中小企業信用擔保問題研究
——基于匯通信用擔保涼山分公司案例的分析

劉世英

（會東縣疫控中心，四川會東615200）

中小企業信用擔保問題研究
——基于匯通信用擔保涼山分公司案例的分析

劉世英

（會東縣疫控中心，四川會東615200）

中小企業信用擔保機構對于解決中小企業融資困難發揮了重要作用，但是我國擔保機構經過十多年的發展反映出很多問題，本文以匯通信用擔保涼山分公司為例來研究該信用擔保公司在開展擔保業務的過程中所存在的相關問題，并針對存在的問題提出幾點解決措施，其目的在于規范匯通擔保涼山分公司的各項業務與制度，為規范我國信用擔保行業獻出微薄之力。

涼山州；匯通信用擔保；問題；解決措施

引言

中小企業在經濟持續增長中發揮了重要作用，然而中小企業存活率很低，大多在企業發展的初期就已夭折，其中最主要的原因是中小企業融資困難，融資渠道單一，資金量不能滿足企業發展的需求。針對中小企業融資困難的問題，政府成立了信用擔保機構。信用擔保業是一種特殊的服務業，它不僅具有金融行業的性質，也具有中介行業的性質[1]。從1993年第一家擔保公司成立至今已有15年，政策性擔保機構、商業擔保機構都得到了一定的發展，但是也存在許多問題，有待進一步解決。

匯通信用擔保有限公司是一家專業信用擔保公司，公司地址在成都市順城大街206號，注冊資本為2.01億元人民幣，主要從事信用擔保和企業貸款擔保；中小企業投融資擔保；個人住房貸款擔保；工程投標、支付、履約監理擔保；涉外擔保、聯保和分保業務；高新技術產業項目的投資、投資策劃和咨詢等業務。匯通信用擔保有限公司在四川省工商管理局注冊登記的所有擔保公司中排名第四，發展勢頭良好，同時，匯通信用擔保有限公司還在德陽、綿陽、攀枝花、涼山州、華陽、雙流、青白江區、溫江、崇州、貴州、新疆、達州、巴中等地設立14個分公司。匯通信用擔保有限公司與我國的其他信用擔保機構一樣，還是存在著不少問題。下面以其所轄的涼山州分公司為例進行闡述。

1 中小企業存在的問題

1.1 未實行“審保分離”

擔保機構建立科學的責權機制是有效防止項目風險和道德風險的一項重要措施。在擔保機構中，經辦部門是指直接與客戶交流接觸，并為客戶辦理相關的咨詢和擔保業務；評審部門則是以經辦部門為基準，對經辦部門的各項業務進行審核和決策。經辦部門要與評審部門分開，建立“橫向平行制衡”的約束機制[1]。

匯通信用擔保涼山州分公司現有業務辦理人員共5人，在業務較多、人手緊缺時，評審部門人員也會承擔部分擔保業務，也就是說，業務辦理部門與評審部門并未分開，長此以往這必然會使公司管理與日常運作陷入混亂。

1.2 缺少績效激勵制度

匯通信用擔保有限公司涼山州分公司內部并沒有制定成文的績效考核制度，因此，即使一筆業務被成功擔保，辦理業務的人員也得不到相應的獎勵，這樣就會削弱業務人員的工作積極性，造成業務人員對工作形成消極應對、不思進取的心態，甚至會因這種心態而忽略對項目的審查而增大違約風險，其結果便是發生大面積的代償，后果極其嚴重。同時，由于涼山州分公司處于彝族聚居區，負責人出生于彝族家庭，受家支制度的影響，平均主義思想嚴重，對獎勵制度不夠重視，扼殺了員工的積極性和創造性[2～4]。這也是公司的獎勵制度至今未能建立起來的重要原因。

1.3 所提取風險準備金不足

風險準備金是擔保公司自身內部為抵御未來不可預知的擔保風險而計提的待攤費用，待發生代償后按不能收回的金額攤銷。擔保機構經營的是風險，發生代償的概率永遠都不會為零，只有平時提取風險準備金才能抵抗未來發生的代償額，擔保公司才能持續經營。

匯通信用擔保有限公司涼山州分公司2007年在保余額6372萬元，擔保費收入185.25萬元，應提未到期風險準備金與長期風險準備金分別為93萬元與64萬元，然而該擔保公司2007年共提取風險準備金47萬元，而這其中并未包括未長期風險準備金。風險準備金遠低于規定標準，因此，擔保公司長期抗風險能力較弱。

1.4 缺少銀保風險分擔和協作機制

涼山州分公司在與銀行合作時處于劣勢，銀行要求擔保公司對擔保業務實行100%的擔保，這樣風險就完全轉移到擔保公司。另外，擔保公司在與銀行合作基本都是靠關系，也只有通過關系銀行才會認可擔保公司，擔保公司才會得到業務，而要實行銀保風險分擔和協作機制，必然困難重重。在市場經濟發達的地區，銀行與擔保機構合作完全靠實力和信譽而不是關系，但涼山州從奴隸社會直接進入社會主義社會的現實狀況決定涼山州市場化程度較低，市場各主體之間的協作機制不健全。

1.5 辦理抵押、質押有難度

在辦理擔保業務時，會經常涉及抵押或質押工作，但涼山州某些政府部門、工商管理部門對擔保公司不甚了解，在辦理擔保業務時不與擔保公司配合，使擔保過程中的抵押或質押工作難度增大。而涼山州分公司在辦理一筆貸款時，到當地車輛管理所辦理抵押登記時，工作人員不予理睬，抵押登記至今未能辦理完畢，擔保的風險不斷增大。

1.6 檔案管理不規范

匯通信用擔保有限公司涼山州分公司在檔案管理方面還非常欠缺，公司的檔案管理所存在的問題主要包括兩個方面。第一，檔案信息不全面。公司檔案中只包括人員的姓名、年齡、民族、社會面貌、文化程度和工作經歷等信息，而員工在工作中的業績信息和相關職位變動等動態信息則沒有在檔案中全面反映，這導致了公司檔案信息缺乏參考意義。第二，檔案更新速度慢。當公司的人員檔案發生變動時，公司沒有對人員的檔案進行更新。所以，當需要查詢人員的自信檔案信息時，往往無從下手。

2 解決措施

針對以上存在的問題，可以從以下幾個方面入手：

2.1 設立保審委員會，建立健全審保償分離制度

信用擔保機構應該設立保審委員會，對擔保業務和評審業務進行監督，防止二者之間相互牽扯而發生工作混亂現象。對中小企業進行審查擔保的程序主要為以下四個步驟：第一，銀行對企業的貸款業務進行審查，審查過后將需要擔保的機構申報至對應的擔保機構。銀行對企業的審查主要包括：（1）企業的資本金情況，包括企業的注冊資本和運營資本；（2）企業的信用情況，如果企業有不良信用記錄，則不予貸款。第二，擔保機構決定是否給予企業擔保和給予企業何種形式的擔保。第三，擔保機構和銀行簽訂保證合同。

2.2 建立信用擔保協會

我國擔保業還處在起步階段，擔保業不盡規范，相關的法律法規極少。為解決上述問題，我國必須成立全國信用擔保協會，下設省級擔保協會和市級擔保協會，以一個行業權威組織來管理和監督擔保行業，使擔保業向著合理、合法的方向發展，從而切實解決中小企業融資問題。

2.3 完善擔保法律制度

擔保行業運行合理與否不僅取決于行業自身的完善程度，也與相關的法律制度息息相關。《中華人民共和國中小企業擔保條例》作為規范擔保行業的一部成文法，在一些內容上還不夠完善。所以建議《中華人民共和國中小企業擔保條例》的宗旨應包括：第一，建立和完善中小企業信用擔保機構；第二，規范中小企業信用擔保機構的運行，為中小企業信用擔保機構建立合理的保障制度，為中小企業信用擔保機構營造良好的發展空間和運行環境[6]。

2.4 加強誠信宣傳，建立社會征信系統

2.4.1 加強誠實守信的法律宣傳，加強執法力度，切實保護債權人和信用擔保機構的合法權益，使法律真正成為追究和懲罰債務人違約逃債的有力武器[7]。

2.4.2 建立全國性的社會征信系統。社會征信機構是一個包括信用記錄、信用征集、信用調查、信用評價在內的,面向全社會、跨部門的信息發布、查詢、交流和共享的信用管理機構。它應該按市場化原則組建,接受客戶委托,提供和發布有關經濟主體的信用信息[7]。加強社會征信機構建設,可以提升整個社會的誠信水平，它不僅可以對一些不守信用的企業起到警示作用，還可以對一些恪守誠信的企業起到保護作用，這在債務人內心深處形成一定的威懾作用，降低債務人在主觀意識上的違約風險。

2.4.3 成立社會評級機構，對企業信用程度進行評級，為銀行和擔保機構提供參考依據。我國一些地方已經成立了信用評級機構，但在涼山州目前只有人民銀行成立了信用評級機構，主要是對金融機構和自身客戶服務，并不面向社會服務，對客戶的調查完全依靠擔保公司內部評審機構。

2.5 建立風險分散機制

雖然信用擔保機構經營的是風險，但是擔保機構并不應該承擔100%的風險，而應該運用多種途徑分散和轉移風險。主要包括：第一，擔保機構與商業銀行要進行協商，二者應各承擔一定比例的貸款風險，而不是讓擔保機構一方獨自承擔全部風險；第二，當擔保機構發生代償損失時，由政府等機構承擔一定比例的損失，從而減輕擔保機構的風險；第三，實行反擔保，這樣的話，擔保機構的合法權益得到了保證，不會因無法為債務人清償而遭受太大損失；第四，金融機構應積極參與中小企業信用擔保計劃，并與擔保機構建立長期穩定的合作關系。

2.6 擔保機構加強檔案管理

擔保機構要加強檔案管理，建議做到以下兩點：第一，要建立一支專業的檔案管理隊伍。眾所周知，檔案涉及個人機密，所以就要求檔案管理人員具有較高的專業素質和良好的職業道德，同時，檔案管理人員還要有較強的工作能力和優良的工作態度。第二，要建立現代化的檔案管理硬件設施。現代社會與互聯網聯系密切，檔案管理也應借助于互聯網工具，所以擔保機構應該加大硬件投入，提高檔案管理的質量與水平。

注釋及參考文獻：

［1]劉新來．信用擔保概論與實務[M]．北京：經濟科學出版社，2003．

［2]王路平．試論彝族傳統的經濟價值觀[J]．西南民族學院學報，1992（4）：47-51．

［3]（德）托馬斯·海貝勒．中國的民族企業家與民族認同-以涼山彝族（諾蘇）為個案分析[J]．民族研究，2007（4）：31-40．

［4]羅自強．涼山風情[M]．成都：四川民族出版社,2002:16-25．

［5]劉進,吳東作．日本中小企業信用擔保體系的經驗及啟示[J]．金融理論與實踐，2007（1）:81-83．

［6]陳昆峰．對信用擔保法律運行機制的思考[J]．金融理論與實踐，2006（5）:64-66．

［7]顧海峰．功能性金融創新與我國中小企業信用擔保體系發展研究[J]．金融理論與實踐，2007（12）:7-10．

Research of SMEs Credit Guarantee Issues——Based on Case of Huitong Credit Guarantee of Liangshan

LIU Shi-Ying
(Phytophthora Control Center of Huidong County,Huidong，Sichuan 615200)

SMEs credit guarantee institutions play an important role to solve the financing difficulties of SMEs, but our security agencies reflects a lot of problems after ten years of development,this article focuses on Liangshan credit guarantees to study issues of the credit guarantee corporation and puts forward some solutions for the problems,which aims is to standardize system of Liangshan credit guarantee institutions and to regulate credit guarantee industry of our country

Liangshan；Huitong Credit guarantee;problem；solutions

F832.4；F276.3

A

1673-1891（2015）03-0060-03

2015-05-15

劉世英（1973-），女，館員，主要從事檔案管理研究工作。