集團資金優化策略

□文/梁晨露

（合肥海恒投資控股集團公司安徽·合肥）

集團資金優化策略

□文/梁晨露

（合肥海恒投資控股集團公司安徽·合肥）

［提要］集團資金管理在集團發展中占據重要地位，如何進行大規模的資金管理已經成為許多集團面臨的重要問題之一。本文主要闡述在集團資金管理中存在的問題，以及相關優化措施。

集團資金；管理；優化措施

收錄日期：2015年8月11日

隨著經濟全球化的發展，我國經濟在不斷發展的同時也帶動了我國經濟體制的完善。資金是企業發展的命門，進行有效的資金管理能夠保證企業在市場經濟競爭中屹立不倒。因此，加強企業集團資金管理勢在必行。

一、進行資金管理的意義

企業集團進行資金管理能夠實現企業集團可持續發展。進行有效的資金管理能實現企業集團對資金周轉、資產計算等相關工作的統一管理和支配。積極的加強企業集團資金管理能夠促進企業集團的快速發展以及可持續發展。在企業集團發展過程中，企業集團是企業經濟發展方向的決策者，積極開展以財務管理為中心，以資金管理為手段的經營方式。同時，還要加強企業集團對于資金的管理力度，這樣有利于企業資金優化配置，能夠保證企業集團在嚴峻的競爭形勢下占據一席之地。

另一方面，從目前經濟發展形勢來看，經濟結構在不斷變化。同時我國企業集團發展具有結構復雜多樣化、層次繁多、管理模式繁瑣，積極加強企業集團內部資金的優化調整，能夠加強企業集團對于資金的利用率，降低企業集團的財務風險。企業資金是企業集團運行的重要環節，能夠保證企業集團資金循環運行的必要條件。所以，企業加強對資金的管理具重要意義。

二、集團資金管理中存在的問題

（一）企業集團在發展中資金太過分散。就目前我國企業集團資金管理的趨勢來看，大多數集團在進行資金管理時存在著嚴重的亂用職權現象，導致了相關部門追求片面利益，不能發揮企業集團利益最大化，企業集團相應的管理職能下降，嚴重影響了企業集團可持續發展的目標。

（二）企業集團進行資金管理時預防風險意識薄弱。企業集團的發展不是財務人員的工作，而是企業所有工作人員共同的工作。在實際管理過程中，企業管理層缺乏相應的管理意識，不能采取合理的管理方式。從而導致了公司資金的閑置，另一方面還導致了有一些子公司需要進行貸款。

（三）企業集團沒有完善的管理制度。在我國的企業集團發展過程中，多數企業集團沒有制定完善的預算管理制度。這種現象導致了企業集團的預算管理與企業集團的經營管理嚴重脫節。通過相關的調查顯示，我國部分企業只對現金以及成本進行相應的預算控制，造成了相關成本費用嚴重超出預算，造成了企業集團的虧損。

（四）企業集團內部對資金的控制不夠嚴格。目前，在我國企業集團發展過程中，一些公司的管理結構不夠完整。尤其是在資金管理方面，缺乏相應的控制，導致一些不良現象的出現，例如：企業集團的內部人員擅自挪用集團的資金；不能嚴格執行集團制定的財務管理制度，導致了企業資金不能發揮其相應的作用。

三、企業集團資金管理優化措施

資金是企業發展的根本保證，企業集團的發展規模越大，對于資金的需求就越高，企業集團進行相應的資金管理能夠有效促進企業發展。

（一）建立健全企業資金管理制度，加強對資金的控制意識。企業集團在對資金進行管理時，要嚴格執行企業制定的管理制度，保證資金的利用率。建立存貨資金控制機制，嚴格按照需要進行生產、采購，把企業集團相關的庫存降到最低；還有建立財產物資清理機制，要及時地進行檢查，對于賬目和實際不符合以及貶值的資產要及時進行處理；另外，企業集團還要建立嚴格的資金管理機制，避免由于企業虧損所造成的資金沉淀。企業集團對于資金進行統一管理時，要樹立現金流動的觀念。在實際中，財務人員要對現金流動進行相應的記錄，以保證每筆資金的流動都有明確的記錄。

（二）采用先進科技，加強資金管理信息體系。企業集團不斷發展的同時要積極采用現代化技術來武裝自己，增強企業競爭力。在資金管理方面，企業集團要利用先進科技加強對于資金的管理。建立完善的資金管理系統，對資金采取統一管理，能夠優化企業在經濟活動中資金不足運轉的問題；還能實現企業資源的優化配置，另外還能為企業的金融投資提供一定的科學依據，促進企業集團理財降低風險。

（三）選擇適合企業集團發展的資金管理方式。在企業集團運行中加強資金集中管理，能夠有效控制企業集團資金使用情況，也一定程度上提高了企業集團對于資金的調配能力，務必要從實際出發，立足于企業集團內部資金核算以及財務部門對于資金的管理，合理簡化企業內部資金核算流程，保證資金流暢運行。另外，還要減少子公司銀行賬戶數量，保證資金不分散，能夠有效提高企業集團融資能力。

（四）加強企業內部資金管理。對于資金進行內部審計是企業集團進行資金管理的重要環節，同時也在企業集團資金管理中發揮著重要作用。企業集團對資金實行嚴格的監督制度；在強化企業監督機制，能夠保證預算基本的實效，同時也能夠促進企業集團相關部門明確自己的職責，同時還能夠完善企業內部的審核制度，對企業資金使用有之前事后監督變為事前監督，能夠有效促進企業資金利用效率。

（五）對資金進行多方面籌集，然后進行統一支配。企業在運行過程中資金必不可少，光靠向銀行貸款遠遠不能夠維持企業的正常運行，所以進行多方面的籌集，進行資金的集中，才能保證企業正常運行。

在資金籌集完畢以后，對其進行統一的支配也是一個重要的環節。這樣能夠發揮出企業資金的重要作用，因此企業應該及時杜絕資金分散存放。

（六）企業應積極完善結算制度。在企業集團進行資金管理時，完善相關規章、促進相應流程的完善，能夠保證資金結算環節正常運行；在企業資金運行過程中，對于突發情況應該及時從出現問題的地方自下而上查找原因，準確找出問題所在然后針對問題進行處理。以保證整個企業資金運轉正常運行。另外，制定完善的預算體系，能夠保證企業經濟活動的正常運行；完善的預算制度是一個企業進行控制、監督、審計的根本保障。

（七）有效提高資金利用效率。在企業集團發展過程中，要保證資金的集中，不能讓資金分散于各個子公司，這樣嚴重阻礙了企業發展。積少成多，只有企業資金集中在一起才能夠發揮資金最大利益，為企業創造更高價值。

四、企業集團資金管理的拓展

企業集團的發展離不開創新，對于企業資金進行管理也是如此。所以，積極進行企業資金管理創新，也能夠促進企業不斷發展。本文對于企業資金管理的創新進行以下三點分析：

（一）創建相關資金規整平臺，為企業資金管理提供一個良好氛圍，從而實現企業對資金的主動權，然后進行統一支配。另外，資金管理平臺的創建，也有利于資金池的形成，促進企業在發展過程中不再依賴于銀行貸款，還能為企業帶來更多話語權。這樣不僅能夠提升企業地位，還能夠增強企業的競爭力。

（二）建立現代企業信息化管理模式。在高速發展的信息時代，及時適應一些高新科技，能夠和銀行保持良好的溝通，足不出戶就能夠實現資金的收發，以及相關業務的辦理。不僅實現了企業發展現代化還能夠提高財務工作效率。

（三）堅持以人為本，進行科學理財。企業在進行理財時，要加強對于工作人員技術的培養，積極鼓勵工作人員進行工作，充分發揮財務工作人員主觀能動性，實現理財效益最大化。

五、總結

綜上所述，企業集團進行合理的資金管理才能夠保證企業的可持續發展。在實際的資金管理時存在許多問題，只有不斷完善相應的管理制度才能夠保證企業在激烈的競爭中脫穎而出。資金對于企業來說是企業發展的血液，科學合理的資金管理方式，能夠促使企業快速發展；進行企業資金的集中能夠促進企業擺脫對于銀行貸款的依賴，為企業爭取更多話語權，還能為企業創造更高的利益。

主要參考文獻：

［1］朱榮合.企業集團資金管理完善措施研究［J］.現代商貿，2013.10.

［2］李濤.企業集團資金管理的措施及創新［J］.經管管理者，2013.19.

［3］張曉梅.淺談企業集團的資金管理［J］.商業文化，2008.7.

F27

A