X銀行債項評級問題研究

摘要：本文主要以x銀行債項評級的實際情況進行研究，在闡述x銀行面臨的機遇與挑戰的基礎上，進行債項評級體系流程的設計、債項評級系統的開發，最后重點闡述通過債項評級的發起環節、復核環節、認定環節闡述X銀行債項評級的具體操作流程和功能。保證債項評級系統為x銀行信貸分析做出相關的貢獻。

關鍵詞：X銀行；債項評級；具體流程

0 引言

近年來，X銀行風險管理水平大幅提高，基本實施了巴塞爾協議Ⅱ，擁有了較為成熟的風險管理系統，信貸資產的違約損失率（LGD）近年來持續下降。2010年末，X銀行的LGD分別下降到1.31%和0.70%，資產質量有了較大提升；資產規模保持快速增長，2010年末分別達到45.88萬億元人民幣和14.86萬億元人民幣。銀行內部和外部的商業運營環境得到持續改善，迎來良好發展機遇。

1 X銀行面臨的機遇與挑戰

盡管近十年來x銀行各方面已取得不少進步，但自2008年世界金融危機之后，國內外經濟金融形勢更趨于復雜化，其風險管控及未來業務發展面臨著嚴峻挑戰：同質化經營、商業化運作導致競爭更加激烈經營環境復雜多變，政策生命周期縮短，宏觀及行業政策風險加大政府投融資平臺貸款、海外投資項目貸款等銀行貸款本息回收風險增加。專業高端風險管理人才匱乏，LGD作為商業銀行內部評級系統的四大參數之一，其測算是風險管理技術的核心之一。但目前不良資產的LGD測算技術仍是我國商業銀行內部評級系統的技術短板。主要原因是近十多年來大型商業銀行和部分股份制商業銀行的不良資產已經基本剝離給信達、華融、東方和長城等四大金融資產管理公司，其不良資產數據庫不完整使其LGD測算技術難以開發成功。當前，X銀行正在著手實施巴塞爾協議Ⅲ，不良資產LGD測算是其不可回避的技術難題。

2 債項評級體系的流程設計

X銀行通常會全面的進行國內同級別的銀行宰相評級問題調研，并結合本行的實際情況，設計出本行當前可行的債項評級方案，將這個債項評級方案作為信貸審批的重要依據，當然這種授信評級是比較全面的，它不但對授信客戶進行評級，同時對授信產品的債項也進行全面的評級。這種債項評級指標對原有信用評級體系進行有效的補充，對授信業務中存在的潛在信用風險采取了提醒業務，能夠在銀行發生損失之前，給予及時的告知，便于銀行及時調整和規避風險。X銀行在債項評級的方案設計流程上，主要按以下三個步驟進行，西安市發起環節，然后是復核環節，最后是認定環節。在部門職責上債項的發起和復核通常會是公司的金融部門負責，而債項的認定則是公司的風險評級部門負責。就當前情況而言，債項評級體系在X銀行得到了良好的應用，X銀行通過債項評級方案對貸款評價、貸款后的管理、貸款客戶風險監控等方面的高效計量起到了相當的輔助功效。隨著債項評級體系的逐漸完善，X銀行將進一步加大銀行債項評級系統深度和廣度研發，保證債項評級系統為上述業務保駕護航。

3 債項評級系統的開發

債項評級系統是債項評級體系的重要平臺，也是債項評級體系全面建設的重點工工作。當然債項評級系統在2009年中下旬已經通過驗收投入使用。在互聯網構架層面，債項評級系統作為企業信用貸款評估管理系統ccms系統中的一個獨立模塊。債項評級系統通過運用cmcc系統的信息流和業務流大大的降低了業務操作人員的工作效率，避免重復進行。在借鑒國內外知名銀行的債項評級的實踐，X銀行設計出獨特的有針對性的債項評級體系，這個評級體系堅持“全面適應適用”的原則，在x銀行貸款前啟動債項評級體系對客戶授信業務、客戶資質誠信進行分析，更明確的使債項評級系統為信貸審批提供服務。

4 X銀行債項評級的具體操作流程和功能

4.1 發起環節

債項評級的發起工作并沒有專門的發起人員，通常情況下債券的發發起人員是由業務客戶經理在發起授信審批方案的同時發起債項評級的體系的。債項評級的對象便是客戶經理通常在信貸管理系統中發起的授信方案中的授信業務。對于初次申請授信、變更授信調劑一年授信總量的審核等，都需要發起債項評級體系的。

債項評級的發起過程主要是由債項評級預發起階段和債項評級正式發起階段。債項評級預發起階段是債項評級正式發發起階段的前段，可以對債項評級正式發起進行提前評級。債項評級預發起階段是指客戶經理在授信方案發起時還在業務部門正在審核過程中，還沒有進入終審過程，更沒有進入風險管理部門審批階段。在這個時間段里，客戶經理所制定的授信計劃還不是最終要提交風險評估部門的計劃，因此，這個時候客戶經理可以利用預發起債項評級對客戶資質、客戶誠信進行預評估。當授信方案在正式發起階段，客戶經理應根據最新的授信產品進行債項評級的更新和再次修改。

4.2 復核環節

X銀行各級金融管理部門為了確保債項正式發起的相關信息錄取的準確性和真實性，從而要對正式發起的債項評級進行局部復核。債項復核人員對債項評級信息進行充分全面的復核時并不包括對債項評級的等級進行復核，復核人員主要是針對抵押擔保信息的完整程度、是否有效、真實情況、準確情況等進行復核。復核人一定發現錯誤，有權修改錯誤信息。當然客戶的債項信息和相關客戶信息都是從客戶管理模塊中提取出來的，債項評級的復核人員是無法進行修改的，復核人員只能對客戶相關抵押信息進行修改。

4.3 認定環節

X銀行債項評級的相關復核工作人員對正式發起的債項評級進行復核結束以后，就要將債項評級提交到風險評估部門進行認定。債項評級人員對債項評級的等級進行最終的認定，并提出等級認定的文字說明意見。債項評級人員認定之后如果發現債項評級信息有諸多錯誤，認定人員無權修改債項評級信息，只能將債項評級重新返回給債項評級發起的客戶經理，經客戶經理修改后可以重新發起債項評級，這樣保證每個環節都有規可依，大大降低了銀行信貸風險。

（編輯：寧偉碩）