淺議公路工程項目物資儲備帶來的資金周轉問題

張春敬

摘要：目前，在市場經濟條件下，我國很多施工企業仍然沿用原來的管理體制，施工材料浪費嚴重，庫存費用居高不下。本文從降低采購費用，減少庫存費用以及倉單質押等角度分析，旨在提高公路施工企業資金周轉率，使工程順利進行，進而提高企業競爭力。

關鍵詞：公路工程 采購費用 庫存費用 倉單質押

我國正處于經濟迅速發展時期，高速公路建設占有重要比重。高速公路工程項目一般為綜合性工程，施工條件復雜，質量要求高，利潤空間小。公路工程造價的構成基礎是人工、材料、器械，其中工程物資最高甚至達到60%-70%。公路施工需要大量的物資存儲以保證工程順利進行。所以針對物資庫存，公路工程項目的運轉必須面臨兩個問題。其一，物資儲備不夠。這可能導致工程工期不達標，帶來一系列問題。其二，大量物資儲備。這會增加項目成本，占用大量的資金，也是項目運行的一種阻力。下面筆者就針對降低工程物資儲備帶來的項目資金周轉問題，提出幾點建議。

1 降低采購費用

采購成本在整個工程中占有很大比重，降低采購成本能夠很大程度上減少資金占用，也是提高企業競爭力的有效方式。下面是幾種采購成本控制方法。

1.1 組建專項管理機構進行物資采購。首先，從管理機構上高度重視，采購管理機構需要計劃、組織和控制工程所需的物資采購過程、使用、儲備等行為。其次，建立物資管理信息系統，通常情況下，物資管理信息系統由各種職能子系統構成。

1.2 制定物資采購計劃。完善的物資采購計劃的制定是物資管理的必不可少的一步。采購計劃是把項目建設的物資需求種類、工藝流程、資金狀況等全方位情況落實到各項具體物資采購計劃行動中的一個過程。

1.3 合理選擇合作伙伴。供應商的選擇決定著整個工程物資的質量優劣，運輸企業的選擇決定供應是否及時等。在采購過程中，它是至關重要的環節，供應商等合作伙伴的選擇，以及管理水平的高低等，在一定程度上對采購產品的質量、進度等產生直接的影響。通過選擇合適的供應商和物流企業，同時與他們建立長期的合作關系，在這種情況下相當于擁有了好的產品和服務，在確保各方面利益的情況下，能夠最大限度地降低采購成本，進而減少資金的占用，促進資金周轉。

2 減少材料消耗、降低庫存成本

施工企業的物資管理部門為了防止材料短缺，一味地增加庫存，施工企業物資管理部門需要構筑JIT模式。JIT模式主要包括及時化供應和規范化現場管理。

2.1 需用材料計劃。首先，工程技術部門依據公路工程施工狀況制定材料需求計劃。物資供應管理部門根據階段施工計劃，在和施工班組溝通后，將該段時間需要工程物資進行ABC分類，針對不同的材料采取不同的采購方案。完整準確的需用材料計劃是物資采購計劃的依據，是保證工程順利進行的首要條件，這是實現JIT供應的前提。

2.2 平準化配送。所謂平準化就是在供應各種主要材料時，要求物資采購供應部門配套同步，任何一種主材出現滯后，都會造成停工待料。

2.3 現場物資管理。現場物資管理人員對施工現場各道工序的具體工作內容、時間，材料需用數量及配貨時間等了解掌握，并進行記錄。在這一過程中，現場物資管理人員的能力、工作態度發揮著重要作用，在各道工序中，物資管理人員必須及時發現供應過程存在問題，以及材料使用狀況，查明問題原因并加以改善，對反饋情況進行記錄在案。

3 倉單質押融資

在公路工程中，所謂倉單質押融資應用通常情況下是指，借助庫存產品、半成品以及原材料等，施工企業以此作為擔保，向銀行出質，并且在一定程度上將物資交給銀行或者第三方物流企業監管，進一步獲得銀行貸款的業務活動。倉單質押融資可以有效解決由于公路工程需用量大而占用大量庫存。倉單質押在公路工程中的應用，主要有以下幾種形式：

3.1 倉單質押。通過三方協議的方式將公路施工企業、金融機構和物流公司建立聯系。其中，施工企業把庫存材料等質押物寄存在物流公司的倉庫中，然后，憑借第三方物流公司開具的倉單向銀行申請貸款，根據質物的價值、施工企業信譽等因素，銀行向施工企業提供一定的貸款。

3.2 現貨質押。借助三方協議，銀行確定質物的單價，施工企業將質押物移交給銀行指定的倉庫，同時銀行占有質押物，并委托監管公司監管，按照銀行核定的監管質物總值和數量，審定質物權屬和保管的責任由監管公司來承擔，并且銀行根據施工企業提供的經監管公司確定的質物價值進而發放相應的貸款。

3.3 動態質押。①循環質押（滾動質押）。對于倉單來說，由于具備一定的有效性。因此，物資在質押期間，按照與銀行之間的約定，施工企業通過相同數量的貨物與原有質物進行替代，確保銀行債權對應的質物價值不變。②置換倉單質押。對于質押期間的物資來說，按照與銀行之間的約定，貨主可以利用新倉單對原有的倉單進行置換，銀行釋放原有的質押倉單。③信用或保證金置換倉單質押。質物在質押期間，按照與銀行之間的約定，施工企業通過增加保證金、提供新的信用擔保的方式，置換原有質押倉單，確保銀行債權對應質物的價值不變。④動態控制存量下限質押（流動質押）。通常情況下，動態控制存量下限質押可以分為動態控制庫存數量下限和動態控制存貨價值量下限。這兩種方式都是在確保銀行債權對應質物的價值不變時進行監管。

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