基于模糊綜合評價法的財政科技投入績效評價

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摘 要：研究財政科技投入績效評價體系。首先，采用模糊綜合評價分析法，構建了財政科技投入績效評價模型；其次，利用層次分析法，求解各層級指標權重；最后，以H產業集聚區財政科技投入績效評價的實際工作為例，在說明具體操作步驟的基礎上，對其財政科技投入績效進行了評價。該評價體系既能為后續的理論研究樹立一個分析框架，又能為決策部門提供直接參考。

關鍵詞：績效評價；模糊綜合評價；財政科技投入

中圖分類號：F810.7 文獻標識碼：A 文章編號：1006-8937（2015）14-0122-03

財政科技投入是引導科技事業發展和科技創新的重要政策手段，對科技的發展起到巨大的引領作用。

近年來，國家和河南省先后下發了《國務院關于改進加強中央財政科研項目和資金管理的若干意見》（國發〔2014〕11號）、《國務院印發關于深化中央財政科技計劃（專項、基金等）管理改革方案的通知》（國發〔2014〕64號）、《河南省人民政府關于深化升級財政科技計劃和資金管理改革的意見》（豫政〔2015〕2號）等文件，這些文件明確規定了要加強財政資金的監管、項目過程管理、制度建設和機制建設。

在新常態下，財政科技投入受到政府各部門的關注，如何對財政科技投入的績效進行更為科學的評價已經成為亟需解決的現實問題之一。

1 財政科技投入績效評價的影響因素

根據財政科技投入的特性及其績效評價的影響因素，結合國內外文獻研究，本文構建的財政科技投入績效評價模型分為三個層次，目標層（A）為財政科技投入的績效，這是本文研究的總目的；準則層（B）為：直接產出、經濟效益、社會效益、創新能力，綜合反映財政科技投入的績效狀況。

具體指標因素和層級關系，如圖1所示。

2 財政科技投入模糊綜合評價模型的構建

2.1 建立評判集

根據李克特五級量表分析法，并結合專家的建議，將財政科技投入績效評價的評價結果劃分為五個等級，分別為優，良，中，差及很差。

因此，本文的評判集也相應的為5個級別：

V={V1，V2，V3，V4，V5}，

其中得分區間分別在：

[90，100]，[80，90），[70，80），[60，70），[0，60）

評價結果分別為{優，良，中，差，很差}。

2.2 確定指標權重

本文通過層次分析法為指標體系確定權重。層次分析法確定權重的優點是能將定性分析與定量分析相結合，通過系統化、層次化、綜合化分析目標問題，具有客觀性、真實性。層次分析法確定權重步驟如下文所述。

2.2.1 構造判斷矩陣

根據財政科技投入指標分類性質及專家的判斷，依據1～9標度法標識各指標的重要性程度，用層次分析法原理構造對比判斷矩陣，具體見表1。

2.2.2 指標權重計算

首先，求解最大特征根和對應的特征向量，并把特征向量進行正規化處理，計算指標權重Oij。

其次，確保各指標權重的合理性和判斷上的邏輯嚴謹性，需對判斷矩陣進行一致性檢驗，所用判斷指標為CR，如果一致性指標CR≤0.1，認為判斷矩陣具有良好的一致性，否則，需要對該對比判斷矩陣進行修正。

其中：

CR=CI/RI，CI=（？姿max-n）/（n-1），

n為判斷矩陣的階數；

RI為層次總排序隨機一致性指標。

該值為給定值，其與n的對應關系見表2。

2.3 確定隸屬度矩陣

利用Excel進行統計分析，統計專家對各評價指標隸屬于各評判等級進行綜合考察。

根據專家打分情況，確定財政科技投入的績效情況為優、良、中、差和很差的隸屬次數，并根據隸屬次數得到隸屬度矩陣：

Rij，（i=1，2，3，4，5；j=1，2，3，4，5）。

其中：

Rij=隸屬次數/專家人數。

2.4 確定模糊綜合評價集

本文構建的模糊綜合評價集為：

Vij=Oij×Rij=（V1，V2，V3，V4，V5），

采用的計算方法為：

M（.，？茌），依此來求解財政科技投入的模糊綜合評價集。

3 算例分析

H產業集聚區屬于省級產業集聚區，利用上文建立的模糊綜合評價模型，對其財政科技投入進行評價。具體如下。

3.1 確定評判集

評判集分為5個級別：

{優，良，中，差，很差}，

其中：

[90，100]為優；

[80，90）為良；

[70，80）分為中；

[60，70）為差；

[0，60）為很差。

3.2 構造綜合判斷矩陣并計算各指標權重

3.2.1 第一步，構造判斷矩陣

根據專家對各指標的相對重要性給出判斷，并運用1～9標度法構造判斷矩陣：

Uij= 1 1 3/2 3/2 1 1 3/2 3/22/3 2/3 1 12/3 2/3 1 1

3.2.2 第二步，利用和積法計算權重

財政科技投入的直接產出、經濟效益、社會效益和創新能力的權重為：

Oi=（0.3，0.3，0.2，0.2）

3.2.3 第三步，判斷矩陣的一致性

經計算，CI=0，CR=0<0.1，所以該判斷矩陣通過了一致性檢驗。

3.2.4 第四步，構造指標層對準則層的判斷矩陣

分別為：

U1ij，U2ij，U3ij，U4ij，其中，

3.2.5 第五步，計算指標層對準則層權重

利用和積法分別計算其對應的權重矩陣，其中，論文與專著、有效發明專利數量、建立公共服務平臺、人才培養的權重為：

O1i=（0.1930，0.3449，0.2740，0.1881）。

銷售收入、利潤總額、工業增加值的權重為：

O2i=（0.4071，0.3081，0.2848）。

技術改造投資、就業機會、集約程度、單位工業增加值能耗的權重為：

O3i=（0.3071，0.3045，0.2274，0.1610）。

研發投入、研發人員數量的權重為：

O4i=（0.5652，0.4348）。

3.2.6 第六步，對各個子矩陣分別進行一致性檢驗

檢驗結果見表3。

以上子矩陣的CR值均小于0.1，所以對應的判斷矩陣均通過了一致性檢驗。因此，利用AHP計算的財政科技投入績效評價體系各指標的權重見表4。

3.3 確定評價隸屬矩陣

本文通過9位專家的打分構造出隸屬度矩陣。

Rij= 0 1/9 0 0 0 0 1/9 1/9 2/9 0 2/9 1/9 1/9 0 2/9 3/9 1/9 3/9 3/9 2/9 3/9 3/9 2/9 3/9 4/9 3/95/9 4/9 5/9 4/9 3/9 3/9 4/9 3/9 3/9 4/9 3/9 4/9 3/93/9 2/9 1/9 3/9 2/9 3/9 1/9 2/9 1/9 2/9 1/9 0 1/91/9 0 0 1/9 1/9 0 1/9 0 0 1/9 0 0 1/9

3.4 確定模糊綜合評判集

根據以上數據可知，模糊綜合評判集為：

Vij=Oij×Rij=（0.0707，0，2880，0.4093，0.1815，0.0505）

由此可知，H產業集聚區的財政科技投入績效評判集聚集在“中”維度。

4 結 語

本文基于模糊綜合評價法構建財政科技投入績效評價體系，從直接產出、經濟效益、社會效益和創新能力四個視角，將定性指標量化分析，更為直觀地反應出我國財政科技投入績效的特征。

研究發現，針對地方財政科技投入績效的該評價指標體系，構建科學、合理，切實可行，能夠有效地解決其他綜合評價指標體系較難做到客觀評價的難題。

該研究既能為地方財政科技投入績效評價提出新的思路，也能為進一步提高我國和地區財政科技投入績效提供借鑒。

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