民間借貸案件中的利息計算

田 花

山西省寧武縣人民法院 036700

民間借貸案件中的利息計算

田 花

山西省寧武縣人民法院 036700

民間借貸社會融資最直接的方式，拓寬了融資渠道。在現實中很多借貸案件存在利息約定不清、高利現象嚴重，且隱蔽性很高。本文主要研究民間借貸案件中高利的產生原因，并就新的司法解釋實施后利息的認定以及計算進行了分析。

民間借貸；利息；裁判指引

近年來，我國的實體經濟發展放緩，民間資金繁榮，投資目的明確，法律法規不健全，立法的滯后性與現實案件的復雜性導致民間借貸案件在證據認定以及利息的計算方面所面臨的問題復雜。

1、由于民間借貸所具有的自由性、廣泛性、不規范性，最為常見的有“借款協議”、“借條”、“欠條”、“收條”，法律含義迥然不同，事實證明力有區別，加大了事實認定的難度。原告僅憑借條提起訴訟，借條的證據效力難以把握，尤其是借條被撕毀后又重新粘貼的；還有沒有書面協議僅有證人，而證人一般為一方的親屬、朋友等人，證人證言的審查難度大；還有在微信、QQ、郵件中關于借貸的記錄、追債過程中私自錄的音，難以單獨作為定案的依據。

2、高利現象普遍，無息案件較少，規避方法多樣。在很多案件中借條上并未明確說明利息的計算方式，利息在私下收取并沒有相關證據予以證明；有的將利息直接從本金中扣除；有的當事人把沒有還的利息加入本金中再重新寫一支借條；有的約定巨額違約金、律師費、交通費等，通常情況下，債務人難以舉證，法官僅僅憑借借條難以認定高利貸，法官又不能拒絕審理案件，不能否認借條的證明力。

2015年9月1日起實施的《最高人民法院關于審理民間借貸案件適用法律若干問題的規定》，為全國各級人民法院正確及時審理民間借貸案件在證據的認定以及利息的計算方面提供重要的法律指引。

1、借據的認定

借貸關系為實踐性合同，因此在借據的審查上要綜合分析借貸行為是否實現，在審理中需要詳細詢問借款的原因過程、借款人的經濟能力、借款的來源、交付的方式、借款后的用途，借據是否真實合法要審慎嚴謹的審查。如果在債務人對借據的內容、簽章、字跡等有異議認為是偽造的，那么雙方當事人均可以申請對借據做鑒定或者提供其他證據等來證明借據的真實性，法院作為居中裁判者應當根據相關證據，通過各種方式和方法對借據的真實性進行綜合判斷，以達到確認的目的。

2、本金的認定

本金在作為借據中的重要內容，對其真實性的認定非常關鍵，因此在本金的認定中必須依據案件的全部證據和事實，并結合當地民間借貸的普遍交易習慣、借款雙方對于借款事實情況的陳訴，借款雙方之間的關系、庭審間雙方的辯論情況等進行綜合判斷。借款雙方之間不是通過銀行轉賬而是直接現金交付的，應當讓出借人出具交付證明，如果沒有相關證明，法官要根據出借人的經濟狀況、雙方之間的關系、交易慣例并根據自身的生活閱歷進行判斷，或者可以對當事人進行測謊測試，進而進行甄別。對于現今交付金額較大的，應防止資金流入限制行業，參考地區交易習慣進行嚴格審查。對于以種種理由預扣借款金額的，應以實際發生的借款金額為準。

3、利息的計算

借款利息是民間借貸中的關鍵也是重點，出借人想要利益最大化，但又不違反國家的強制性規定，在出借款項時約定利率不可逾越警戒線。我們可以看到借貸規則將民間借貸的利率做一個劃分：對于約定年利率在24%及以下的，不屬于高利，也符合社會善良風俗，對社會經濟發展公平正義沒有傷害，受法律的完全保護；對于利率在24%-36%之間的屬于自然之債，不能通過法律確認，國家也不保障其執行，但是債務人自愿履行的，也不可通過法律要求返還；對于利率超過36%的民間借貸，超過部分無效，即使債務人已經償還也可通過法律要求債權人返還。①

（1）借期利息。實踐中也往往有合同未對利息或利率進行約定，這時應當視為無息借款合同，對于借期內的利息借款人可以不予給付。對于那種合同中雖然約定要給付利息，但僅僅出現“利息”等字眼而并未具體約定確定數字的，出借人不能主張具體的利息權利。如果出借人主張利息權利，這時應當根據當地的借貸慣例及通用的市場利率等因素綜合確定。日常借貸過程中，有些出借人會預先劃扣一部分借款本金作為利息，這種借貸方式等于變相的提高了貸款利率，裁判中應當按照實際借款數額確定本金和利息。民間借貸中也會出現復利計算的問題，就是借貸雙方對前期的借款結算本金和利息后作為后期借款的本金并重新確定借貸關系。如果在前期借款中利率未超過24%，重新確認的借款就可以認定為后期借款本金；如果借款利率超過24%，當事人主張超過24%的利息不能計入后期借款本金時，人民法院應當支持，可見我國法律對復利是一種限制條件的適當限度保護。

（2）逾期利息。在借貸合同中僅約定了借期內的利息，但并未對逾期利息做出約定的，雙方既然是有償資金利用，且逾期利息具有懲罰性，為平衡雙方利益，一般以借期內的利息約定來計算。計算還是按照24%及以下、24%-36%之間以及超過36%來劃分，24%級以下的受法律保護；24%-36%之間的屬自然之債，已經支付的不能要求返還；超過36%的屬無效約定，已經支付的可要求返還。

（3）違約金。有些民間借貸在約定逾期利息的時候還會約定違約金，這種約定也是可以的，但是逾期利息和違約金之和不能超過按年利率24%計算的利息之和。

（4）律師費、服務費。民間借貸中為維護自身利益，很多出借人不僅約定逾期利息和違約金，甚至會約定律師費、服務費等條款，這些約定都是可以的，但是在主張的時候同樣是全部費用之和不能超過按年利率24%計算的利息之和。

注釋

①《借貸規定》26條。

[1]王林清.民間借貸糾紛裁判思路與規范指引[M].北京:法律出版社,2015:1145-1183.

[2]杜萬華.最高人民法院民間借貸司法解釋理解與適用[M].北京:人民法院出版社,2015:53-55.

田花（1984.07-）性別：女，籍貫：漢族，學歷：大學本科，研究方向：司法實務。