中小企業財務管理系統的設計與實現

摘要：基于我國中小企業財務管理的特點，從需求分析，針對國內外財務軟件發展的趨勢和現狀，析了中小型企業財務管理系統的基本概念和設計要點，解決大多數對財務管理還是依靠手工記賬的方式這個問題，讓中小型企業的發展即使面對快速發展的市場經濟，也有更加廣闊的平臺，如何利用系統更好地管理企業的財務，使財務工作人員從日常繁重的手工操作中解放出來，這個問題對中小企業的進一步發展起著重大意義。

關鍵詞：中小企業；財務管理；流程；功能結構；數據庫設計；實現

0 引言

財務管理系統的建立是財務管理的重要組成部分，也是財務工作的基礎，強化財務管理，提高中小企業的核心競爭力，減輕了財務人員的工作負擔成為了當前中小企業的工作重點，建立完善的財務管理系統，能夠有效規避企業的財務風險和經營風險，規范高效地管理大量的財務報表信息，提高企業的工作效率，從而拉動經濟發展。

1 我國中小企業財務管理系統的需求

1.1 安全需求

安全性是中小企業財務管理系統建設的基礎，確保系統內數據的安全是系統建設的有力保障，許多管理人員在使用財務信息系統時越權操作，給財務管理系統帶來很大隱患，系統內部安全、訪問安全及與其他系統對接時的安全性都是我們關注的重點，財務管理系統無法忽視外部連接的進一步增加，所以對外部信息資源進行訪問控制也是關注重點，從而保證系統內外部正常運行的安全可靠。

1.2 針對業務流程與系統性能指標產生的需求

經過長期實踐，中小型企業的財務信息管理系統需要協調好其他分析財務指標，資產負債表利潤分配表，以及初始設置的出納管理，例如：初始設置、出納扎賬、出納總計表、出納報表等之間的關系。當需要某種財務管理信息時，使服務于企業在許可范圍內對財務信息系統能正確無誤地高效地運行起來，當今的中小型企業更加需要提供任意組合的模糊查詢功能，如果發生非物理性的意外狀況，系統也不會耽誤企業正常的運行。

2 針對需求進行的功能模塊設計

2.1 基礎設置模塊

基礎設置模塊設置中的基本資料部分是企業財務管理系統建設的基礎，保障系統安全以及基礎管理的良好運行才能提升系統本身的實用價值，所以我們應該將會計科目進行初始化分類設置，系統能對具體的會計對象的具體項目分類核算進行識別，會計科目記錄了會計科目相關的基本信息，其中包括科目級次大小、科目的年初數數值、科目類型、編碼方式等方面，我們應該著重于會計科目的如下幾個方面。

第一，對會計科目進行企業所需要的分類設置，會計賬簿或者會計報表基本形式的錄入，對系統不同登陸權限進行管理，以確保系統內數據的安全，驗證碼驗證或者其他身份驗證形式。

第二，設置會計科目的增加、刪除、以及修改的功能，方便企業隨時對會計科目進行修改和替換。

第三，設置新賬簿建立功能，將主動權交給用戶，用戶自己定義何時何地創立新賬戶。

第四，設置新的試算平衡功能，在每次登陸時有效檢查上次的賬戶記錄是否正確，這對企業的賬簿記錄十分重要。

第五，在初次登陸時，系統管理員，統一設定用戶的用戶名和初始密碼，新用戶第一次登陸要進行有效的身份驗證，并且每一次登陸都要輸入正確的用戶名和密碼。對不同等級的登錄用戶的權限管理要不同對待，防止不同角色在使用財務信息系統時出現越權操作的事件發生，對于無效用戶的信息及時進行注銷或刪除，保證系統的及時更新。

2.2 憑證與帳簿處理模塊

原始設置是整個系統的基礎，原始憑證是整個財務管理系統的主要數據來源，所以要設置憑證管理子系統來方便用戶迅捷生成和校檢各類憑證，保證憑證的準確性與系統的可信性同步提高，憑證管理模塊的設置中還應著重建立多憑證檢驗數據的功能，通過錄入、記賬、審核三個簡單的環節為總分類賬、明細賬及資產負債表、損益表等賬簿或報表上提供有效的數據基礎，系統能自動篩選出不適合在其他明細分類賬中處理的會計事務，并且為每一個憑證分配憑證號，快捷錄入日期、會計期間、借方貸方信息等憑證基本信息，將各個會計科目分配給不同需要填置的會計報表中，在這兩個環節都進行結束之后，選擇不同的側重點對憑證進行審核處理，這是對會計憑證進行的最后一次審查，保證其準確性，合理、合法性，這個環節非常重要，需要系統的合理性，同時也需要操作人員專業知識的過硬和工作態度的嚴格，單個審核和批量審核都要使用的快捷方便，重錄、漏錄或錄入錯誤數據是要盡量避免的問題，而且存在一個特殊的技術點，PrivateSub Textl.. KeyPress（KeyAseii Aslnteger） If（KeyAs-cii<48 0r KeyAscii>57）//KeyAscii是判斷系統的Ascii碼，如果用戶使用超過了正常能輸入的范圍就提示錯誤，這個技術點應該注意。

2.3 報表管理模塊

會計報表主要分為兩個部分，試算平衡表和資產負債表，這兩個部分都以貨幣為基本的計量單位，通過報表數據生動的反應的一個企業某段時間的經營狀況，在系統中應用這兩個報表可以快捷的看出所提供賬戶的本期發生額和本期余額來驗算賬戶是否平衡，查詢出企業近期的經濟活動，掌握企業運行的動向，資產、負債及股東權益的合理統計數額顯示，給企業下一階段的工作提供了基礎，這樣一來，企業可以以某特定日期的靜態狀況為準繩，隨時繪制出來自己需要的報表，無論是企業外部用戶還是企業內部用戶使用都能滿足需求，根據這些報表基礎數據的處理可以作為企業內部經營方向把握，當然，數據安全問題也是不可忽視的，計算機設備承載了企業全部的經營管理數據，如果系統失靈，可能對企業造成不可挽回的損失，所以要建立備份系統，以及系統24小時待命的工程團隊，使用多層加密手段，該模塊同時要分時間段匯總企業的管理數據，應用控件DataGrid和Adodc（ADODatacontr01）要及時更新，系統對查詢數據在數據庫中的比對時間可以通過DO循環操作。

3 在應用中財務管理系統設計與實現的過程

ERP的核心管理思想，特別是對于中小型企業來說，在功能全面性、智能型方面便捷性和靈活性較強，財務管理信息化現在已經是一個重要的發展趨勢，但是對于大型企業還是有所差距，中小型企業受限于企業實力，又要面向市場，面向銷售，想要推廣財務管理系統的使用，但是缺乏完善的財務管理制度和高素質財務管理人才，對整個供應鏈的有效管理仍待提高，企業人員受制于實力無法全面理解財務管理系統的概念和核心內涵，在一步步的摸索下，中小型企業從財務報表、賬目記錄等基本功能進行優化提高財務管理系統的實用性能，在企業內部也開始積極重視財務管理系統的應用，從國內很多企業都實施了ERP項目就可以看出來這一點，想要在短期內較好的提高財務管理水平就要在企業內部更加規范、科學、扎實的推進企業財務管理系統的改革風潮。吸引更多的制造商與分銷商的加盟，促進新的伙伴關系的產生，不僅僅是中小企業管理層和領導者要正確認識到財務管理系統的重要作用和應用意義，下層執行者也要深切的認識這一點，充分發揮中小企業的系統靈活性的優點。

4 結語

本文強調了系統管理過程中應該遵循的原則，信息使用者以及信息設計者的使用方法，主要功能模塊的設計，各個模塊功能框架和數據庫表格結構，如何觸發事件驅動程序，怎樣實現模塊與數據庫的數據調用，實現物流，準備資金流，信息流的同步，將客戶需要的業務信息傳遞到財務模塊中，利用這種應用程序開發工具給客戶傳遞數據信息，用表格和數據也能指引企業接下來的發展，不僅是實現內外部發展的統一，還要高效實現使用者的目的，針對這些，合理完成程序設計。