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財(cái)政部駐遼寧專員辦：內(nèi)梳理外規(guī)范 醫(yī)保“三審”見成效

財(cái)政部駐遼寧專員辦借轉(zhuǎn)型之機(jī)，利用城鎮(zhèn)居民醫(yī)保和新農(nóng)合補(bǔ)助資金申報(bào)系統(tǒng)首次上線審核，以 “書面、實(shí)地、網(wǎng)上三審”結(jié)合的方式，對內(nèi)梳理訂立操作規(guī)程，對外規(guī)范省財(cái)政廳等三部門申報(bào)行為，審核取得良好成效。

一是規(guī)程先行立標(biāo)桿，規(guī)范操作流程。凡事預(yù)則立，順應(yīng)職能轉(zhuǎn)型需要，切實(shí)主動將審核關(guān)口前移并站位于財(cái)政主體業(yè)務(wù)，該辦重新梳理醫(yī)保和新農(nóng)合補(bǔ)助資金申報(bào)審核流程，結(jié)合實(shí)際制定了操作規(guī)程。從總體要求、審核方式、審核程序、審核組織等方面細(xì)化工作要求；從資料申報(bào)、書面審核關(guān)注重點(diǎn)、實(shí)地抽審中心流程等方面做實(shí)審核細(xì)目，以此為標(biāo)桿開展“三審”工作。

二是三審結(jié)合保質(zhì)量，審核找準(zhǔn)關(guān)鍵點(diǎn)。“書面、實(shí)地、網(wǎng)上三審”各具側(cè)重點(diǎn)，該辦通過查找關(guān)鍵節(jié)點(diǎn)，分別采取書面以申請材料完整規(guī)范準(zhǔn)確、各級財(cái)政補(bǔ)助資金總量到位及規(guī)定時限到位情況為審核重點(diǎn)；實(shí)地抽審以人員重復(fù)參保、醫(yī)保基金使用運(yùn)行為審核重點(diǎn)；網(wǎng)上審核以人數(shù)申報(bào)不實(shí)、補(bǔ)助資金到位時間確認(rèn)為審核重點(diǎn)。審核發(fā)現(xiàn)重復(fù)參保、人員申報(bào)不實(shí)、地方各級財(cái)政補(bǔ)助資金總量未到位及延遲到位、基金使用管理不規(guī)范等諸多方面問題。涉及金額39028萬元，涉及人數(shù)816人。

三是改進(jìn)意見緊跟進(jìn)，創(chuàng)建申報(bào)審核好開端。結(jié)合申報(bào)審核情況，該辦向申報(bào)單位發(fā)函提出申報(bào)改進(jìn)意見。從請示文件、預(yù)算指標(biāo)、入賬憑證、基金專戶明細(xì)賬等方面明確具體申報(bào)要求。同時，根據(jù)審核發(fā)現(xiàn)的問題，制發(fā)補(bǔ)充申報(bào)表格，以滿足各級財(cái)政補(bǔ)助資金到位時限的審核需要；補(bǔ)充索要滿足需要的醫(yī)保和新農(nóng)合電子信息資料，以保證重復(fù)參保篩查需要。通過明確規(guī)范，建立了申報(bào)審核兩方面良好的配合機(jī)制。

（陳曉群）

江西瑞金：強(qiáng)化內(nèi)控 規(guī)范財(cái)政管理

江西省瑞金市財(cái)政局通過內(nèi)部運(yùn)行流程優(yōu)化和再造，切實(shí)加強(qiáng)財(cái)政內(nèi)部控制建設(shè)，提高財(cái)政管理科學(xué)化、規(guī)范化、信息化水平。

一是完善內(nèi)控制度。建立內(nèi)部控制制度體系，包括內(nèi)部控制的基本制度，法律風(fēng)險(xiǎn)、政策制定風(fēng)險(xiǎn)、預(yù)算編制風(fēng)險(xiǎn)、預(yù)算執(zhí)行風(fēng)險(xiǎn)、公共關(guān)系風(fēng)險(xiǎn)、機(jī)關(guān)運(yùn)轉(zhuǎn)風(fēng)險(xiǎn)、信息系統(tǒng)管理風(fēng)險(xiǎn)、崗位利益沖突風(fēng)險(xiǎn)等八大類專項(xiàng)風(fēng)險(xiǎn)管理辦法，以及內(nèi)部控制操作規(guī)程。搭建內(nèi)部控制組織管理框架，建立內(nèi)控委員會，主要負(fù)責(zé)同志擔(dān)任內(nèi)控委主任，監(jiān)督、人事秘書科等相關(guān)部門分工合作，承擔(dān)起具體執(zhí)行職責(zé)，確保內(nèi)控工作組織化、日常化。

二是狠抓關(guān)鍵環(huán)節(jié)。一是實(shí)施不相容崗位分離控制。關(guān)鍵崗位建立AB角以及定期輪換，確保崗位之間各司其職、各負(fù)其責(zé)、相互制約，預(yù)防崗位風(fēng)險(xiǎn)。二是加強(qiáng)授權(quán)控制。明確授權(quán)主體、范圍與權(quán)限，規(guī)范授權(quán)程序和監(jiān)督程序，科學(xué)分配權(quán)力，并適時進(jìn)行評估和調(diào)整。三是將內(nèi)控制度嵌入業(yè)務(wù)流程。對財(cái)政業(yè)務(wù)運(yùn)行流程進(jìn)行持續(xù)的監(jiān)督、評價(jià)和優(yōu)化，實(shí)現(xiàn)指標(biāo)流、資金流、業(yè)務(wù)流的流程統(tǒng)一，形成順向相互支撐、有效制衡，逆向真實(shí)反饋、有效監(jiān)督的完整體系。

三是夯實(shí)內(nèi)控基礎(chǔ)。規(guī)范非稅收入管理，嚴(yán)格實(shí)行分類管理制度，加快推動數(shù)據(jù)大集中平臺建設(shè)，推行收繳電子化。加強(qiáng)行政事業(yè)單位資產(chǎn)管理，強(qiáng)化資產(chǎn)管理與預(yù)算管理相結(jié)合。推進(jìn)政府會計(jì)改革，大力培育和發(fā)展管理會計(jì)，加強(qiáng)行業(yè)監(jiān)管。積極運(yùn)用信息化手段，建立大平臺，最大限度減少財(cái)政業(yè)務(wù)和內(nèi)部控制人為操縱因素。

（鐘惠林）

山東臨沂：謀劃財(cái)政監(jiān)督檢查工作新思路

今年，山東省臨沂市財(cái)政監(jiān)督檢查工作立足新起點(diǎn)，適應(yīng)新常態(tài)，推出新舉措，圍繞“一個中心”，突出“兩項(xiàng)重點(diǎn)”，實(shí)現(xiàn)“一個轉(zhuǎn)變”。

一是圍繞“一個中心”。即以服務(wù)全市財(cái)政工作為中心，規(guī)范財(cái)政管理，加強(qiáng)資金監(jiān)管，整飭財(cái)政秩序，嚴(yán)肅財(cái)經(jīng)紀(jì)律。

二是突出“兩項(xiàng)重點(diǎn)”。一方面，按照省財(cái)政廳及局黨組的總體要求，于2015年10月底前建立起基本制度、專項(xiàng)內(nèi)部控制辦法、內(nèi)部控制操作規(guī)程三位一體的內(nèi)部控制制度體系。通過建立內(nèi)控體系，強(qiáng)化事前預(yù)防、事中監(jiān)控、事后監(jiān)督和糾正的動態(tài)過程和機(jī)制，有效防控財(cái)政內(nèi)部廉政風(fēng)險(xiǎn)和業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)的發(fā)生，切實(shí)提高內(nèi)部管理水平。另一方面，密切關(guān)注檢查問題的整改落實(shí)情況。依法依規(guī)依程序，將整改措施、處理處罰“任性”到底，不開空頭支票，建立問題臺賬銷號制度，對發(fā)現(xiàn)重大問題或?qū)医麑曳傅膯挝唬瑢挝回?fù)責(zé)人實(shí)行約談或移交紀(jì)檢監(jiān)察等相關(guān)部門處理。對下達(dá)的處理處罰決定落實(shí)情況進(jìn)行跟蹤回訪，確保檢查決定得到有效執(zhí)行。進(jìn)一步完善財(cái)政監(jiān)督檢查成果與預(yù)算安排緊密銜接的工作機(jī)制，促進(jìn)完善資金管理的激勵制約機(jī)制。完善財(cái)政監(jiān)督信息披露和公告制度，發(fā)揮震懾和警示作用，不斷提高財(cái)政監(jiān)督工作的影響力。

三是實(shí)現(xiàn)“一個轉(zhuǎn)變”。即轉(zhuǎn)變組織方式。在監(jiān)督檢查組織方式上，由市縣區(qū)“各自為政”向上下聯(lián)動、交叉互查轉(zhuǎn)變，整合市縣監(jiān)督資源，發(fā)揮監(jiān)督合力，提高監(jiān)督效率。

（劉 偉）

云南會澤：加強(qiáng)黨風(fēng)廉政建設(shè)和財(cái)政資金監(jiān)管

近年來，云南省會澤縣財(cái)政局多舉措加強(qiáng)黨風(fēng)廉政建設(shè)和財(cái)政、財(cái)務(wù)管理。

一是在每年召開的財(cái)政工作暨黨風(fēng)廉政建設(shè)會上各科長、所長實(shí)行簽“廉書”作承諾和請紀(jì)委監(jiān)察資深人員作反腐倡廉警示教育專題講座。引導(dǎo)干部職工樹立正確的人生觀、價(jià)值觀和開展“創(chuàng)業(yè)績、樹形象”、愛崗敬業(yè)、創(chuàng)建文明科（室、財(cái)政所），爭當(dāng)優(yōu)秀財(cái)政干部。

二是完善“職工守則”和崗位責(zé)任制。規(guī)范財(cái)政干部職工日常行為和工作職責(zé)，制定資金審批管理流程，完善財(cái)政業(yè)務(wù)內(nèi)部控制，強(qiáng)化財(cái)政權(quán)力運(yùn)行監(jiān)督，加大資金監(jiān)管力度。

三是結(jié)合財(cái)政各科室工作實(shí)際，完善相關(guān)制度措施，強(qiáng)化財(cái)政資金運(yùn)行監(jiān)督，確保資金、人員兩安全。

四是根據(jù)財(cái)政資金撥付使用特點(diǎn)，對財(cái)政內(nèi)部資金的審批、管理和使用權(quán)進(jìn)行檢查監(jiān)督，發(fā)揮財(cái)政監(jiān)管職能作用。

五是對財(cái)政支農(nóng)資金、搶險(xiǎn)救災(zāi)資金、重點(diǎn)工程項(xiàng)目資金和單位國有資產(chǎn)的使用、管理、結(jié)存，定期和不定期開展監(jiān)督檢查，促使財(cái)政資金專管員和項(xiàng)目建設(shè)當(dāng)事人做到“河邊走、不濕鞋”。

（曹金林）

江西安遠(yuǎn)：三舉措確保“精準(zhǔn)扶貧”開好頭起好步

自“精準(zhǔn)扶貧”工作啟動以來，江西省安遠(yuǎn)縣財(cái)政局積極安排部署，充分發(fā)揮財(cái)政工作特色，確保精準(zhǔn)扶貧工作開頭好起步快，各項(xiàng)工作扎實(shí)有序開展。

一是積極做好精準(zhǔn)扶貧資金測算籌集等準(zhǔn)備工作。3月31日，安遠(yuǎn)縣召開精準(zhǔn)扶貧工作動員大會，會上提出要在2020年實(shí)現(xiàn)全面脫貧，并達(dá)到小康社會的目標(biāo)。根據(jù)會議精神，安遠(yuǎn)縣財(cái)政局積極做好精準(zhǔn)扶貧資金測算籌集等前期準(zhǔn)備工作，為全縣精準(zhǔn)扶貧工作的深入開展奠定基礎(chǔ)。

二是及時匯繳財(cái)政扶貧救助專項(xiàng)資金。根據(jù)《關(guān)于籌集全市精準(zhǔn)扶貧幫扶專項(xiàng)資金的通知》，安遠(yuǎn)縣局及時制定精準(zhǔn)扶貧幫扶資金的籌集方案，并妥善調(diào)度資金，按規(guī)定時限全部匯繳至市財(cái)政局。

三是落實(shí)精準(zhǔn)扶貧結(jié)對幫扶的進(jìn)村入戶調(diào)查摸底工作。4月7-8日，安遠(yuǎn)縣財(cái)政局55名干部職工深入基層，落實(shí)幫扶責(zé)任，走訪223戶農(nóng)戶，迅速摸排情況、建檔立卡，制定精準(zhǔn)扶貧規(guī)劃并建立健全幫扶制度，努力做到幫扶重心下移到貧困村、幫扶對象明確到貧困戶，從而實(shí)現(xiàn)幫扶的精準(zhǔn)化和科學(xué)化。

（陳 瑾）

湖南通道：規(guī)范“三公支出”管理再督查

4月1日至10日，湖南省懷化市通道縣由縣委組織部、縣紀(jì)委、縣財(cái)政局、縣審計(jì)局、縣經(jīng)管局等單位組成的5個督查組，分別對全縣21個鄉(xiāng)鎮(zhèn)81個縣直機(jī)關(guān)單位開展黨的群眾路線教育實(shí)踐活動整改落實(shí)“回頭看”督查。以嶄新的姿態(tài)應(yīng)對發(fā)展新常態(tài)。這是該縣自去年開展“三公經(jīng)費(fèi)”專項(xiàng)檢查以來的再督查。

為建立健全、有效控制“三公經(jīng)費(fèi)”增長的長效機(jī)制，去年以來，該縣認(rèn)真貫徹落實(shí)黨的十八大和十八屆三中、四中全會精神、《黨政機(jī)關(guān)厲行節(jié)約反對浪費(fèi)條例》規(guī)定，以及中央、省、市、縣規(guī)范公務(wù)接待費(fèi)用管理的有關(guān)文件精神，嚴(yán)格遵守廉潔從政有關(guān)規(guī)定，把增收節(jié)支，厲行勤儉節(jié)約作為一項(xiàng)政治任務(wù)來抓，嚴(yán)格控制公費(fèi)外出考察旅游、公務(wù)用車及車輛運(yùn)行、公款接待等開支。制定整改實(shí)施方案，做到量化、細(xì)化“三公經(jīng)費(fèi)”單位部門預(yù)算，下達(dá)“三公經(jīng)費(fèi)”控制指標(biāo)，公務(wù)接待實(shí)行陽光接待，公務(wù)用車實(shí)行派車單制度，推行公務(wù)卡結(jié)算等。三公支出得到有效控制，三公經(jīng)費(fèi)支出同比大幅下降。

這次督查內(nèi)容為單位領(lǐng)導(dǎo)班子及成員整改措施落實(shí)情況，惠民政策落實(shí)情況，重點(diǎn)是“三公經(jīng)費(fèi)”支出管理和干部作風(fēng)建設(shè)情況。通過查看會計(jì)憑證、用車記錄、考勤簽到和有關(guān)臺賬資料，檢查公務(wù)接待制度是否健全、是否嚴(yán)格執(zhí)行接待標(biāo)準(zhǔn)，看單位 “三公經(jīng)費(fèi)”支出是否超出控制指標(biāo)數(shù)，看公務(wù)接待是否有公務(wù)接待公函、接待清單等。

從檢查的情況看，總體較好，但還存在一些問題和不足：一是公務(wù)接待欠規(guī)范，接待公函沒有放在會計(jì)憑證里或沒有接待公函、接待清單。二是票據(jù)不規(guī)范，出現(xiàn)有酒、水果、食品等發(fā)票。三是整改落實(shí)臺賬還有待完善。四是工作人員去向牌未及時撥動，出現(xiàn)外出辦事去向牌處于在崗位置。對發(fā)現(xiàn)的問題列出問題清單，要求單位進(jìn)行整改和落實(shí)。

據(jù)悉，這次督查采取隨機(jī)暗訪、查閱資料、個別訪談等方式進(jìn)行。通過督查，進(jìn)一步加強(qiáng)和規(guī)范 “三公經(jīng)費(fèi)”管理，特別是公務(wù)接待管理，將有力地促進(jìn)黨風(fēng)廉政建設(shè)的落實(shí)和干部作風(fēng)建設(shè)的轉(zhuǎn)變。

（鄭良木）■

（本欄目責(zé)任編輯：周菲）