探索混合所有制企業監督體系的構建

內蒙古自治區鄂爾多斯市中煤能源鄂爾多斯分公司 羅會軍山西省朔州市中煤集團平朔煤業集團有限公司 李霞內蒙古自治區鄂爾多斯市中煤能源鄂爾多斯分公司 孟嬌

探索混合所有制企業監督體系的構建

內蒙古自治區鄂爾多斯市中煤能源鄂爾多斯分公司 羅會軍
山西省朔州市中煤集團平朔煤業集團有限公司 李霞
內蒙古自治區鄂爾多斯市中煤能源鄂爾多斯分公司 孟嬌

摘 要：加強混合所有制企業監督體系建設，是混合所有制改革管理權改革層面的一項重要課題，筆者就法人治理結構下的監督制衡體系、黨組織紀律檢查監督體系、企業職工民主管理監督體系等三項監督體系的資源整合、形成合力方面，從組建統一的監督管理委員會、各個子體系職能定位與業務界限、輔助保障機制建設等三個方面提出了自己的探索意見，對當前混合所有制法律形態下提升監督效能、保障企業健康高效發展具有一定的啟發借鑒意義。

關鍵詞：混合所有制 企業 監督體系

混合所有制經濟作為尋求國有制同市場經濟相結合的一種形式和途徑，有利于國有資本放大功能，是國資國企改革的重要支撐。在當前改革進程不斷加速的情況下，加強混合所有制企業監督體系建設，是混合所有制改革管理權改革層面的一項重要課題，其相對于產權改革層面而言具有更強的設計性要求。

1 混合所有制企業監督體系的基本構成及其根源

以廉潔從業為總要求，混合所有制企業監督體系主要包括三方面子體系，一是法人治理結構下的監督制衡體系；二是黨組織紀律檢查監督體系；三是企業職工民主管理監督體系。三個子體系的存在都有其必然性和必要性，也具有其運行機制的獨特性。

1.1 以分級授權為核心的法人治理結構下的監督制衡體系

構建監督制衡體系，其源頭是建立現代企業制度的根本要求。法人治理結構下的監督制衡體系，其運行機制的建立，基礎依據是民商法律，監督主體是監事會。主要實現方式是監事會機構的職能履行和分級授權機制及相應的權力運行制約機制。最終目的是規范執行層權力運行，促進企業健康、高效、規范運行，使出資人的意志得到充分體現，權益得到有效維護。

1.2 以黨組織紀檢系統為核心的廉潔從業監督體系

有黨員的地方就要有黨組織，有黨組織的企業就必須加強黨風廉政建設和反腐倡廉工作，將從嚴治黨與依法治企相結合，從體制機制制度上把反腐倡廉的要求融入企業經營管理之中。以黨組織紀檢系統為核心的廉潔從業監督體系運行機制的建立，其基礎依據是黨組織的反腐倡廉規章，同時有力帶動并服務于廉潔從業的法律規制與公序良俗，監督主體是黨組織的紀檢監察部門。其主要實現方式是教育、制度、監督并重的懲治預防腐敗體系的切實實施。最終目的是保證黨和國家方針政策在企業內的貫徹執行，更有效地保障國有產權權益不受侵害，同時帶動形成風清氣正的社會風尚。

1.3 以企務公開為核心的民主管理監督體系

職工群眾的民主管理監督體系，源頭就在于落實民主管理，維護職工權益，其基礎依據是法律體系內關于職工權益維護的有關規定，《公司法》第十八條就明確規定：“公司依照憲法和有關法律的規定，通過職工代表大會或者其他形式，實行民主管理”，監督主體是職工群眾。其主要實現方式是企務公開和職工群眾的建議權實施。最終目的是維護職工權益，形成合法和諧的勞資關系，保障穩定，促進企業健康發展。

2 當前混合所有制監督體系運行存在的問題

在當前混合所有制監督體系運行實踐過程中，還存在體制不順、制度不嚴、沒有形成監督合力的問題。

一是在不同的企業，各項監督子體系健全情況大不相同。有的企業法人治理結構健全，分級授權監督制衡體系比較完善，制度健全且落實有力；但是黨組織建設比較薄弱，紀檢監察系統發揮監督作用有限，民主管理監督體系也同樣薄弱，有的企業恰恰相反，或者各個體系建設成長程度參差不齊。

二是各項監督子體系在具體運行落實過程中，存在定位不準、協調不力、形不成合力的情況。在多數制度健全的混合所有制公司，各項子體系相關制度還是比較健全的，但由于政出多門，沒有統一的設計和統籌，監督責任的邊界和層次并沒有劃清和明確，存在監督職能交叉和監督業務分割現象，各項體系無法形成監督合力。

三是各項監督體系運行制度不夠科學具體，監督的內容和對象不明確，監督的方式和措施不具體，監督的程序與規范含糊不清，在具體事項如何去規范監督上，總是“創造性的”臨時決定參與方式。監督職責的發揮，沒有較強操作性的實施細則保障，監督本身就談不上規范嚴肅，通過監督實現風險規避和管理提升更成為一句空話。

四是監督工作的善后體系普遍不健全。發生越界行為后如何處理的問題，是多數混合所有制企業無法回答的問題，因為在違法和違紀線下的越界行為，多數情況只規定了“按照有關規定予以處罰處理”，直接造成了監督方面的威信不夠和自信不足，監督效果可想而知。同時針對監督發現的問題也沒有從制度和機制的層面進行改進。

3 構建利于發揮監督合力的監督體系

為了充分整合三項子體系的監督資源，改變監督資源分散、無法形成合力的情況，筆者覺得應該從以下兩個方面進行改進。

3.1 組建監督委員會

筆者認為探索實施監督委員會制度對改善現狀較為有利。委員會由公司監事會、黨的紀檢監察部門和職工代表(工會)組成，委員會要首先負責依照黨紀國法統籌規范各項監督職能和監督業務分工，起到整合監督資源、共享監督信息、協調交叉業務處置作用；通過情況通報和聯席議事制度，形成渠道暢通、統一管理的信息共享機制和工作聯系制度，實現各項監督主體在工作上協調配合、在資源上綜合利用、在職能上相互補充，提高監督的整體效能。

3.2 清晰各子體系監督主體的職能定位和業務界限

監督整體效能的提升，必須明確界定各監督主體的職責定位，從橫向和縱向兩個維度，在業務范圍和業務層次上清晰劃分。

公司監事會是法人治理結構中的主要監督主體，根據相關法律規定，監事會的監督業務要點在于：一是監督對象是公司高管；二是主要監督內容是高管行為是否違反法律、法規和企業章程、股東會決議，是否損害公司利益。企業經營管理層同樣有權對其依法決定聘任的中層及以下管理人員進行監督，增加了是否違反經營管理層與以下管理人員之間的分級授權機制，實踐中通常通過設立專門部門或者同黨組織的紀檢部門合署辦公。黨組織的紀檢部門，根據黨章賦予的權利和義務，責無旁貸地對全體黨員履行監督執紀問責的職責，負責在企業內部牽頭落實教育、制度、監督并重的懲治預防腐敗體系。企業內部監察審計部門獨立設立或者與紀檢部門合署，其職責也相應獨立或歸屬。職工群眾的民主管理監督組織體系比較特殊，職工代表大會(全體職工會議)和其他企務公開方式和建議渠道是主要實現形式，企業工會負責組織民主管理監督體系并代表職工群眾實施部分監督功能，監督的重點是股東、董事會(董事)、經營管理層所決定實施的與職工群眾切身利益密切相關決策行為。依照黨紀和法律明確了各個監督體系的職能定位和主要業務界限，才能夠有效整合監督資源，形成監督合力。

4 保障監督委員會效能發揮的措施

4.1 完善公司法人治理結構下有效的制衡機制

必須建立完善集權有度、分權有法、分級授權的法人治理結構下的權力制衡機制。一是要嚴格依法建立現代企業制度要求，形成決策權、執行權、監督權三權分立的制衡機制。二是以分級授權為基礎規范董事會運作規則，進一步明確董事會與經理層的權限；杜絕董事與監事交叉任職的情況，減少管理層在董事會和監事會的比例，相應增加外部董事和監事比例，重點強化監事會的監督職能，建立董事及經理定期向監事會匯報工作制度。

4.2 建立“交叉任職”的領導體制。

要實現保障國家政策和黨的宗旨在公司范圍內的實現，就必須通過“交叉任職”，從體制上保證了企業黨組織參與重大決策，加強對經營班子及成員履行職責的監督。對符合條件的經營班子成員，可按照黨章有關規定程序進入黨委會；專職黨委副書記也可以由股東提名或推薦，經法定程序進入經理層。通過“交叉任職”，就為黨組織紀檢監察部門開展工作拓寬了視野和途徑。

4.3 實施嚴格的公司經營管理分級授權

按照“目標管理、授權經營、績效考核、激勵機制”四位一體的目標管理體系，通過分級授權規范公司內設部門權力，對部門權力進行合理分解和配置，明確規定對部門和崗位的授權、責任及義務，有效防止公司權力部門化、部門權力個人化，同時也解決了監督目標不明確的監督難題。

4.4 建立透明的廠務公開、民主監督制度

要建立和實行廠務公開制度，凡是重大決策、重大措施等涉及企業發展的重大問題，涉及職工切身利益，都應向職工公開。在制度上制定相應的實施細則，對每項公開的內容、形式、程序、主辦部門、責任人、監督部門、監督方法等作出具體規定。在形式上要堅持定期開好職代會，定期或不定期地舉行企情發布會，建立相應的告示欄，充分利用多種渠道接受廣大職工的民主監督。

4.5 建立監督職能履行考核評價體系

由監督委員會負責，建立科學規范、行之有效的發現問題、糾正偏差、閉環管理、持續改進的評價標準和考核機制，保證監督履行的權威性和有效性。一是要明確監督職能履行的標準，對制度、流程、分級授權情況的健全性，和權力運作的規范性等方面，確定統一的評定標準。二是要建立規范的監督程序和方式，保證監督本身的高度規范性和嚴謹度，定期開展監督檢查和綜合性評審，查遺補漏補充完善監督行為規范。三是要建立監督檢查結果運用體制，將監督行為本身的規范性、監督職能履行的質量和完滿度、監督信息的貢獻度等指標的綜合考核結果，與監督責任部門或管理人員的評選創優、職務晉升和獎懲掛鉤，形成監督體系的自我約束、自我完善、自我發展的良性循環機制。

混合所有制下的監督課題，涉及到國有資產的保值增值、出資人的平等合作、公司運作的規范高效、社會時尚的風清氣正等多個方面，也是混合所有制運行所必須的重要方面，筆者在此做一簡單探索，希望能拋磚引玉，與各個方面在混合所有制法律形態下實現有效監督、促進企業健康高效運轉方面取得共同進步。

參考文獻

[1] 李濟廣.國有企業混合所有制的目的、形式與治理保障[J].社會科學,2015(02).

[2] 郝云宏,汪茜.混合所有制企業股權制衡機制研究——基于“鄂武商控制權之爭”的案例解析[J].中國工業經濟,2015(03).

中圖分類號：F272.93

文獻標識碼：A

文章編號：2096-0298(2015)05(b)-007-03