進一步完善我國商業(yè)銀行操作風險數(shù)據(jù)庫設(shè)想

張小珍

（中國建設(shè)銀行股份有限公司常州分行營運管理部，江蘇 常州 213001）

一、完善商業(yè)銀行操作風險內(nèi)外數(shù)據(jù)庫的必要性

《巴塞爾新資本協(xié)議》根據(jù)損失事件的成因?qū)⒉僮黠L險分為了七個事件類型：內(nèi)部欺詐，外部欺詐，雇員行為和工作場所安全，客戶、產(chǎn)品及業(yè)務(wù)操作、固定資產(chǎn)破壞、業(yè)務(wù)中斷和系統(tǒng)錯誤，涉及執(zhí)行、交割和交易過程管理的風險。其中有六種或多或少地與人員活動有關(guān)，都是因為有意或無意的操作失誤或欺詐活動而引起的。

援引郝曉玲、于秀艷著的《銀行操作風險傳導與控制》中巴塞爾銀行業(yè)監(jiān)督委員會（BCBS）統(tǒng)計的歐州銀行操作風險數(shù)據(jù)與我行商業(yè)銀行損失數(shù)據(jù)統(tǒng)計表列的比對表如下：

《巴塞爾新資本協(xié)議》7種損失事件類型在商業(yè)銀行操作風險事件中所占的比例

比對表顯示，我國商業(yè)銀行中的內(nèi)部欺詐類操作風險數(shù)據(jù)占比遠高于歐州銀行，且近年我國商業(yè)銀行暴露的大多數(shù)外部欺詐事件也是由外部和內(nèi)部人員相互勾結(jié)引發(fā)的。由此，得到啟示“我國銀行業(yè)要很好地管理操作風險，首先還是要管理好人員。”

管理好人員，我國銀行目前采取方法：一是道德指引，二是績效考核，三是實時本地確認加遠程集中授權(quán)控制，四是實時監(jiān)測，五是事后稽核，六是檢查督導，七是事后審計，八是人民銀行銀監(jiān)會外部監(jiān)管。方法后七點，迫切需要一個完善的商業(yè)銀行操作風險數(shù)據(jù)庫支撐。

二、我國商業(yè)銀行目前操作風險數(shù)據(jù)庫現(xiàn)狀

目前我國商業(yè)銀行操作風險內(nèi)部數(shù)據(jù)庫數(shù)據(jù)信息主要來源于稽核監(jiān)測、檢查督導、內(nèi)部審計、人民銀行銀監(jiān)會的檢查發(fā)現(xiàn)問題，外部數(shù)據(jù)庫數(shù)據(jù)信息主要采集于人民銀行銀監(jiān)會的通報、新聞、報紙和網(wǎng)絡(luò)等公開的渠道。這類數(shù)據(jù)信息應(yīng)該說是全面的，缺陷一是數(shù)據(jù)不集中管理；二是對于每次檢查發(fā)現(xiàn)的問題，各商業(yè)銀行注重的是責任考核登記和舉一反三的人控制度細化；三是對于規(guī)范性問題，只登記交易責任人，未登記委派營業(yè)主管、機構(gòu)負責人；四是屢查屢犯問題，不追究制度的可操作性和有效性，幾乎不考慮制度的執(zhí)行成本問題，由于制度可執(zhí)行性較弱、系統(tǒng)操作人性化不強，所以屢查屢犯的問題幾乎在每個行都存在，也直接影響到控制的有效性。

三、進一步完善我國商業(yè)銀行操作風險數(shù)據(jù)庫的設(shè)想

商業(yè)銀行內(nèi)部操作風險數(shù)據(jù)庫除了“事件發(fā)生、發(fā)現(xiàn)及結(jié)束時間，事件發(fā)生的地點，事件的責任主體，事件發(fā)生的業(yè)務(wù)類別和事件類別，損失大小，損失收金額及其收回的途徑，是否與市場風險和信用風險相親相關(guān)，事件原因的描述等內(nèi)容”外。還需增加事件形成過程中制度、系統(tǒng)操作可行性分析字段，事件形成過程中的各操作環(huán)節(jié)列示。事件的責任主體除了登記交易責任人，還要登記相關(guān)責任人、當時營業(yè)主管、機構(gòu)負責人等信息。

增加事件形成過程中制度、系統(tǒng)操作可行性分析字段，可降低甚至杜絕屢查屢犯問題，避免某些損失類操作風險的出現(xiàn)。如，銀行柜面經(jīng)常出現(xiàn)的少憑證問題和憑證要素不規(guī)范問題，其出現(xiàn)的原因之一就是柜面辦理業(yè)務(wù)時涉及需要客戶確認簽字輸密次數(shù)多、憑證多、憑證大小不一，柜員一不小心就漏收回了客戶簽字確認的憑證，一疏忽客戶填寫的憑證金額大小寫就不規(guī)范了。

事件的責任主體增加登記相關(guān)責任人（復核、授權(quán)人）、委派營業(yè)主管、機構(gòu)負責人、檢查輔導員、事后稽核員等信息字段，就可以發(fā)現(xiàn)那些差錯是跟著柜員走的，那些差錯是跟著委派營業(yè)主管、機構(gòu)負責人走的；那類差錯是檢查輔導發(fā)現(xiàn)的，那類差錯是事后稽核發(fā)現(xiàn)的；那類稽核監(jiān)測預警模型信息適合檢查輔導員通過現(xiàn)場非現(xiàn)場檢查發(fā)現(xiàn)問題，那類稽核監(jiān)測預警模型信息適合稽核人員分析核查發(fā)現(xiàn)問題，檢查輔導員需要通過那類稽核發(fā)現(xiàn)問題幫助網(wǎng)點調(diào)整柜面操作流程以讓柜員達到最佳工作狀態(tài)輔導員柜員工作，獲得柜面核算質(zhì)量高的佳績。

四、收集完善各商業(yè)銀行外部操作風險數(shù)據(jù)庫

建議人民銀行、銀監(jiān)會組織各商業(yè)銀行共同完成外部操作風險數(shù)據(jù)庫，幫助各商業(yè)銀行全面提升操作風險管理品質(zhì)、操作風險量化分析與模型建立的工具，完善各商業(yè)銀行的外部操作風險數(shù)據(jù)庫，共同達到提高我國商業(yè)銀行操作風險的防范水平。

五、建立涵蓋“稽核監(jiān)測、檢查督導、內(nèi)部審計、人民銀行銀監(jiān)會五方檢查發(fā)現(xiàn)問題”和外部操作風險的一體商業(yè)銀行操作風險數(shù)據(jù)庫

建立一體的商業(yè)銀行操作風險數(shù)據(jù)庫，可以一步到位分析考核被查機構(gòu)的柜面核算質(zhì)量，可以整體評價商業(yè)銀行的內(nèi)部操作規(guī)程制度、核算系統(tǒng)的可操作性，提出改進內(nèi)部操作規(guī)程制度建議，改進核算系統(tǒng)用戶體驗的優(yōu)化建議。

某商業(yè)銀行在今年新上線的新一代系統(tǒng)中，通過增加幾百種憑證電子化存儲展示、增加柜面邊交易邊掃描采集憑證影像功能，取消了柜員為減少缺失憑證和憑證要素不規(guī)范等屢查屢犯問題而每日營業(yè)終了加班的憑證流水勾對工作，節(jié)省了原后臺集中掃描的外包費用，實現(xiàn)了會計檔案的采集和歸檔。但，因系統(tǒng)未實現(xiàn)自動判斷柜面采集憑證影像的齊全性，未考慮到紙制到期銀票背書長達2～3米憑證前臺采集影像的困難，存在會計憑證檔案缺失隱患和員工體驗不佳的美中不足之處。建議，該行通過進一步完善并建立一體化的商業(yè)銀行操作風險數(shù)據(jù)庫，細化常規(guī)稽核模型降低憑證缺失和憑證要素不規(guī)范問題；優(yōu)化精準實時監(jiān)測和稽核風險預警模型序時稽核、挖掘數(shù)據(jù)模型向前追溯專題稽核、以現(xiàn)場非現(xiàn)場重點與全面進行檢查輔導，發(fā)現(xiàn)風險隱患性問題，降低操作風險。

六、結(jié)論

進一步完善的商業(yè)銀行操作風險數(shù)據(jù)庫，要有分析商業(yè)銀行內(nèi)部操作規(guī)程制度和核算系統(tǒng)操作可行性分析功能；要能幫助核算系統(tǒng)提高員工、客戶體驗滿意度，讓更多的客戶多渠道走進銀行辦業(yè)務(wù)；要能避免事中的監(jiān)測、事后的稽核、查輔結(jié)合的檢查督導的重復勞動，降低后臺人員的人力資源成本，切實提高我國商業(yè)銀行風險防控水準。

[1]郝曉玲.于秀艷.著作《銀行操作風險傳導與控制》.2014年.

[2]吳軍海.《中外商業(yè)銀行操作風險管理比較研究》.廈門大學.金融學.2007年.