我國商業銀行國際貿易融資風險管理

◎胡旸

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我國商業銀行國際貿易融資風險管理

◎胡旸

國際貿易融資業務是我國商業銀行的一個重要資本業務，通過國際貿易融資業務，可以有效地促進國際清算業務的發展，同時也具有低利率和高利潤的特點。國際貿易融資業務的發展對于商業銀行和國際貿易的發展都有著重要的影響，但是由于在國際金融市場中有著許多不確定的因素，所以我國商業銀行在開展國際貿易融資業務時，難免的會面臨一些風險，而能否對這些風險進行有效的管理直接關系到商業銀行的利潤，所以對我國商業銀行國際貿易融資風險進行研究就顯得十分有必要。本文就我國商業銀行國際貿易融資所面臨的風險及其成因做出了一定分析，最后提出了一些有效管理這些風險的措施。

自我國在2001年加入世貿組織以來，我國就頒布了外資銀行的準入政策，隨后外資銀行的各種投資大量地涌入了我國的市場，使得我國的商業銀行在許多的業務領域都面臨著更加殘酷的競爭和更為嚴峻的挑戰。尤其是在國際貿易融資業務方面，外資銀行相比于我國的商業銀行往往有著更大的優勢，所以我國的商業銀行非常重視國際貿易融資業務，而要使得我國商業銀行國際貿易融資業務能夠實現更好的發展，就必須要認識到其可能面對的風險，并對其進行有效的管理。只有規避了風險，才能實現我國商業銀行國際貿易融資業務的更快更高效的發展。

我國商業銀行國際貿易融資發展的現狀

當今世界各國的市場開放程度都在進一步地增加，經濟全球化的進程也在進一步的加快，國際貿易活動因為有著很強的自我流動性和高收益率而成為了我國商業銀行一項非常重要的業務，但是就我國的實際情況而言，商業銀行國際貿易融資的發展仍然是處于一個低水平的階段，還面臨著諸多的風險。

進出口商資信風險。所謂進出口商資信風險，就是指在國際貿易活動中，如果參與交易的任何一方對合約不加以履行，就會導致另一方可能遭受風險，進而使得對進出口商提供融資的銀行也遭受風險。就我國目前的情況而言，我國許多的進出口企業中都存在著管理混亂的現象，在我國的進出口企業中多頭開戶、結算、貸款和融資是一個普遍現象，所以使得我國的進出口企業的資信狀況欠佳。許多的進出口企業往往因為資金的短缺而利用押匯和打包貸款等信用手段來對銀行的資金加以套取，然后再另作他用。甚至還有一部分的進出口企業與外商相勾結，向銀行申請開立無貿易背景的信用證，對于商業銀行經營資產的流動性和安全性造成了重大的影響。

貿易風險。進出口貿易自身就是一個高風險的行業，進出口貿易從談判、簽約到合同的履行都對貿易雙反的商業信用有著較高的要求，商業銀行在進行國際貿易融資時，不僅僅需要對進出口商的資信能力加以考慮，還要考慮到貿易商品的質量、交貨、市場行情和匯率變動等因素，如果在貿易過程中貿易雙方出現了貿易糾紛和索賠，就會給商業銀行帶來貿易風險。所以，一旦進出口企業雙方出現經營失敗，就會出現貿易風險，導致風險貸款，給商業銀行帶來損失。

金融詐騙風險。在貿易融資詐騙中，信用證詐騙的情況是最多也是最為典型的。所謂信用證，其實就是商業信用和銀行信用的一個有機結合，通過信用證可以給國家貿易帶來一定的便利，但是信用證也有可能誘發詐騙。最常見的信用證詐騙就是進出口企業通過銀行密押或校驗碼進行盜取，然后偽冒通知銀行印鑒和密押來用假信用證進行詐騙。自加入世貿組織以來，我國商業銀行與外資銀行之間的競爭在不斷加劇，所以信用貿易融資的比重會不斷地增加，因而融資的風險也會有所增大。

我國商業銀行國際貿易產生風險的原因

商業銀行國際貿易融資業務內控制度失效?？傮w上來看，我國的商業銀行還缺乏完善的內控體系，相比于國際銀行，在內控水平上我國的商業銀行還相對落后，所以在內控制度失效的情況下，就極易產生風險。雖然我國的商業銀行建立起了對貿易融資業務的操作規程或者管理規定，但是其內控制度卻依然有所疏漏，除此之外，制度往往在執行時還存在著一定的隨意性，這就使得商業銀行在進行國際貿易融資的經營活動時，會面臨不確定性的損失。由于我國的商業銀行國際貿易融資業務尚處于起步階段，所以缺乏相應的風險管理經驗，在制度的建立方面往往也不能全面考慮，所以誘發了風險。

國際貿易融資業務的粗放增長策略。我國的商業銀行由于大都是在近些年才開始開展國際貿易融資業務的，所以在開展業務的過程中，這些商業銀行往往都只關注國際結算量和貿易融資的業務量，卻忽略了成本和效益。許多的商業銀行往往都只為了完成指標而忽略了風險，雖然商業銀行的國際貿易融資業務量看似在逐年攀升，但是商業銀行所積累的風險也越來越多，一旦國際貿易融資企業出現問題，商業銀行就會立即面臨風險和損失。

國際貿易融資業務組織結構設置不合理。一部分商業銀行在開展國際貿易融資業務時，往往沒有按照決策系統、執行系統、監督反饋系統相互制衡的原則來設置合理的組織機構，這就使得我國的商業銀行在國際貿易融資業務組織結構的設置上存在不合理之處，這些商業銀行往往沒有將“審”和“貸”相分離，部門之間的無法形成較好的制衡，所以就使得銀行對風險的管控能力較差。

國際貿易融資風險的管理措施

審查進出口商家的資信狀況。要有效地管理商業銀行國際貿易融資風險，首先就要對進出口商家的資信狀況進行嚴格的審查。對于進出口雙方貿易的真實性要及時地加以甄別，在確保貿易的真實性的前提下再進行融資。除了對貿易的真實性要進行甄別之外，還應該對開證行的資信進行審查，對開證行的資本結構、資本實力和經營作風等都要有一個清楚的了解，以有效地避免資信風險。除此之外，對于可轉讓的信用證還要加以嚴格的審查，對其中的風險加以有效的評估。

完善制度管理，規范業務操作。國際貿易融資本身就是一種高風險的業務，所以在開展該業務的過程中，對于風險要進行全過程的監管。在融資之前要進行充分的調查，其次，商業銀行還應該建立起完善的進出口企業信貸風險預警機制，對于進出口企業實行動態的監測，對進出口企業的資金要加強管理，通過有效的預警機制降低風險發生的概率。最后，還要完善客戶資信評估制度，對企業的信用等級加以科學的評估，從信貸投入上來有效的降低和抑制風險。

完善國際貿易的相關法律制度。要想從根本上管理商業銀行國際貿易風險，必須要從法律上加以保障。通過對法律的完善來規范相應的融資操作，從而實現商業銀行對于風險的有效管控。首先，我國的立法部門應該加強對于國際貿易的政策法律的研究，然后還應該對現有的法律法規所存在的漏洞進行仔細的分析，同時參考國際上慣例來對我國的法律法規進行進一步的完善和修正。

提高從業人員素質。國際貿易融資業務除了具有較高的風險之外，而且還對業務人員有著較高的要求。因此要想開展國際貿易融資業務，就必須要相應的業務人員具有復合的知識架構，相應的業務人員必須要對國際慣例有著清楚的認識，又能夠懂得操作技術，同時還要精通信貸業務。商業銀行除了要積極引進此類復合型的人才之外，還要對銀行現有的人員進行培訓，提高業務人員的專業素質，在對員工進行培訓的過程中有一個非常重要的方面就是要強化業務人員的風險意識，使得他們在操作的過程中能夠把風險降到最低。

當前全球的貿易融資市場正在進一步地發展壯大，這個我國商業銀行國際貿易融資業務的發展提供了良好的外部條件，所以我國商業銀行應該緊緊抓住機遇，加強自身對于風險的管理能力，使得我國的商業銀行國際貿易金融業務能夠得到更好的發展。

（作者單位：中國社會科學院研究生院）