工程項目投標階段報價與成本控制研究

劉 麗 菲

(中鐵上海工程局集團有限公司市場營銷部，上海 200436)

工程項目投標階段報價與成本控制研究

劉 麗 菲

(中鐵上海工程局集團有限公司市場營銷部，上海 200436)

分析了影響投標報價的因素，對投標報價的策略進行了研究，并提出了做好成本預測工作、做好市場材料、設備詢價的工作等成本控制的有效途徑，以有效控制工程項目投標階段的報價成本。

工程項目，投標，成本，控制

目前，我國建筑業市場競爭越來越激烈，工程項目發包的形式也以公開招標的形式為主，施工單位要想獲得施工任務，就需要加入投標的競爭中，其中招標單位選取中標單位的主要依據就是施工單位的投標報價。施工單位只有有效控制成本，實現最大化的經濟效益，才能增強自身競爭力。因此，施工單位必須高度重視成本控制，認真研究項目投標中產生的經濟問題，進行合同評審，并綜合采用各種投標報價策略，從而有效控制工程項目投標階段的報價成本。

1 投標報價的策略

1)影響投標報價最重要因素。必須了解招標文件中對評標辦法的描述，其中報價所占分值，如何計算這些分值。清單說明中涉及到的編制依據：計價規范、當地的造價文件、合同計價方式(固定綜合單價、固定綜合合價、固定費率)、報價原則等。分析了這些相關文件后，針對本項目的具體清單報價情況進行組價。以下以寧波市軌道交通3號線一期項目為例，解析進行項目投標報價時如何采取最大效益報價方案。

2)分析招標文件，預測工程風險。招標文件中能夠將項目發布者的操作意見及意圖反映出來，甚至文件內還包含很多隱藏條件，這些都會增加一定投標風險。所以在項目投標文件編制之前，必須要認真分析投標文件，將招標文件中的實質性要求與廢標條件篩選出來，仔細揣摩招標補充通知和答疑文件，要對招標文件合同條款有著深入的理解，并認真調查分析投標項目，尤其是招標項目中存在的潛在風險，或者是其他會影響報價成本的因素。另外，要對招標單位傾向性展開調查，做出正確的投標決策，避免盲目投標。

3)以實例分析投標報價的策略。a.對寧波市軌道交通3號線一期項目的評標辦法進行解析。本項目采取綜合打分法，綜合得分=技術標評審得分-安全生產死亡事故扣分+商務評審得分，綜合得分滿分為100分。技術標根據技術方案及項目經理答辯情況占70分。報價為商務標評審內容，滿分為30分。下面針對報價商務標得分詳細分析：商務標評審基準價=(各有效投標人評標價的算術平均值+有效投標人次低評標價)/2，評標價的偏差率X=(有效投標人的評標價-基準價)/基準價×100%，X=0時，不扣分；X>0時，每增加一個百分點扣0.6分；X<0時，每減少一個百分點扣0.2分。以此類推分數扣完為止，中間值按內插法，計算過程及計算結果小數點保留兩位(四舍五入制)。除以上得分依據，招標人還指定60個重要清單子項，從中選取20個作為一組，在開標前由業主代表隨機抽取一組，作為不平衡報價評審組項的組號，進行不平衡報價評審項。20個重要子項評審時，將所有有效投標人的各子項綜合單價報價去掉一個最高價和一個最低價后的算術平均值的95%值作為衡量值，根據投標人各項報價與相應的衡量值對比，在衡量值的80%～115%范圍內不扣分，超出范圍的每個子項扣0.15分，最多扣3分。由以上評標辦法可以分析出報價在本項目中占30分，不平衡報價扣分為3分。報價最高得分并不是最低價為分值最高，基準價是根據平均值和次低值的均價為最優。b.運用不平衡報價法。在投標報價過程中，不平衡報價法是現階段應用的比較廣泛的方法，能夠在不影響總報價的前提下，對項目內部部分報價進行調整，從而實現在施工中效益的提升。投標人員必須對招標文件內容有著充分的理解，還要認真考察施工現場，做好市場調查工作。認真審核招標文件、工程量清單及施工圖紙中的合同條款。通過分析研究，通過預計，如果分析出該項目工程量會增加，則要適當提高單價，反之則降低。只有這樣，才能獲得額外利潤，減少損失[1]。對于招標文件存在明顯錯誤與有遺漏項目，可適當提高單價。對于預計無法實施的項目，要適當降低單價。在實例中，報價方案還應根據招標文件提供的60個評審單項做分析，業主是不允許做不平衡單價，所以制訂了20個參與評定的單價。但是不平衡價格是相對的，在各家此項單價算術平均值上降5個點，并且在這個基數上還允許再降20個點為最優。在這個降價區域內可以適當對先期工程單價提高價格。c.要研究招標文件，找到中標的突破點[2]。在該項目中，清單說明中余方棄置陸運15 km增加費，超過5 km的運距暫按15 km考慮，投標報價綜合單價不得高于19.2元/m3，實際增加每千米運距綜合單價按投標報價除以15計算。根據施工現場調查本項目現場距離棄土點約10 km，如果按照說明中列19.2元/m3，折合到現場10 km價格應為12.8元/m3，價差達到6.4元/m3。根據清單中棄方量為56 245 m3，實際施工過程中總價根據此項就會降低近35萬元，對此項必須做出調整，使合同利潤最大化。此項報價降低投標價格，將資金轉到利潤較高子目中。

2 成本控制的有效途徑

1)做好投標的成本預測工作。在測算投標工程成本時，要根據市場材料價格和施工價格。并且在對成本進行測算時，也要綜合考慮工期、質量、風險等因素，然后才能制定出最佳的投標價。在開展投標前的成本分析工作時，要正確處理工期、質量和成本三者間的關系，以便制定較為合理的投標成本。

2)做好市場材料、設備的詢價工作。通常情況下，工程建設項目所用的設備、材料費用占項目總成本的60%以上。所以在進行投標時，要對相關機構公布的市場材料、設備價格進行重點關注，并加強和社會咨詢機構的聯系。另外，施工單位還要根據自身的價格信息網絡，確保擁有通暢的信息渠道，要及時、全面和準確把握各地區不同材料、設備的市場價格信息[3]。同時，施工單位工程人員要定期對當地市場開展調查，及時了解最新資源信息。不僅要對市場價格信息加以參考，還要理性的分析當地市場行情,從而更加全面、準確的掌握市場設備、材料的信息。

3)分析競爭對手，做到知己知彼。對已經決定需要投標的項目，施工單位要成立投標成本控制小組，全面開展對項目的研究分析，從而找到中標的突破點。另外，在進行投標報價時，也要爭取知己知彼，由于工程類型的不同，其報價規律也是有一定差異的。很多施工單位都有著屬于自己的投標規律與習慣。因此，施工單位要對參與投標的單位展開調查了解，同時還要估計競爭對手的報價。比如，我單位分析前期參與寧波軌道交通投標情況，分析以往開標記錄，基本中標價格在限價的基礎上降0.8%～1.2%，以此為依據先制訂總體報價的降幅率。

3 結語

隨著我國建筑業市場競爭越來越激烈，施工單位要提高對投標決策的重視程度。工程投標中的核心就是投標報價，因此要合理運用報價策略，這樣能有效提高施工單位中標率，確保施工單位在激烈的市場競爭中立足。施工成本是投標報價的主要依據，所以施工單位只有有效控制成本，才能提高中標率。所以施工企業必須做好成本控制，才能增強自身競爭力，并獲得長遠的發展。

[1] 田良英.工程項目投標報價與成本控制分析[J].水利水電施工,2014(4):98-100.

[2] 李 文.建筑工程項目中的成本管理探析[J].湖北經濟學院學報(人文社會科學版),2014(12):49-51.

[3] 鄭小明.建筑施工項目成本控制問題研究[J].財經問題研究,2014(S2):117-120.

Study on engineering project bidding and cost control

Liu Lifei

(DepartmentofMarketing,ChinaRailwayShanghaiEngineeringBureauGroupCo.,Ltd,Shanghai200436,China)

The paper analyzes factors influencing bidding, studies biding strategies, and puts forward effective cost control methods, such as cost prediction, market materials and equipment pricing and so on, with a view to effectively control engineering project bidding cost.

engineering project, biding, cost, control

2014-12-11

劉麗菲(1980- )，女，工程師

1009-6825(2015)06-0220-02

TU723.2

A