農村商業銀行風險管理現狀研究及對策探討

王建利

【摘要】農村商業銀行經過幾十年的發展，在我國金融體系中占有了一席之地。隨著銀行業務的不斷開展，農商行所面臨的風險也更加多樣化和復雜化，風險管理也成為了銀行的核心所在。只有不斷完善銀行風險管理體系，提高風險評估能力，開發有效的風險控制手段，對不同的業務進行差別化管理，才能增強防范和抵御金融風險的能力，規范金融秩序，促進農商行的長期健康發展。

【關鍵詞】農村商業銀行 風險 評估 對策

農村商業銀行是由轄內農民、農村工商戶、企業法人和其他經濟組織共同入股組成的股份制的地方性金融機構，是我國金融體系的基層組織，為我國農村經濟的發展起到了積極的推動作用。受到來自世界范圍內的金融危機影響，農村商業銀行也應時刻做好準備，應對風險。本文首先研究當前農村商業銀行風險管理的現狀，其次是探討風險管理的有效對策，使得農村商業銀行能夠在激烈的市場競爭中立于不敗之地。

一、當前農村商業銀行風險管理的現狀

（一）風險管理體系有待完善

由于歷史、地理、經濟等方面的原因，造成農商行風險管理經營者觀念落后，隨著對風險管理的重視程度不斷提升，各農商行開始向世界領先水平的銀行學習大量經驗并應用到實際業務中，包括內部審計、審貸分離等等，這些經驗在一定程度上規范了風險管理行為，然而從宏觀角度來說，現有的農商行仍未建立起一個涵蓋風險識別、風險評估、風險決策、風險避險、全程監控等在內的系統全面的風險管理體系，以風險管理體系中的組織系統為例，架構基礎薄弱，在推行一項新政策的時候，難以在系統內部上下、縱橫暢通。還有就是對部門職責的界定模糊，與其他部門存在重疊或交叉的情況，不利于工作開展。另外風險管理對從業人員素質的要求比較高，而目前的專業人才資源難以滿足實際需求。因此農商行在今后很長一段時間內，仍需在風險管理體系的完善方面做出不懈努力，這樣才能為銀行的健康發展打下堅實的基礎。

（二）風險評估技術有待提高

只有正確認識到風險，才能及時采取措施應對風險，而目前大多數的農商行尚未做到這一點，單純的按條例辦手續、走程序，很少對潛在的風險提出質疑，往往在風險發生之時才后知后覺。總體來說農商行在風險管理的技術和工具上相對落后，尤其是風險分析和評級技術難以滿足要求，不能對風險進行適時監測和控制，無法對現有的信息資源進行技術處理，為農商行的風險管理提供過硬的技術支持。常常出現以下情形：忽視事前主動防范，造成事后被動處理；重視定性分析，忽視深度數理分析；重視靜態分析，忽視動態分析；重視局部分析，忽視全局分析。由于受到成本和技術的限制，大多數農商行的風險量化技術仍保持在較低水平，一些重要的參數和模型得不到應用，加上數據積累上有所欠缺，給風險量化帶來了極大的不便和困難。因此在今后農商行的風險管理中，在技術層面上要下足功夫，爭取達成銀行業務與風險之間的平衡。

（三）風險控制手段有待開發

金融衍生產品在國際上業已成為商業銀行獲取收益、規避風險的重要工具，然而在我國，金融衍生產品市場和證券市場尚未成熟，很難為商業銀行提供有效的風險對沖平臺，這在一定程度上阻礙了商業銀行風險管理的向現代化發展的進程。

二、提高農村商業銀行風險管理水平的對策

（一）完善風險管理體系

第一，完善以董事會為核心的風險管理組織系統。由董事會確定銀行經營管理的最高決策，再往下就是風險管理委員會，其工作內容主要是對風險管理戰略和政策進行審議。第二，在風險管理實施過程中，要創新管理模式，在矩陣式管理的前提下，對銀行開展的各項業務實施風險管理。第三，建立科學的風險管理決策體系。通過建立以盡職調查、風險評審和問責審批為主要內容的風險決策體系，并不意味著風險就能不再產生，關鍵在于將民主和科學融入決策，杜絕“反程序”行為，做出更具戰略眼光的決策。第四，建立風險管理的評價體系。從事后對風險管理體系的有效性和科學性進行檢查和回顧。在目前情況下，應以資產質量和資本回報率為主要內容，降低不良資產的比率，提高資本回報率。值得注意的是，要認真總結風險管理制度實施、決策流程中發現的問題和經驗，針對性的提出解決方案。

（二）提高風險識別與評估能力

銀行業務的屬性不同，即使是相同的業務，在不同的階段，所涉及到的風險管理工具和技術也有所差別，因此要提高對風險的識別與評估，僅僅依靠單一的工具無法得到理想的結果，正確的思路是對各種工具和技術進行綜合的有效利用：第一，要完善先進的信息收集和處理系統，通過采集大量和連續的客戶信息和市場信息，分別對客戶及市場潛在的風險進行識別和預警，為制定科學的防范措施提供參考。第二，要充分利用人民銀行征信資源數據庫，實現系統之間的信息共享。第三，要學習和借鑒科學的營運風險計量技術，建立起適合本銀行的營運風險計量方法和模型。

（三）不斷開發有效的風險控制手段

近年來我國的利率的市場化加快，金融衍生工具也在持續推陳出新，因此應采取科學的缺口管理方法，通過衍生工具比如說遠期利率協議、利率互換、期貨、期權等手段來合理規避風險。各農商行應該運用科學方法與先進技術手段，對本外幣利率和貨幣匯率趨勢進行科學和基本準確的預測，在匯率方面可以通過對貨幣市場進行分析，采取貨幣互換的方法防范匯率波動帶來的風險；通過資產負債的有效的合理的配置和金融衍生工具的運用，將利率和匯率風險控制在最小的范圍內。

（四）采取差別化風險管理機制

第一是針對銀行的不同業務進行差別化風險管理。目前銀行開設的業務種類繁多，這些業務之間存在一定的差異，因此要根據其業務特性進行風險管理。風管部按照各業務種類的特性與其風險的大小、形態制定相應的風險管理措施。第二是針對地域進行差別化風險管理。不同地區在當地經濟水平、信用體系、文化理念的影響下，表現出不同的風險狀態，農商行應據此制定相關的管理措施。第三是實施授權風險管理。根據不同業務和區域特點，應采取差別授權的方式，以信貸業務為例，在提高客戶評級準確性的基礎上采用“因客授權”的方式，對優質客戶提供更為全面的服務。應該認識到，對客戶的風險評價，使得授權管理更加靈活，是權責對稱的表現。

隨著金融體制改革的不斷深入，農商行要緊緊抓住這一歷史性機遇，面對來自市場的風險挑戰和考驗，不斷完善銀行風險管理體系，提高風險評估能力，開發有效的風險控制手段，對不同的業務進行差別化管理，在競爭中立于不敗之地。

參考文獻

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