關于鐵路信息系統全生命周期審計的探討

譚琪

[摘要]鐵路信息系統中存有很多重要的信息數據，而對該系統進行全生命周期審計的重要目的就是為了確保信息數據的準確性。所謂全生命周期審計就是指在信息系統建立之前、之中、之后都要進行審計，而不是針對某一階段的審計，這樣才能確保我國鐵路信息系統的安全運行。文章首先對信息系統審計進行了闡釋，其次對現階段鐵路信息系統全生命周期審計現狀進行了分析，最后探討了全生命周期審計策略，僅供交流使用。

[關鍵詞]鐵路信息系統；全生命周期審計；鐵路企業

[DOI]1013939/jcnkizgsc201533080

1信息系統審計概述

現代各個行業都需要進行信息審計，以便國家進行宏觀調控，同時也便于企業領導制定下一步的規劃。信息系統審計并沒有統一的概念，不同的學者站在不同的角度對其進行了闡釋，但是大家都比較認可ISACA對信息系統審計所下的定義，即信息系統審計是一個過程，在這一過程中，相關人員需要獲取證據，同時對證據進行評價，以此為依據來評判計算機系統中的數據是否真實可靠，其中所記錄的資產是否安全等。信息系統審計主要包含三方面內容：首先，真實性審計，這種審計主要是為了補充傳統審計，確保財務管理真實準確，杜絕假賬的出現；其次，安全性審計，其針對的是信啟以及資產，避免因為信息系統的問題，而為企業帶來經營風險；最后，績效審計，其針對的是投入與產出。這3個方向的審計實際上都是按照審計目標要求，來對證據進行詳細的評價，最終得出相應的評價結果。信息系統審計所要達到的目標就是確保數據真實、合法、可靠，以此保證信息系統安全、保密、可用。審計目標貫穿于審計工作始終，是每個審計人員都要遵循的準則。

2現階段鐵路信息系統全生命周期審計的現狀

21很多信息系統全生命周期審計只是事后審計

很多鐵路信息系統審計人員，并不關注事前、事中審計，而是注重事后審計，這樣難以發現問題，解決問題。現階段我國在鐵路信息系統審計方面，通常都是在信息系統建設完成之后才開展審計工作，尤其是績效以及專項審計更加明顯，這是事后審計。盡管事后審計也十分重要，但是只是單純地依靠事后審計，必定會造成審計不全面，而且即使在審計過程中，發現了問題，也難以追根溯源，可能整個項目都會受到影響。但是如果能夠在事前、事中就進行審計，發現問題之后，可以立即解決，對整個項目不會造成過于嚴重的影響。

22不注重信息系統運營維護期間的審計工作

因為受到信息系統固有特點的影響，其在整個生命周期之內，存有很大的安全隱患，經過調查顯示，這些隱患通常出現在運營維護期間。信息系統的產生、發展、滅亡，這是一個全生命周期，其與其他行業最大的區別在于，信息系統投入使用之后，依然需要工作人員從事大量的工作，以便能夠隨時糾正軟件錯誤，保證信息系統可以隨時隨地滿足社會需求。相關數據顯示，鐵路信息系統在維護期間，所花費的成本幾乎達到了整個項目的一半以上，但是糾正與修改，會影響信息系統的安全性，這對鐵路經營有著更大的風險。因此做好信息系統運營維護期間的審計工作十分必要，既可以節約成本，也可以提高信息系統軟件的使用年限。

23專業化程度不高

信息系統審計所使用的技術專業性并不強，因此很多審計人員在規定的審計時間內，并沒有檢查出特別有價值的東西。現階段，我國鐵路企業所使用信息系統通常都是大型網絡數據庫系統，此種類型的系統不僅規模比較大，而且設計程序十分復雜，審計工作者難以找到有效的信息數據。同時鐵路信息系統在正式應用之前，會對其測試，因此正常的運營環境很難發現系統漏洞，而在鐵路信息系統項目展開審計時，有一些項目未投產，不允許測試，所以審計人員難以發現系統漏洞問題。

3鐵路信息系統全生命周期審計的策略

鐵路信息系統全生命周期審計，需要與信息系統建設全生命周期有效地結合起來，但是因為信息系統之間的差異，也就影響了生命周期模型的選擇，比較常見的生命周期模型有瀑布模型、螺旋模型、迭代模型。但是就鐵路企業來說，所使用模型主要是瀑布模式，有些鐵路所選擇模型盡管不是瀑布模式，但是也是在其基礎上演化而來的模型。本文正是以瀑布模型為闡釋重點。

31系統研發設計階段

這一階段主要包括了總體規劃、需求分析、系統設計、系統實現四個環節。這一階段，有關人員需要進行總體規劃，其重點工作就是項目立項，同時對項目是否具有可行性進行系統分析，總體規劃可以說是整個鐵路信息系統建設得以完成的初始環節，同時也是對風險投資進行控制的最為重要的環節。因其重要性以及特殊性，所以審計人員的工作就是對可行性研究進行審計，查看其是否科學合理，其所規定的投資決策是否具有科學性。需求分析針對的是用戶需求，有關人員需要對用戶的需求進行調節，以此依據其需求開發設計信息系統，這一環節審計工作的重點就是考察需求調研是否充分可靠，而依據用戶需求所進行的開發是否具有準確性以及追溯性等。鐵路信息系統的設計與實現環節，因為需要大量的技術工作，所以常常不會引起審計部門的重視，但是事實上，這一環節需要審計的內容有很多，比如信息系統研發應該遵循的標準。

32系統驗收審計

系統測試除了進行功能測試外，還應包括審計關注的安全性測試、防災應急預案的測試等。系統切換至關重要，關乎既有系統的安全，切換方案的周密和合理性應是關注的重點。審計人員還應對資產的移交進行審計，審核資產庫中正式運行版本與源程序代碼、技術文檔、運營維護手冊的一致性、完整性，以及知識產權的確認等，這些既是企業資產的重要組成部分，也是系統運營維護階段必要的技術基礎。

33系統運營維護審計

系統運營維護審計對應于系統正式運行后的運營維護階段。這一階段主要有兩方面的工作，即糾錯和改進。軟件系統是一項復雜的人機系統，錯誤在所難免，需要通過修改予以糾正。另外，信息系統是由多種軟、硬件系統集成的，任何一個系統發生改變，必將引起其他系統的相應修改，另外，隨著信息系統的使用，也會不斷產生新的業務需求，這就要求信息系統進行相應的修改。對已經過嚴密測試的既有系統進行改動，將會給其安全性、可靠性帶來隱患，為避免和減少這種風險，系統維護審計責任重大。近年來，許多投產項目的維護費用已經超過了系統的研發費用，而且大有上升的趨勢，因此對維護成本進行審計也很必要。

4結論

對鐵路信息系統全生命周期審計進行探討十分必要，因為我國早期使用的鐵路信息系統無論是在設計、發展、維護等方面都存在非常大的問題。進行全生命周期審計之后，有很多問題都可以避免，這對促進我國鐵路事業的發展有著積極的作用，同時也利于我國信息技術在鐵路企業中的應用。

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