來判斷和審查是否涉及非法資金轉(zhuǎn)移。

（2）在服務(wù)貿(mào)易項(xiàng)下、貨物貿(mào)易、資本項(xiàng)下的結(jié)售匯審批中除了審核外管局要求的書面材料，還需支行柜面提供的企業(yè)注冊資本金信息，來往資金交易流水，關(guān)注企業(yè)注冊資本金是否與企業(yè)的經(jīng)營規(guī)模大相徑庭。因此在服務(wù)貿(mào)易項(xiàng)下的結(jié)售匯審批需由銀行專業(yè)的反洗錢崗兼職，預(yù)防反洗錢組織。

（3）銀行需建立健全國際匯款業(yè)務(wù)的制度建設(shè)，要求具體的操作流程和制度管理。特別是在與代理行簽訂協(xié)議時(shí)應(yīng)嚴(yán)格按照我國反洗錢工作的法律法規(guī)來要求客戶提供相關(guān)信息資料。加大對客戶身份的識別力度，完善每筆交易數(shù)據(jù)信息，以便跟蹤查詢。

（4）銀行需建立健全國際匯款業(yè)務(wù)操作系統(tǒng)，建立全方位的客戶信息庫，并對客戶風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行等級劃分，對后續(xù)的客戶調(diào)查提供技術(shù)和綜合性的信息分析支持。并且加強(qiáng)系統(tǒng)安全的保障，避免不法分子的入侵，堅(jiān)守崗位職責(zé)，采取指紋授權(quán)或臉部掃描授權(quán)的措施。

（5）對于銀行內(nèi)部的員工而言，加強(qiáng)員工在國際結(jié)算業(yè)務(wù)方面的培訓(xùn)，提升操作人員反洗錢的敏感度和對工作的重視度，提高操作人員對可疑交易的綜合判斷和分析能力，從而有效地防范和打擊國際結(jié)算業(yè)務(wù)中潛在的洗錢風(fēng)險(xiǎn)。

（6）加強(qiáng)對境外資金流動的監(jiān)管，加強(qiáng)對跨境現(xiàn)金的管理，嚴(yán)厲打擊攜帶或運(yùn)輸貨幣出入邊境的洗錢方式。

3 結(jié)語

本文對銀行國際貿(mào)易結(jié)算方式的洗錢風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行了分析，并對反洗錢風(fēng)險(xiǎn)管理作出相應(yīng)的策略，但還有諸多的問題并未深入，國際貿(mào)易結(jié)算方式的洗錢風(fēng)險(xiǎn)管理是一項(xiàng)既艱巨又復(fù)雜的任務(wù)，不僅需要國家政府機(jī)構(gòu)的扶持和監(jiān)管，還需要國際組織的力量和先進(jìn)的科學(xué)技術(shù)相互配合，有效地打擊洗錢犯罪行為，維護(hù)和凈化金融系統(tǒng)。

［1］文潔.商業(yè)銀行國際貿(mào)易結(jié)算方式反洗錢風(fēng)險(xiǎn)管理研究［D］.上海：華東理工大學(xué)，2014.

［2］夏冬生.我國反洗錢工作發(fā)展對策研究［D］.上海：上海財(cái)經(jīng)大學(xué)，2011.