商業(yè)銀行信貸風(fēng)險(xiǎn)管理問(wèn)題分析

張曉硯

（中共延壽縣委黨校，黑龍江延壽 150700）

眾所周知，金融行業(yè)是一個(gè)具有高風(fēng)險(xiǎn)的行業(yè)。經(jīng)濟(jì)金融全球化已經(jīng)經(jīng)成為當(dāng)今世界經(jīng)濟(jì)發(fā)展的趨勢(shì)。伴隨著這一趨勢(shì)，金融行業(yè)已經(jīng)成為經(jīng)濟(jì)發(fā)展的重要組成部分，對(duì)經(jīng)濟(jì)的穩(wěn)定和繁榮發(fā)展起著關(guān)鍵性的作用。對(duì)金融風(fēng)險(xiǎn)的控制和管理，不僅是為了自己的利潤(rùn)，也是經(jīng)濟(jì)社會(huì)穩(wěn)定和健康發(fā)展的基本要求，而信用風(fēng)險(xiǎn)是金融業(yè)的主要風(fēng)險(xiǎn)。如何預(yù)防和降低信貸風(fēng)險(xiǎn)，確保金融安全，已是當(dāng)前銀行業(yè)的首要任務(wù)。

近年來(lái)，商業(yè)銀行在加強(qiáng)信貸風(fēng)險(xiǎn)管理，取得了顯著的進(jìn)步。然而，由于市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)的快速發(fā)展和產(chǎn)權(quán)的金融體制改革，我國(guó)商業(yè)銀行的信貸業(yè)務(wù)中仍存在許多不足之處。尤其銀行在信貸風(fēng)險(xiǎn)管理問(wèn)題，經(jīng)常使銀行產(chǎn)業(yè)在經(jīng)濟(jì)上遭受多重?fù)p失，進(jìn)而影響到商業(yè)銀行的生存和長(zhǎng)期發(fā)展。如何正確處理銀行信貸風(fēng)險(xiǎn)，減少信貸風(fēng)險(xiǎn)帶來(lái)的損失已成為商業(yè)銀行必須關(guān)注和解決的重要問(wèn)題。

信用風(fēng)險(xiǎn)是指由于各種原因，借款企業(yè)可能無(wú)法回籠資金造成銀行信貸的本金和利息損失。[5]美國(guó)海因斯第一個(gè)從經(jīng)濟(jì)學(xué)意義定義的金融風(fēng)險(xiǎn)，他認(rèn)為風(fēng)險(xiǎn)使損失存在巨大的可能性。他認(rèn)為，風(fēng)險(xiǎn)是一個(gè)隨機(jī)事件。奈特則認(rèn)為風(fēng)險(xiǎn)是一種概率型隨機(jī)事件。馬可維茨認(rèn)為風(fēng)險(xiǎn)是偏離期望值，他認(rèn)為無(wú)論是低于或高于期望值都是風(fēng)險(xiǎn)。關(guān)于風(fēng)險(xiǎn)的定義，雖然看法不一，但對(duì)風(fēng)險(xiǎn)的認(rèn)識(shí)還是有一些共同點(diǎn)：一是風(fēng)險(xiǎn)是可能的損失，損害或風(fēng)險(xiǎn)后果的整體重視；二是風(fēng)險(xiǎn)是指不確定性，強(qiáng)調(diào)自然或危險(xiǎn)情況；三是實(shí)際結(jié)果和預(yù)期結(jié)果的風(fēng)險(xiǎn)偏差或偏差度。

信用風(fēng)險(xiǎn)是最傳統(tǒng)的一種重要的風(fēng)險(xiǎn)，商業(yè)銀行的信用風(fēng)險(xiǎn)，主要是指對(duì)的債務(wù)人出現(xiàn)破產(chǎn)風(fēng)險(xiǎn)。從不同的角度，有很多風(fēng)險(xiǎn)，如從觀所帶來(lái)的風(fēng)險(xiǎn)可分為信用風(fēng)險(xiǎn)，流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)，操作風(fēng)險(xiǎn)和市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)。流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)是指銀行貸款仍不能滿足要求，借款人超出了銀行的承受范圍內(nèi)的。操作風(fēng)險(xiǎn)是在日常經(jīng)營(yíng)中常見(jiàn)的風(fēng)險(xiǎn)，也會(huì)危及銀行的生存風(fēng)險(xiǎn)。操作風(fēng)險(xiǎn)是來(lái)自于不適當(dāng)?shù)娘L(fēng)險(xiǎn)損失或失敗的內(nèi)部人員及系統(tǒng)或外部事件造成的損失。根據(jù)風(fēng)險(xiǎn)因素的操作風(fēng)險(xiǎn)可以分為兩類，一個(gè)是操作失誤或失敗的風(fēng)險(xiǎn)，包括人員風(fēng)險(xiǎn)和技術(shù)風(fēng)險(xiǎn)；二是風(fēng)險(xiǎn)的經(jīng)營(yíng)策略，并在響應(yīng)外部事件或外部環(huán)境，由于不恰當(dāng)?shù)膽?zhàn)略風(fēng)險(xiǎn)和導(dǎo)致的損失。

信用擔(dān)保分為散信用風(fēng)險(xiǎn)提供了一種補(bǔ)償功能，但它不能改變借款人的信用狀況，不能保證全額還款的信用，因此不能從根本上消除信用風(fēng)險(xiǎn)。具有抵押物評(píng)估資格的評(píng)估機(jī)構(gòu)和標(biāo)準(zhǔn)評(píng)價(jià)結(jié)論的識(shí)別精度是存在安全隱患的主要原因缺乏。沒(méi)有判斷抵押物的流動(dòng)性標(biāo)準(zhǔn)，導(dǎo)致在實(shí)際工作中不能確定是否抵押市場(chǎng)所接受。道德風(fēng)險(xiǎn)是在合同履行過(guò)程中委托人和代理人，由于對(duì)信息優(yōu)勢(shì)的一方信息不對(duì)稱也可能是自身利益的最大化，不接受他人的行為，侵犯他人的利益，造成他人損失。在管理過(guò)程中的商業(yè)銀行，不同層次、不同方面之間的委托代理關(guān)系的存在，所以商業(yè)銀行在經(jīng)營(yíng)過(guò)程中的信息不對(duì)稱引起的道德風(fēng)險(xiǎn)將不可避免地。

隨著金融市場(chǎng)的發(fā)展創(chuàng)新，銀行貸款等傳統(tǒng)形式的資本資產(chǎn)證券化可以進(jìn)入金融市場(chǎng)交易的階段。這可不是傳統(tǒng)的貸款交易和分配可轉(zhuǎn)讓貸款交易。銀行信貸資產(chǎn)轉(zhuǎn)讓，同時(shí)提高資產(chǎn)的流動(dòng)性，面臨的價(jià)格風(fēng)險(xiǎn)的信貸資產(chǎn)，信貸資產(chǎn)價(jià)格的變動(dòng)也會(huì)影響信用的收益。

商業(yè)銀行的信貸風(fēng)險(xiǎn)管理是銀行通過(guò)各種因素可能導(dǎo)致貸款損失的有效預(yù)測(cè)，分析科學(xué)方法，預(yù)防控制和降低貸款風(fēng)險(xiǎn)，減少貸款損失，提高貸款質(zhì)量，從而提高銀行的風(fēng)險(xiǎn)控制能力和一個(gè)貸款管理的補(bǔ)償能力。從本質(zhì)上講，信用風(fēng)險(xiǎn)管理是解決有限和無(wú)限銀行的資金業(yè)務(wù)發(fā)展之間矛盾的有效工具，是資源合理配置的關(guān)鍵，提高銀行資產(chǎn)組合的效率。

首先，信用風(fēng)險(xiǎn)管理需要提高。由于信貸風(fēng)險(xiǎn)管理理論發(fā)展，對(duì)商業(yè)銀行信貸風(fēng)險(xiǎn)管理也不斷推陳出新。在傳統(tǒng)的信用風(fēng)險(xiǎn)管理方法，主要包括：要求借款人提供足夠的抵押或擔(dān)保；信用風(fēng)險(xiǎn)分散通過(guò)信用為單個(gè)企業(yè)防范信用額度，風(fēng)險(xiǎn)過(guò)于集中；貸前審查的申請(qǐng)人增加貸款，選擇貸款申請(qǐng)人的良好指標(biāo)。

其次，信用風(fēng)險(xiǎn)管理，規(guī)避風(fēng)險(xiǎn)，在具體操作上集中。雖然在商業(yè)銀行信用風(fēng)險(xiǎn)管理信用風(fēng)險(xiǎn)分散的重點(diǎn)，嚴(yán)格控制信用風(fēng)險(xiǎn)的集中，但在實(shí)踐中，由于各種原因，風(fēng)險(xiǎn)分散，難以得到很好的落實(shí)。

再次，從靜態(tài)管理向動(dòng)態(tài)管理信用風(fēng)險(xiǎn)管理。在很長(zhǎng)一段時(shí)間，信用風(fēng)險(xiǎn)度量方法沒(méi)有被延長(zhǎng)，資金有限的量化，為商業(yè)銀行信用風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估是基于歷史數(shù)據(jù)和信貸資產(chǎn)，其價(jià)值是基于歷史成本的估計(jì)，不能及時(shí)調(diào)整，在特定的情況下改變信用管理方法。

最后，信用評(píng)級(jí)機(jī)構(gòu)的功能逐漸增加。在獨(dú)立的信用風(fēng)險(xiǎn)管理信用評(píng)級(jí)機(jī)構(gòu)的重要作用是一個(gè)突出的特點(diǎn)。相對(duì)于市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)，道德風(fēng)險(xiǎn)的信息不對(duì)稱所造成的信用風(fēng)險(xiǎn)是最重要的原因之一，及時(shí)，對(duì)企業(yè)信用狀況的全面了解是投資者管理信用風(fēng)險(xiǎn)的基本前提。

一般來(lái)說(shuō)，商業(yè)銀行的信用風(fēng)險(xiǎn)具有客觀性，不確定性，對(duì)偶，風(fēng)險(xiǎn)和預(yù)期收益的不平衡，和擴(kuò)散，可控性。隨著金融市場(chǎng)的發(fā)展創(chuàng)新，各種風(fēng)險(xiǎn)的出現(xiàn)，如操作風(fēng)險(xiǎn)，擔(dān)保風(fēng)險(xiǎn)，道德風(fēng)險(xiǎn)，價(jià)格風(fēng)險(xiǎn)。因此，商業(yè)銀行通過(guò)科學(xué)的方法和各種因素可能導(dǎo)致貸款損失的有效預(yù)測(cè)，分析，預(yù)防，控制和治療，降低貸款風(fēng)險(xiǎn)，減少貸款損失，提高貸款質(zhì)量，從而提高銀行的風(fēng)險(xiǎn)控制能力和貸款管理活動(dòng)的損失補(bǔ)償能力[9]。從本質(zhì)上講，信用風(fēng)險(xiǎn)管理是解決有限和無(wú)限的商業(yè)發(fā)展銀行資本之間矛盾的有效工具，是資源的合理配置，提高銀行資產(chǎn)組合效率的關(guān)鍵。信用風(fēng)險(xiǎn)度量和風(fēng)險(xiǎn)評(píng)價(jià)和決策的評(píng)價(jià)，也是對(duì)商業(yè)銀行信貸風(fēng)險(xiǎn)管理和控制的基礎(chǔ)。控制信用風(fēng)險(xiǎn)的核心工作，商業(yè)銀行的信貸風(fēng)險(xiǎn)管理。

在加強(qiáng)信用風(fēng)險(xiǎn)意識(shí)的同時(shí)，商業(yè)銀行還需要規(guī)范信用風(fēng)險(xiǎn)文化體系，從軟約束和硬規(guī)則方面加強(qiáng)信貸風(fēng)險(xiǎn)文化建設(shè)。加強(qiáng)統(tǒng)一的風(fēng)險(xiǎn)偏好。作為對(duì)董事會(huì)的主人姿態(tài)組合效益的風(fēng)險(xiǎn)信用風(fēng)險(xiǎn)偏好的反映將決定。在具體的實(shí)施過(guò)程中，可以根據(jù)宏觀經(jīng)濟(jì)和銀行經(jīng)營(yíng)戰(zhàn)略的調(diào)整和必要的風(fēng)險(xiǎn)偏好的變化。

在績(jī)效評(píng)價(jià)的基礎(chǔ)上建立了董事、經(jīng)理薪酬，公司績(jī)效與個(gè)人對(duì)接觸性能長(zhǎng)期激勵(lì)機(jī)制，以鼓勵(lì)銀行戰(zhàn)略目標(biāo)、環(huán)境管理與企業(yè)文化和回報(bào)措施。為了促進(jìn)信貸管理營(yíng)銷的核心的熱情是激勵(lì)和控制的人，中國(guó)的銀行信貸管理系統(tǒng)強(qiáng)調(diào)控制通過(guò)系統(tǒng)，缺乏激勵(lì)過(guò)度限制信貸管理責(zé)任制度，并不能達(dá)到如為了避免貸款損失的負(fù)責(zé)人好的結(jié)果為了避免懲罰，往往對(duì)問(wèn)題貸款的期限屆滿前不得給予或收回舊貸款的新貸款，但隱藏的風(fēng)險(xiǎn)，以個(gè)人責(zé)任的集體責(zé)任，往往不顧所有貸款金額，推到了審計(jì)委員會(huì)的決策，減少當(dāng)前的工作效率，加強(qiáng)激勵(lì)機(jī)制，充分發(fā)揮信用管理的主動(dòng)性。

當(dāng)前，國(guó)外銀行越來(lái)越重視客戶的管理，而且不少國(guó)際銀行都受益于客戶關(guān)系管理。面對(duì)外資銀行在我國(guó)不斷發(fā)展的挑戰(zhàn)，我國(guó)商業(yè)銀行急需建立客戶價(jià)值指標(biāo)體系，以便能夠充分認(rèn)識(shí)客戶價(jià)值，挖掘客戶價(jià)值，提高客戶管理水平與核心競(jìng)爭(zhēng)力?？蛻魞r(jià)值指標(biāo)：是用來(lái)測(cè)定客戶的資本使用回報(bào)率，可以在風(fēng)險(xiǎn)管理層面與業(yè)務(wù)層面對(duì)客戶的價(jià)值貢獻(xiàn)進(jìn)行管理

日益激烈的競(jìng)爭(zhēng)在中國(guó)的市場(chǎng)環(huán)境中，商業(yè)銀行提供新的產(chǎn)品和個(gè)性化的服務(wù)的同時(shí)，更注重管理與客戶的關(guān)系，客戶關(guān)系管理的概念，讓商業(yè)銀行認(rèn)識(shí)到客戶的客戶關(guān)系管理和功能的中心，分類和實(shí)施過(guò)程通過(guò)在商業(yè)銀行的應(yīng)用現(xiàn)狀的必要性和存在的問(wèn)題，分析了客戶關(guān)系管理，加強(qiáng)對(duì)銀行客戶的服務(wù)質(zhì)量，有利于商業(yè)銀行與商業(yè)銀行發(fā)展。

商業(yè)銀行市場(chǎng)勢(shì)力和多元化以及客戶收入多樣化與銀行績(jī)效水平的關(guān)系對(duì)市場(chǎng)勢(shì)力和商業(yè)銀行績(jī)效有一個(gè)顯著的正向影響，較高的市場(chǎng)力量為客戶帶來(lái)儲(chǔ)蓄和信貸能力，提高商業(yè)銀行的經(jīng)濟(jì)效益，這在一定程度上支持商業(yè)銀行相對(duì)市場(chǎng)力量對(duì)商業(yè)銀行在嚴(yán)格控制信貸風(fēng)險(xiǎn)及收益的前提下，并且提高收入多元化程度對(duì)商業(yè)銀行的信貸管理水平有積極促進(jìn)作用。

對(duì)銀行自身方面應(yīng)調(diào)整信貸內(nèi)部機(jī)構(gòu)，提升商業(yè)銀授信管理，更為審慎的信貸風(fēng)險(xiǎn)文化的建設(shè)，積極推廣風(fēng)險(xiǎn)管理文化，普及風(fēng)險(xiǎn)管理知識(shí)，積極推進(jìn)銀行

內(nèi)部風(fēng)險(xiǎn)管理有序開(kāi)展工作。準(zhǔn)確掌握貸款戶的融資狀況，財(cái)務(wù)狀況，在資產(chǎn)和負(fù)債的及時(shí)掌握和研究家庭貸款，現(xiàn)金流和利潤(rùn)和損失反映真實(shí)經(jīng)營(yíng)狀況。保證依據(jù)準(zhǔn)確，真實(shí)，完善。