我國小微企業(yè)金融服務的考核評價

曾憲巖+楊揚+戴寒永

摘 要：本文借鑒美國CRA法案的考核評價方法，提出完善我國小微企業(yè)金融服務水平考核評價的相關建議：完善小微企業(yè)金融服務監(jiān)管數(shù)據(jù)的系統(tǒng)支持和共享機制；建立分區(qū)域的小微企業(yè)金融服務考核評價機制；根據(jù)被監(jiān)管機構規(guī)模分類制定考核評價內容；增強對被監(jiān)管對象考核評價的軟約束。

關鍵詞：小微企業(yè)；金融服務

中圖分類號：F830.5 文獻標識碼：B 文章編號：1674-0017-2014（1）-0078-03

近年來，為緩解小微企業(yè)融資困境，國務院以及相關部委從金融支持、財政稅收、創(chuàng)新發(fā)展、市場開拓、公共服務等方面相繼出臺了一系列支持政策和措施，我國小微企業(yè)發(fā)展的外部環(huán)境特別是金融環(huán)境得到逐步改善，小微企業(yè)整體金融服務水平有了一定提升。但是，我國金融服務體系中對小微企業(yè)實質性支持受限較多，小微企業(yè)金融服務滿足率、覆蓋率不足，金融服務水平不高，其主要原因在于缺乏配套的小微企業(yè)金融服務考核評價制度以及考核評價結果尚未實現(xiàn)規(guī)范化披露和市場監(jiān)督。本文通過借鑒美國對被監(jiān)管機構進行考核評價從而有效推動《社區(qū)再投資法》（The Community Reinvestment Act，以下簡稱CRA）實施的舉措，提出建立我國小微企業(yè)金融服務考核評價的一些設想。

一、美國CRA考核評價的實施

1977年美國國會通過CRA法案，主要目的是要求被監(jiān)管機構以安全和穩(wěn)健方式滿足其所在的整個社區(qū)，尤其是中低收入社區(qū)（群體）、小微企業(yè)和小農場的信貸、投資、服務需求。同時，美國聯(lián)邦政府配套設計了一套考核評價體系，促進CRA法案順利實施。該考核評價體系主要內容有：

考核評價機構。參與CRA考核評價的主要聯(lián)邦金融監(jiān)管機構有：聯(lián)邦儲備體系（FED）、貨幣監(jiān)理署（OCC）、聯(lián)邦存款保險公司（FDIC）、儲蓄機構監(jiān)管署（OTS）和聯(lián)邦金融機構檢查委員會（FFIEC），其中FED、OCC、FDIC、OTS為考核評價機構，F(xiàn)FIEC為協(xié)調機構。

考核評價的數(shù)據(jù)支持。美國監(jiān)管信息系統(tǒng)主要有專門實現(xiàn)監(jiān)管職能的全國檢查數(shù)據(jù)庫系統(tǒng)和專門用于數(shù)據(jù)共享的銀行機構全國桌面系統(tǒng)。

考核評價的內容。美國各聯(lián)邦金融監(jiān)管機構對不同地區(qū)、不同金融機構都制定了詳細的評估標準，例如：對小型機構考核評價主要是貸款考核，其主要內容包括：存貸比、貸款情況同業(yè)比較、貸款結構情況（貸款區(qū)域、與各項貸款占比、貸款對象的收入、企業(yè)規(guī)模）和消費者投訴情況。對中小型機構考核評價包括貸款考核和社區(qū)開發(fā)金融服務考核，社區(qū)開發(fā)金融服務考核的內容包括：社區(qū)開發(fā)貸款和投資數(shù)量和金額、向社區(qū)對象尤其是中低收入社區(qū)（群體）、小微企業(yè)和小農場提供金融服務情況和服務覆蓋程度以及對社區(qū)開發(fā)信貸需求、合格投資、社區(qū)發(fā)展服務金融需求的滿足程度。對大型機構考核評價包括貸款考核、投資考核和金融服務考核。其投資考核的內容包括：符合CRA標準的合格投資金額、投資的創(chuàng)新性和復雜性以及合格投資對社區(qū)開發(fā)及其信貸需求的滿足程度等。其金融服務考核的內容包括：設立分支機構的情況（數(shù)量和區(qū)域分布）、所提供服務的可用性及有效性、社區(qū)開發(fā)服務的覆蓋范圍和滿足程度。

考核評價的結果應用。考核結果分為優(yōu)秀、滿意、還需改進和完全未遵循4個等級，由FFIEC將考核結果對外批露和公開。該考核評價結果作為評估受理被監(jiān)管機構申請開設分支機構、并購、開設新業(yè)務等的重要依據(jù)，而且整個過程公眾參與度高，可以影響監(jiān)管當局的評價結果。

二、對我國小微企業(yè)金融服務水平考核評價的啟示

從美國針對CRA法案實施進行考核評價的經驗來看，考核評價的有效實施很大程度上促使了金融機構貸款投向美國經濟欠發(fā)達地區(qū)和預期的金融服務對象。因此，建議對我國小微企業(yè)金融服務實施考核評價，有效提升小微企業(yè)金融服務水平。

（一）完善小微企業(yè)金融服務監(jiān)管數(shù)據(jù)的系統(tǒng)支持和共享機制。目前，我國有關支持小微企業(yè)發(fā)展的政策措施分布于工業(yè)和信息化部、財政部、科技部、人民銀行、銀監(jiān)會、證監(jiān)會等各部委，數(shù)據(jù)“孤島”現(xiàn)象較為明顯：一是部分支持政策措施沒有專門的考核評價制度，監(jiān)管部門沒有對相關數(shù)據(jù)進行規(guī)范，數(shù)據(jù)的可靠性和穩(wěn)定性無法保證；二是針對小微企業(yè)金融服務的監(jiān)管涉及多個部門或機構，機構之間缺乏系統(tǒng)協(xié)調機制，無法對監(jiān)管數(shù)據(jù)進行統(tǒng)一規(guī)定。

要建立我國小微企業(yè)金融服務的考核評價，首先要完善監(jiān)管數(shù)據(jù)的系統(tǒng)支持和共享機制，成立專門的監(jiān)管信息系統(tǒng)協(xié)調機構，組織財政部、人民銀行、銀監(jiān)會、證監(jiān)會等部委就監(jiān)管信息系統(tǒng)涉及的基本業(yè)務需求和管理進行統(tǒng)一規(guī)劃，確保各監(jiān)管信息之間的有效共享。

（二）建立分區(qū)域的小微企業(yè)金融服務考核評價機制。我國各地區(qū)經濟發(fā)展水平差異明顯，金融機構自身情況不一，需要分析當?shù)亟洕l(fā)展情況以及小微企業(yè)合理的資金需求，建立分區(qū)域的考核評價機制。一是根據(jù)各地人口、自然、經濟發(fā)展的特點，評估各地小微企業(yè)金融服務的需求，嚴格小微企業(yè)區(qū)域服務職責，定期考核金融機構滿足轄區(qū)小微企業(yè)合理資金需求的狀況。二是在監(jiān)管指標的選擇上既要選擇具有共性的綜合指標，也要考慮各區(qū)域在經濟結構、自然條件方面的差異，制定能反映各地小微企業(yè)金融服務的特性指標。三是考核評價內容要避免僵硬的數(shù)量約束，減少固定量化的指標，要在尊重市場的原則下，針對不同區(qū)域的金融機構采用不同程度的約束機制，區(qū)別對待，靈活現(xiàn)實地提高小微企業(yè)金融服務水平。

（三）根據(jù)被監(jiān)管機構規(guī)模，分類制定考核評價內容。目前我國參與小微企業(yè)金融服務的機構既有四大商業(yè)銀行，又有股份制銀行，也有規(guī)模較小、業(yè)務范圍較窄的農村合作金融機構、村鎮(zhèn)銀行、小額貸款公司、典當公司等，應分類制定小微企業(yè)金融服務考核評價內容。

對于小型金融機構，由于業(yè)務經營范圍局限所在區(qū)域，熟悉當?shù)匦∥⑵髽I(yè)情況，提供的金融服務大部分也是針對小微企業(yè)。因此考核評價的內容不應復雜，建議主要以定量考核評價小微企業(yè)貸款情況為主。

對于中型金融機構。考核評價的內容應包括兩部分：一是小微企業(yè)貸款情況；二是設立小微企業(yè)專營機構的情況，包括小微企業(yè)專營分支行、合作設立的村鎮(zhèn)銀行、小貸公司等。

對于大型金融機構，應接受三方面考核評價：除了上述小微企業(yè)貸款和設立小微企業(yè)專營機構的情況外，還應重點考核評價大型金融機構如何利用自身的資源優(yōu)勢，通過多樣化的服務手段，向小微企業(yè)提供結算、理財、管理咨詢、股權融資、財務顧問等多種金融服務以促進小微企業(yè)健康發(fā)展、履行社會責任的程度，并且這一方面的考核評價還需要社會公眾和媒體廣泛參與和監(jiān)督，減少定性考核評價的主觀性。

（四）增強對被監(jiān)管對象考核評價的軟約束。考核評價的指標體系設計不能強制要求被監(jiān)管對象違背金融機構的安全穩(wěn)健經營原則，被動為小微企業(yè)提供金融服務，而是要求金融機構以強烈的社會責任感主動滿足小微企業(yè)金融服務需求。因此，要保證考核評價政策的科學、穩(wěn)健和持續(xù)，需要增強對被監(jiān)管對象考核評價的軟約束，強化正面激勵效果。

一是對于小微企業(yè)金融服務考核評價結果較好的金融機構，在市場準入、再貸款、再貼現(xiàn)、支付結算以及征信管理方面給予較大的傾斜；另外，考核評價結果也要作為被監(jiān)管機構享受“差異化監(jiān)管”優(yōu)惠措施和各省市獎勵資金的重要參考因素，包括資本優(yōu)惠、存款準備金率、財政稅收優(yōu)惠、風險補償獎勵資金等政策，引導和鼓勵金融機構及其分支機構為當?shù)匦∥⑵髽I(yè)提供金融服務，切實提高當?shù)匦∥⑵髽I(yè)金融服務水平。

二是要提高公眾的參與程度。考核評價過程中公眾可以通過訪談記錄、投訴等方式參與，影響監(jiān)管機構對金融機構考核評價的結果，促使被監(jiān)管金融機構努力提高小微企業(yè)金融服務水平。

三是要注重發(fā)揮媒體的監(jiān)督作用。通過媒體的廣泛披露和關注，向社會公布考核評價結果，對漠視小微企業(yè)金融服務的機構施加聲譽風險壓力，促進監(jiān)管執(zhí)法，較好解決監(jiān)管約束尺度問題。

四是實行排名評價制度。建議監(jiān)管機構每年公布《小微企業(yè)金融服務狀況年報》，對各家金融機構的小微企業(yè)金融服務水平進行打分和排名，公布全國和各省市排名靠前的小微企業(yè)金融服務機構名單，方便比較、評價和社會監(jiān)督，激勵各家金融機構提升小微企業(yè)金融服務水平。同時，小微企業(yè)可以根據(jù)各家金融機構排名情況和金融服務水平，選擇最適合自己的本地金融服務機構，降低獲取金融服務的信息搜尋成本。

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The Evaluation on the Financial Services of Micro and Small Enterprises in China

——The Inspiration from Amercian CRA Evaluation

CENG Xianyan YANG Yang DAI Hanyong

（Agricultural Bank of China， Beijing 100004）

Abstract：Making the reference of the evaluation method of American CRA ACT， the paper proposes the suggestions on increasing the financial service level of the micro and small enterprises in China. They are perfecting the system support and the sharing mechanism of the regulatory data， establishing the regional evaluation mechanism， constituting the evaluation content according to the scale classification of the regulated institutions， and strengthening the soft constraints for the evaluation of the regulated objects.

Keywords： micro and small enterprise； financial service

責任編輯、校對：楊振峰