商業銀行銀企對賬存在的風險與對策

霍祎

【摘要】近年來，我國的商業銀行不斷發生金融案件，給國家和人民帶來極大的震動與恐慌，其中有不少案件涉及到銀企對賬方面，銀企對賬是保障商業銀行以及企業資金安全的重要手段。實施科學合理的銀企對賬可以最大限度上杜絕銀行風險隱患，降低金融案件的發生幾率。由于近年金融案件的頻發，銀監會與中國人民銀行等國家管理機構就銀行銀企對賬的工作做出了進一步的調整，針對銀企對賬存在的諸多問題提出了行之有效的解決措施，極大程度上提高了銀企對賬的工作質量。本文從銀行銀企對賬存在的諸多風險著手，重點分析了規避一系列風險的解決對策，以促使商業銀行朝著持續健康的方向發展。

【關鍵詞】商業銀行 銀企對賬 風險 對策

近年來，隨著經濟的不斷發展，銀行業務隨之增多，各家商業銀行也隨之加強了對銀行業務的管理，銀行對賬作為保障銀行資金安全的重要方面，需要加強重視。各家銀行通過不斷的與實際情況相結合，制定出了一系列具體工作方案，極大程度上促進了銀行銀企對賬的進展，但不可否認的是，銀行銀企對賬依然存在諸多風險，威脅著商業銀行資金的安全。尤其是當前的中小商業銀行，經常出現銀行結算案件，這種情況不但給銀行和用戶帶來不小的損失，還會給商業銀行帶來聲譽的損害，不利于商業銀行的發展。因此，通過卓有成效的手段建立科學合理有效的銀行銀企對賬制度，是當前亟待解決的重要課題。

一、銀行對賬概述

（一）概念

銀企對賬即指商業銀行的會計或者運營管理部門把銀行記錄的客戶賬戶資金變動情況與客戶自己保存的賬戶資金變動情況相比較，以查找出兩者之間不一致的賬戶信息，及時采取措施解決。銀行對賬可以最大限度上保證客戶賬戶資金的準確性，保障資金變動正常化，及時有效的防范風險[1]。銀行銀企對賬主要存在這樣幾種形式：面對面對賬、電子對賬、電話對賬以及網上銀行對賬等四種形式。

（二）功能

首先，銀企對賬可以不斷推進銀企雙方內部控制制度的改進完善。科學合理的銀企對賬制度，可以及時發現工作中出現的遺漏問題以及非法挪用公款的現象，將非法行為扼殺在搖籃里。銀企對賬制度的不斷完善可以提高銀行企業雙方的資金安全，促使銀企雙方的自控制度持續健康發展。

其次，可以不斷提高銀行與企業兩者的賬目準確性。企業與商業銀行的賬目主要是針對同一項目而進行的賬目登記，因此，企業與銀行如果能在賬目數據以及賬目記錄結果方面保持一致，企業與銀行的賬目準確性將得到極大的提升。但現實情況卻是，企業與銀行由于所處的領域存在或多或少的差異，因而賬目記錄方式也存在差異，同時資金到位也需要一定的時間緩沖，因此，銀行賬目與企業賬目必將存在不相符的情況。建立高效準確的銀行銀企對賬，可以及時有效地發現賬目問題，進而提高賬目準確性。

最后，銀行對賬可以較好的把握客戶需求，拓展銀行業務。商業銀行通過開展銀行對賬業務，可以向客戶展示自身規范嚴謹的工作態度與作風，獲得客戶對商業銀行的信任。除此之外，通過銀行員工與客戶之間的交流溝通，可以很好確認客戶的業務需求，了解其資金狀況以及產品信息等，并依據客戶實際向客戶展示合適的金融產品與銀行服務，最終實現銀行與客戶的“互利共贏”。利用銀行對賬，可以促使其深入了解客戶需求、要求，從而不斷完善自身業務，拓展業務新領域，促進銀行的不斷發展[2]。

二、銀行對賬存在的風險

（一）落后的對賬方式

一方面，我國當前的管理模式比較落伍。銀行所服務的企業當中不乏一些小型企業，這個類型的企業辦公都比較靈活，其辦公地點與企業注冊地點有時并不一致。在銀行所保存的柜臺印簽卡信息中，往往是企業的注冊地址，這就使得信件不能及時遞送到企業而被退回，嚴重影響銀企對賬業務的開展。除此之外，部分銀行存在人員不足的情況，部分對賬人員同時兼任銀行記賬工作，這將極大程度上影響銀行銀企對賬工作。

（二）對銀企對賬缺乏足夠的認識

雖然現階段的各家商業銀行對銀企對賬足夠重視，但對銀企對賬的過程卻缺乏足夠的認識，即使商業銀行設置了專門的部門對銀企對賬進行負責，賬單的發出率以及回收率依然很低。商業銀行相關負責人對銀企對賬的財務狀況缺乏足夠的重視，忽視銀企對賬的內部控制工作，過分追求效益，導致銀企對賬的風險逐漸增大。除此之外，銀企工作者對銀企對賬的重要性缺乏認知，僅僅認為銀行對賬只是一種會計手段，并未將其上升到檢測資金安全的高度上。部分銀行工作人員認為銀企對賬只是銀行的成本部門，利潤效益并不高，因而并不重視對賬工作[3]。

（三）銀企對賬缺乏監控機制

當前的銀行對賬沒有一套系統的風險監測機制，容易導致操作過程中的風險。銀行工作人員在與企業對賬過程中，經常出現記賬與對賬兼職崗位現象，缺乏全面的風險監測機制，這樣容易導致風險隱患。

三、防范風險的對策

（一）完善管理模式

銀行管理人員要切實做好企業客戶信息資料的維護工作，不斷完善管理模式。第一，要做到與企業客戶及時有效的溝通，定期檢查與更新，確定銀行對賬工作各項事項，并及時更新客戶資料。第二，利用電子技術不斷創新銀企對賬模式，對于由于銀行工作人員的疏忽而導致的不良影響，銀行應嚴格進行責任追究。同時，及時發現對賬存在的問題并采取措施避免銀行損失，銀行也要采取相應的獎勵措施。第三，企業應該加強崗位職責，盡量避免兼任現象，這樣做有利于及時發現銀行對賬存在的問題，為企業賬戶資金的安全性以及對賬工作的準確性提供保障。

（二）積極溝通，宣傳銀企對賬的重要性

首先，銀行管理人員要采取多種方式鼓勵各營業網點工作人員宣傳銀企對賬的必要性及重要性，可以通過派發傳單、上門宣傳以及銀行柜臺宣傳等方式對銀企對賬的作用進行宣講。其次，企業管理人員以及銀行高層要努力把對賬宣傳工作落實到企業內部，增強對賬業務認知度。

（三）提高銀企對賬效率

銀行工作人員要嚴格對賬戶進行管理，以大幅度提高銀企對賬效率。首先，銀行要依據不同賬戶的資金變動情況對客戶進行甄別分類，以減少資源占用；其次，利用電子技術對銀行對賬資源進行整合，降低銀行對賬成本，提高對賬效率。

四、結語

近年來，銀行金融案件頻發，部分是由于銀企對賬工作操作不規范導致的，為了盡可能避免此種案件的發生就要積極做好銀行對賬工作，提高管理水平，促進銀行健康持續發展。

參考文獻

[1]白雪原.商業銀行信用風險防范對策研究[J].吉林金融研究，2013，8（23）：34-45.

[2]苗言.淺議銀企對賬問題及對策[J].河北金融，2013，6（13）：78-83.

[3]嚴靜偉.商業銀行銀企對賬的思考[J].金融會計，2014，5（26）：89-84.