商業銀行貿易國際融資業務風險管理及控制策略

朱童

摘 要：隨著我國國際貿易的不斷發展，國際貿易相關的融資業務也成為商業銀行發展的重要業務之一，但是介于我國大部分銀行此類業務的開展尚在探索階段，不可避免的會有一些潛在的風險。文章基于此，以商業銀行為例，分析我國商業銀行國際貿易融資的風險管理中存在的問題，總結其優化原則，同時提出一些風險管控策略。

關鍵詞：國際貿易融資；風險管控；商業銀行

一、銀行國際貿易融資風險管理中存在的問題

1.對國際貿易融資風險的識別控制能力欠缺

目前來說，銀行的各項指標逐年增加，國際貿易融資業務是銀行中間業務收入的重要來源之一，經營部門為完成中收指標，會大大增加申請辦理國際貿易融資業務量的比重。為了趕任務，超指標，有些缺乏國際業務知識的甚至沒有做過國際業務的新手客戶經理，未經過任何培訓就辦理業務，他們對國際業務結算規則不了解，對其融資業務風險程度更是知之甚少，辦理業務前并未對客戶整體狀況進行充分了解，也未確定其貿易背景的真實性，在總、分行各項任務和利益的驅動下，貸前準備不充分事后補資料的現象不占少數。風險審批部門相關人員對國際業務不熟悉，只有一、兩個人有過從事國際業務經驗，有些人員會憑感覺，以前做過這樣的業務就可以做，沒做過則咨詢國際業務人員，而事實上國際業務人員在業務技能上較精通，但從風險把控方面相對欠缺。國際業務人員通常只對業務技術層面熟練掌握，基本沒有從事業務經營或風險管理工作的經驗，在業務風險防范等方面也是局限于一些已發生過的人人皆知的風險案例，而對整體業務流程各環節的風險了解程度還很欠缺。

銀行上述各環節崗位有些員工對貿易融資風險尚存在粗淺的認識，對國際業務一知半解，想當然得辦理業務，給銀行融資業務埋下風險隱患；也有一些員工因不了解國際業務，不能正視國際業務的發展，認為風險大難度大，因不懂怎樣防控風險而又怕有風險產生而持有過分保守的態度，不涉足國際業務領域，錯過了一些原本可能穩健發展的客戶群體，而影響了國際業務的健康正常發展。造成了目前銀行整體國際貿易融資水平相對薄弱，團隊競爭性不強，風險識別防范能力有待提高的局面。

2.融資風險防控手段相對落后

雖然本行有風險管理制度以及相應的管理規定，但由于制度不夠完善，在傳統經營方式環境下，使得制度執行比較隨意，缺乏實質性內容，起不到良好的內控效果。完善的貿易融資風險管理體系須利用先進科學的手段對分行各部門各業務環節進度進行監督管理，并協調部門間的協同互助。但目前而言，本行雖然已建立了風險管理系統，但其功能尚不完善，一定程度上流于形式，并未完全起到其風險管理的作用。尚處在半人工的管理狀態，而且在貿易融資業務的辦理流程上各環節的協調和配合不到位。例如：國際業務人員只看單據條款，對企業總體情況了解甚少；而業務經營人員為達到盡快辦理融資業務之目的，只負責將資料準備齊全，而并未認真審核相關單據，甚至一無所知，對國際業務人員過分依賴；風險管理審批人員側重于貸前審查，重點審核企業經營狀況，而對業務單據情況、貸后審查等管理不夠謹慎，流于形式現象頻繁。

總之，各部門各環節獨立行事，缺乏統一協調性和資源共享性，可能造成某環節被忽略或重復勞動的局面。因沒有完善的風險管理系統，沒有完整明細的職責劃分標準和考核制度，遇到問題各部門容易相互推諉，使得銀行國際貿易融資各方面面臨著較大的潛在風險。

3.國際貿易融資授信準入未做到差異化管理

銀行在營銷策略方面，一直是延用同一授信制度，統一經營思路的政策，沒有做到因企業所處行業、區域等因素的差異而區別對待，缺乏個性化經營理念。盡管去年銀行已開始分析并研究差異化經營準入政策，未體現出實效性，但尚處于不成熟階段，有待進一步完善，以對風險管理的個性化指導起到更好的效果。

二、國際貿易融資風險管理原則

1.風險分散原則

分散風險是指將資金分配在多種資產上，而這些資產的回報率相互之間的關聯性比較低，以達分散風險的目的。無論是銀行還是客戶，既然追求收益就一定伴隨著風險，所以在根據企業的需求進行項目組合時，盡量將業務分散在多個關聯不是很密切或風險點不同的產品項目上，即“多元化項目”，這樣做既可以降低風險，又不會損及收益。其理論基礎源于資產組和理論，即將資金投資于不同的對象，由馬可維茨模型可知，為了達到分散風險的效果，我們應該盡量選擇那些不相關或者負相關的資產。例如：對企業可進行在同一時期進行人民幣與美元兩個幣種的貿易融資產品，這樣可以將匯率風險分散。

2.風險回避原則

風險回避：是指在完成融資項目風險分析與評價后，若發現該融資項目風險發生的概率很高，而且可能的損失也十分大，又沒有其他有效的對策來防控風險時，應采取放棄項目、放棄原有融資計劃或改變目標等方法，使該項目不發生或不再發展，從而避免可能產生的潛在損失。尤其是涉及到各種約束、規劃和禁令時。抑制風險的關鍵在于能夠及時發現風險產生的前兆，要具備靈敏的市場嗅覺，但該原則在市場風險面前作用有限，因為市場有時變化太快，當我們發現不利信號時，風險也許已經成為事實了。例如：在某企業申請開立信用證過程中，當發現該企業在其他銀行產生墊款，長時間未能還清，應立即停止為該企業辦理一切融資業務，避免到時信用證不能償付給銀行造成損失。

3.風險轉移原則

轉移風險，是一種事前控制融資風險的有效手段。指銀行以某種方式，將可能發生的融資風險部分或全部轉移給他人承擔，以保證銀行自身信貸資產的安全。通過風險轉移而得到保障，是最有效、應用范圍最廣的風險管理手段，保險就是其中之一。風險轉移的形式有很多，主要有三類：一是合同轉移，即根據合同法，通過與有關方面簽訂連帶責任風險在內的合同，將風險轉移給另一方。二是采取保險形式，對那些屬于保險公司開保的險種，可通過投保的方式把風險全部或部分轉移至保險公司。三是利用各種風險交易工具轉嫁風險，例如：遠期結售匯業務、掉期業務將匯率鎖定并將保證金開立定期存單，以此來鎖定匯率、利率轉嫁市場風險。

4.風險保險與補償原則

風險保險是指以銀行和進出口企業的資產向保險公司投保，以確保其資產在發生風險后所受損失可以從保險公司得到相補償。險補償原則是指在國際貿易融資中，融資方在風險發生后遭受資產損失，而為了補償的損失，于是對融資抵押品進行拍賣，從而獲得相應的補償以償還貸款。

三、南京銀行國際貿易融資風險控制策略

1.風險分散策略

風險分散策略是指我行通過資產結構、融資方式等多樣化來最大程度實現分散風險損失的可能性，從而達到資產保值或增利的目的。具體分散風險的形式主要包括產品種類分散、授信期限分散以及融資對象分散三個方面：第一，國際貿易融資產品種類風險的分散。產品種類分散是指針對同一客戶實施不同貿易融資產品種類組合的方式，從而達到分散風險的目的。由于不同融資產品的風險系數不同，所以銀行應采取產品種類組合的方式來實現組合風險可控的效果。第二，分散融資產品授信期限風險。的指銀行授信部門根據企業的具體情況將不同期限的產品進行組合予以授信，達到風險分散可控的目的。通常，融資業務的風險度與其期限長短是正相關的，申請越長的融資風險也就越大。所以如果一個企業融資業務并未經過搭配組合分散成不同融資產品，只是辦理了一筆期限較長的融資業務，則必定增加貿易融資業務的風險隱患，還會令企業的支出增加。所以銀行其傾向于提供較短期限的貿易融資業務產品。第三，分散融資對象風險。是指最大限度將融資產品散到不同的且關聯性較低（的企業中去，盡量避免授信過度集中到少數幾個大的客戶。

其一，進口貿易融資產品。（1）進口信用證業務風險分散策略在為企業辦理對外開立信用證時，可建議企業同時購入一定比例美元開立定期美元保證金，這樣即分散了匯率風險，又提供了一定保障。（2）進口押匯業務風險分散策略在我行為企業辦理美元押匯時，可同時為其辦理遠期售匯業務進行匯率鎖定以分散匯率風險。

其二，出口貿易融資產品。（1）出口押匯風險分散：單證相符出口押匯與出口信用證保兌等業務由于貨權可控、風險較小，深得銀行的喜愛；（2）打包貸款風險分散：打包貸款以人民幣融資時，同時建議為其辦理遠期結匯進行匯率鎖定以分散匯率風險。

2.風險回避策略

針對已經暴露的貿易融資風險，我行應當采取果斷措施來抑制風險造成后果的惡化以及風險的破壞程度。該策略主要針對高風險企業或授信金額較大的企業等。我行在進行授信額度綜合審批方面，制定了系統化的制度規定：針對風險較高但是已審批了授信額度的企業，會采取如下措施：（1）將其授信額度減少或鎖定最高額度不再額外追加授信。已經起用授信額度的企業，務必加大關注力度，若監控到其資金周轉困難、資信度下降等問題，需當即停止新增其授信，提前收取融資款項，最大限度減少損失。（2）采取追加擔保的措施，包括追加擔保金額、資產抵押數量、擔保人等方式。立即利用法律手段，執行保全方案，當融資申請人資金周轉困難或破產，銀行作為債權人的地位較高，較先獲取到償付款項，從而減少資金損失。

3.南京銀行國際貿易融資風險轉移策略

風險轉移的概念是指通過擔保或其他合同或非合同方式將未來可能產生的風險轉嫁給第三方主體的方法。銀行的主要措施是把風險轉移給擔保人，或者處置抵（質）押品抵消風險。目前而言，我國的商業銀行基本都對抵（質）押物擔保人進行充分審查以及貸后跟蹤管理。因該擔方式為銀行最終提供了最終還款來源的保證，當前銀行基本均采取該手段來實現風險轉移。此外，通過保險補償也是一種風險轉移的途徑。

四、結語

總而言之，外貿企業以及銀行的綜合管理水平與經營理念決定了銀行融資業務的風險防控水平。銀行如果能做到恰當合理的采取正確的風險防控措施，就可以做到減少貿易融資風險。

參考文獻：

[1]將曉全，丁秀英.商業銀行在國際貿易融資中的風險與防范研究.青海金融，2006（12）：38-41.

[2]黃海寧.國際貿易融資業務的創新趨勢.新金融，2006（11）：36-40.