找準著力點改善小微企業金融服務

連利斌

摘 要：小微企業是我國實體經濟的主體，在“中國制造”中占主導地位的便是小微企業。文章以山西省長治縣為例，分析了當前小微企業發展中存在的主要問題，同時提出了解決小微企業融資難的對策建議。

關鍵詞：小微企業 我國實體經濟 山西省長治縣

中圖分類號：F276.3

文獻標識碼：A

文章編號：1004-4914（2015）11-170-03

小微企業是我國實體經濟的主體，在“中國制造”中占主導地位的便是小微企業。以山西省長治縣為例，目前，全縣共有各類企業1410余戶，其中，小微企業1329戶，占企業總數的94.26%（含工商注冊的個體工商戶）。2015年8月末，長治縣小微企業創造的最終產品和服務價值相當于縣域經濟總量的30%，納稅額占全縣稅收總額的25%以上，解決了縣域4萬多勞動力的就業問題。可見，小微企業在推動縣域經濟增長方面，發揮著舉足輕重的作用，已成為推動全縣經濟增長和社會進步的中堅力量。但是，由于受宏觀經濟政策及發展環境的影響，長治縣小微企業正面臨著新的挑戰，比如企業信用觀念淡薄、內部管理制度不健全、融資擔保抵押困難、勞動力成本上升等問題嚴重困擾和制約著其自身的發展和壯大。

一、當前小微企業發展中存在的主要問題

（一）來自企業方面的原因

1.小微企業基本狀況較差。大多數小微企業中，人員文化素質偏低、設備簡陋、技術落后、無力開發和生產優質新產品去開拓市場。自有資金少，多是靠舉債發展起來的，負債率高，包袱沉重，主要依靠銀行的貸款來維持再生產，造成企業負債率居高不下，生產經營時常陷入困境，同時也使銀行信貸資金不良率呈現逐年上升。

2.企業信用觀念淡薄，部分企業存在惡意逃廢銀行債務行為。銀行與企業關系的基本內涵是基于信貸行為產生的信用契約關系，但是部分企業還貸意識淡薄，常以經營效益不佳為借口，對銀行貸款本息拖欠不還，有些企業甚至編造種種借口套取銀行貸款，使銀行出現畏貸心理，減少了向企業發放貸款的動力。

3.小微企業規模小、效益不穩定，難以形成對信貸資金的吸附力。小微企業貸款多數期限較短、金額相對較小。而在貸款所需的調查、評估、監督等發放程序、經辦環節卻與辦理大額貸款基本相同，導致貸款銀行經營管理成本和監督費用增加、效益相對較低，銀行從自身“效益性”角度出發，一般不愿為小微企業貸款。

4.企業財務數據失真，銀行與企業信息不對稱。受主客觀因素影響，絕大多數小微企業財務管理制度不規范，相當部分企業沒有固定的財務管理部門，而是臨時雇傭會計人員編制所需的財務報表，在給稅務部門報送的報表中壓低收入和盈利，在給銀行的報表中虛增銷售收入和利潤。銀行與企業在交往中始終處于信息不對稱狀態。而在不完全的或者虛假的信息基礎上做出信貸決策必然是極不可靠的，由此大大增加了銀行貸款的風險性。

5.小微企業管理存在薄弱環節，抗風險能力不強。由于大部分小微企業是由個人一手設立的或由家庭共同創建的，在管理理念、經營方式及手段等方面還完全沒有擺脫“家族式”的管理模式，其大多數小微企業遠不及國企及大中型企業，建立有適合自身發展的現代企業內部管理制度，總體上還處于起點低、規模小、管理不規范的“小、散、亂”初級發展狀態，主要表現在：一是大部分經營決策權往往是根據法人的主觀判斷作出，缺乏足夠的客觀性;二是內部財務收支不清楚，報表數據反映信息不準確;三是內部用人制度不嚴格。

6.小微企業貸款抵押率低，擔保落實難。小微企業由于自身經濟實力有限，很多企業將有限的資金主要投入流動資金運作，企業固定資產相對較少，可作為抵押的資產十分有限。而在擔保方面，近幾年來由于法制建設的不斷完善，人們對擔保責任的法律風險意識不斷提高，有擔保能力的企業一般不愿輕易為小微企業擔保，造成小微企業的擔保難。

7.企業信息不對稱，銀行融資成本高。據調查了解，目前縣域小微企業的主要資金來源除了通過自己積攢的一些零散資金或少量存款開立門店及成立公司外，還包括一些向親朋好友借用、或者是向民間組織借貸的資金，大約只有15%左右的企業能獲得金融機構貸款，大多數小微企業無法通過正常途徑從銀行獲得貸款支持，嚴重制約了小微企業的發展壯大。具體表現在：一是小微企業與金融機構采集的信息不對稱。銀行很難全面了解小微企業的財務信息及經營狀況。如個體工商戶法定代表人的誠信度、還款意愿，以及財務狀況等。由于大部分的小微企業多數屬于家庭作坊式或者個體經營的企業，其技術水平、生產效率、盈利能力、信用記錄、抗風險能力方面相對較弱、較低，無法滿足銀行對于其提供財務報表的基本要求。因此，面對商業銀行的融資基本條件，多數的小微企業存在融資難現象，只好尋求其它融資渠道。二是融資成本高。在現行融資條件下，如果有意愿獲得高于50萬元額度的貸款，從申請、評估到調查落實放貸有相當長的程序和流程。有的甚至從申請到發放要經長達三個月才能夠得到貸款，甚至是到最后退回貸款申請，這樣無形中為業主的資金周轉提高了門檻，加大了業主的融資成本，削弱了小微企業的貸款需求。三是融資方式單一。因為目前很多銀行小微企業貸款主要是通過資產抵押來實現，但大多數小微企業客觀上并沒有足值的可供抵押資產。因此，要想獲得銀行貸款支持特別困難。

8.用工難，勞動力成本高。針對縣域小微企業勞動用工情況，我們通過實地調研，做了一次小微企業用工情況調查問卷，共抽查了區域內30戶微型業主，調查中，企業認為招工難的最大原因是人員不足，包括管理人員、技術工人及其他服務人員。就拿個體工商戶長治縣“劉記珍愛媽媽菜”來說，劉老板這樣表示，“現在的員工流動性很大，在我們店拉面技術工的辭職率比較高，這對一個小店來說影響很大的，無形中增加了企業用工的資源成本。”

另外，在對銷售及服務行業的企業主調查中發現，普遍認為服務人員的流動率高，人工成本比例高。在縣城內銷售電動車的張經理說，“我們是小本經營，為了減輕人工成本壓力，遇到搞活動或用人多的時候，全家上陣，甚至把老爸老媽都叫來幫忙。”

（二）來自銀行內部的原因

1.目前我國主要為小微企業服務的地方性中小銀行實力較弱，服務明顯滯后。根據人民銀行統計，到去年年底，主要為小微企業服務的城市商業銀行、城鄉信用社、村鎮銀行等的資產占全部金融機構資產的比重約為18%，貸款占比不超過20%，這同小微企業在國民經濟中的位置很不相稱。同時，由于體制和歷史的原因，城市商業銀行、城鄉信用社以及近幾年不斷涌現的村鎮銀行在資金實力、結算、服務功能等方面還遠遠不能滿足小微企業的金融服務需求，加上不完善的金融服務機制，使得小微企業融資仍然困難重重。

2.國有商業銀行股份制改造和規范化管理一定程度上增加了小微企業貸款的難度。國有商業銀行在前幾年的股份制改革中，轉變了經營理念，對前些年小微企業貸款中存在的種種違規現象逐步進行了糾正，小微企業的信貸門檻越來越高，一大批小微企業因達不到銀行的嚴苛條件而失去取得貸款的資格。客觀來說，這個因素是造成近年來小微企業貸款難的重要原因（但也正因如此，國有銀行的信貸資產質量明顯提高，包括小微企業在內的銀行信貸客戶得以逐步優化，其經營也開始步入一個良性循環的發展軌道）。

3.國有商業銀行集約化經營以及銀行業風險管理意識的增強制約了小微企業的信貸投放。近年來，國有商業銀行為了防范信貸風險，上收了基層行的信貸審批權，將資金集中支持了“重點區域、重點行業、重點項目”，主要面對小微企業的縣級銀行分支機構基本無放貸自主權，這無疑對規范經營起到了積極的作用。然而，眾多的小微企業大都屬于縣級行的服務范圍，貸款權的上收使縣級行成了一個“大儲蓄所”，客觀上加大了小微企業獲得金融支持的難度。另外，銀行為加強對貸款的監管，減少風險損失，要求銀行貸款經辦人對貸款質量負責，與其利益掛鉤，實行貸款終身負責制，此項要求雖然增加了信貸資金的安全性，卻使不少信貸員即使有一定放貸能力，也輕易不敢放出去。一定程度上挫傷了信貸員投放貸款的積極性，形成基層行重存輕貸的現象，嚴重影響著小微企業融資業務。

二、解決小微企業融資難的對策建議

（一）小微企業自身要練好內功

一是樹立“誠信經營”的理念，做到如實披露企業信息資料，嚴格履行信貸合約，做到按期歸還貸款本息，絕不逃廢債務。二是認真研究產業政策，科學確定投資項目，避免投資造成損失。三是注重技術改造，提升企業的競爭力和持續發展能力，提高產品質量和檔次，以核心競爭力吸引信貸資金持續注入，真正使企業快速發展壯大。四是加強內部管理，努力降低成本，提升效益，提高資金使用率。

（二）實施重點信貸扶持政策

銀行業金融機構要在切實防范風險前提下，因地制宜選準信貸支持重點，積極扶持信譽良好、經營管理規范、風險度低、產品競爭力強、發展前景好、在地方經濟中影響較大的科技創新型、農產品深加工型、出口創匯型小微企業，促進其向“高”、“精”、“尖”、“專”方向發展，向其提供方便、快捷的專項、貼息等多種形式的優惠貸款。

（三）國家對銀行開展小微企業融資的激勵機制有待創新

近年來，央行在支持小微企業發展方面先后出臺了多項政策措施，如定向降低存款準備金率，增加支小再貸款發放等，對小微企業的金融支持起到了一定促進作用，但還應進一步完善人民銀行再貸款調控和利率調控措施，在信貸政策上對小微企業給予傾斜。對積極支持小微企業發展、確有資金需求的銀行、信用社，地方政府也應出臺相應的激勵機制，償試設立貸款獎勵基金對金融機構進行適當獎勵，并在稅收方面給予一定優惠。

（四）培育、優化信用環境

政府應設立專門機構牽頭推動全社會信用環境建設，培育公民提高誠實守信的意識，增強企業重合同、守信用的自我約束觀念。只有在全社會建立良好的信用環境下，才能建立和維護良好的銀企關系，企業才能贏得金融機構的大力支持，也才能為從根本上解決小微企業融資難的問題奠定堅實的基礎。因此，地方政府應組織協調經濟管理、司法、新聞宣傳和金融等多部門聯合行動，扎實開展創建金融安全區工作，教育和引導企業樹立信用至上觀念，加強企業信用文化建設，堅決制止和依法打擊逃廢金融債務行為，增大違約成本，全力營造“誠實守信”的良好氛圍。

（五）建立和完善與小微企業發展相匹配的金融組織體系

1.建立為小微企業服務的政策性銀行。其產權結構由中央政府和地方政府共同注資，其經營目的是保本微利。在操作上并不是對所有的小微企業不分良莠通包貸款，而是要區別對待。其原則是既要從整體上給予政策支持，又要在每個具體的融資項目上按市場規則嚴格把關。

2.搭建國有商業銀行對小微企業在信貸支持和金融服務體系改革方面的平臺（比如，農業銀行自上而下新成立的“三農信貸事業部”）。國有商業銀行應適當下放小微企業流動資金貸款審批權，因為基層分支機構對當地的小微企業比較了解，收集有關企業信譽、還貸能力、經營管理水平等信息比較容易，而上級行對基層上報的相關調查資料缺乏感性了解，審批中很難把握，影響了對小微企業貸款的審批發放效率。

3.建立民間金融體系。應鼓勵發展包括村鎮銀行、民營銀行、貸款公司、資金互助機構等新型金融體系。比如，可以在有意愿的小微企業中選取信譽度高、管理狀況良好、經濟效益好、互相信任的幾家小微企業共同出資，建立民間金融機構，他們之間互相了解，互相支持，互相制約，這樣既可以有效激勵小微企業的發展，又可以約束小微企業的違約行為。

4.建立和完善我國小微企業信用擔保體系。一是建立以政府為主體的政策性擔保體系。由中央和地方政府共同出資，建立具有法人資格的擔保機構，實行保本微利經營，在具體項目的擔保上按市場規則處理，政府不予干預。二是建立商業性擔保公司和信用保險公司。以盈利為目的，實行商業化運營。三是成立再擔保公司。由中央財政和地方財政共同注資引入國家信用對擔保機構實行再擔保，這樣可以有效分擔擔保機構的風險。

三、長治縣金融部門促進小微企業發展的做法

（一）放眼高遠，更新金融理念

為了開拓視野，開闊眼界，加快金融創新，更好地服務小微企業發展，人行長治縣支行組織全縣金融系統的有關人員，參加了縣政府組織的基層干部到全國知名高校學習活動，在清華大學、北京大學等名校聆聽專家教授的精彩授課。同時，還積極普及資本市場知識，在縣新聞中心主辦的《今日黎都》報刊上開設“資本市場知識介紹”宣傳專欄，向社會公眾普及資本知識，并定期邀請專家組織開展資本市場知識講座和培訓。另外，還邀請回鄉省親的美國加州大學美籍華人連大祥教授，為全縣經濟金融部門和企業家進行了金融創新和風險防范的專題講座。

（二）搭建平臺，強化銀企合作

為了搭建銀企溝通平臺，縣人行牽頭在長治縣企業家協會內成立了專門的金融分會，定期召開會議或在企業家協會網絡平臺進行交流協作，金融部門定期或不定期在網站上公布信貸政策導向及業務指引，會員企業則在網絡上對照政策，尋找融資合作伙伴，完善并滿足金融部門的信貸條件。多次邀請山西省小微企業擔保公司以及中信銀行、興業銀行、光大銀行、交通銀行、晉城銀行、洛陽銀行等股份制金融機構深入長治縣與小微企業座談溝通，進行融資合作洽談。目前，該行已連續三年牽頭承辦了全縣政銀企融資洽談會，邀請到了中央、省、市、縣的30余家金融機構齊聚長治縣共商融資合作。三年來，參會金融機構與縣域企業累計簽訂融資意向金額達到138.86億元，落實金額達到了86.07億元。多家外埠金融機構已與縣域小微企業建立了長期合作伙伴關系，縣域金融機構更是不甘落后，主動深入企業尋找客戶，營銷貸款。

（三）拓展服務，創新融資模式

在縣政府和人民銀行的積極推動下，2013年，長治縣第一支本土股權投資基金——黎都金融股權投資基金發起設立并投入運營，該支基金認購規模達8億元人民幣，本地參與基金投資人達到15家（人），將定向投資于商業銀行、農村信用社改制、小額貸款公司、村鎮銀行等金融領域，全力支持實體經濟發展，并帶動金融、證券等相關行業云集長治縣。同時，積極培育和篩選成長型小微企業上市融資，組織人員深入易通環能集團、成功集團、古磨面粉、豪力鋼結構等重點企業，就企業在山西股權交易中心掛牌工作進行指導策劃，積極為全縣滿足掛牌資格的小微企業開展股權融資創造條件。目前，該縣已有山西振東制藥股份有限公司、山西華南紙業有限公司和山西日益康食品股份有限公司等三家企業成功上市融資。

（四）創新產品，提升服務水平

在人民銀行的窗口指導和積極推動下，縣域金融機構先后推出了固定資產融資、商品融資、國內保理、國內信用證、助保貸等新的金融服務產品。如近三年，工行、中行等已累計發放固定資產融資貸款20億元，支持煤炭企業轉型升級;農業銀行向民營企業——振東集團授信4億元，存量貸款達到2億元;建行長治市分行與長治縣政府合作開展小微微企業“助保金”貸款業務，按照“自愿繳納、有償使用共擔風險、共同受益”的管理原則，由縣政府出資1000萬元作為與建行開展助保貸業務的助保金，同時建行放大10倍規模即1億元的貸款用于支持小微企業發展，再加上企業貸款的5%，共同形成“助保金池”，向“小微企業池”中的企業發放貸款0.78億元;長治黎都農商銀行與江蘇玖華創銀管理咨詢有限公司合作，成立了專門的小微信貸事業部，先后推出了“黎都易貸、黎都好貸”系列信貸產品，并面向小微企業推出了“動產快貸、質押快貸、礦權快貸、地產快貸”等“黎都快貸”系列產品，切實解決小微企業客戶“短、頻、快”的融資需求。今年以來該行已新增小微企業貸款4.85億元。

四、取得的主要成效

（一）金融支持力度不斷加大

截至2015年8月末，全縣小微微企業貸款余額達到48.4億元，較年初增加4.55億元，增長10.38%，高于全縣金融機構貸款增幅1.08個百分點;直接融資余額9.05億元，較年初增加0.9億元，增長10%，高于貸款增幅0.29個百分點。有力地支持了振東集團、華南紙業、雅瑞地毯、潞卓商貿等小微企業及農產品物流園區、農業生產基地建設，推動了煤炭大縣經濟的轉型發展。

（二）小微企業發展迅速

截至2015年8月末，全縣小微微企業達到1329家，較年初增加145家，增長12.25%。2015年1～8月，小微企業實現產值120.31億元，實現利潤15.22億元，上交稅金9.2億元，同比分別增長13.01%、12.11%、11.2%。

（三）小微企業社會貢獻度越來越大

目前，全縣小微企業產值已占全縣經濟總量的30%以上，或將成為縣域經濟的主體，小微企業不僅在傳統產業大顯身手，而且在新型工業、農業產業化、服務業等領域多有涉及，成為投資的主要方向。在小微企業新上項目中有90%以上屬于非煤轉型項目，已成為轉型發展的主力軍，對全縣經濟和社會發展貢獻越來越大。同時，全縣小微企業發展對增加城鄉居民收入發揮了重要作用。據統計，全縣80%農村新增勞動力和85%的城鎮下崗職工在各類小微企業工作。今年1—8月，小微企業為農民提供人均純收入3850元，占農村人均純收入的76.5%，大大提高了農村人口生活水平，保障了全縣民生發展。

參考文獻：

[1] 孟琳.中小企業融資和銀企關系問題探討.金融理論與實踐，2005（3）

[2] 王曉軍.論如何主動出擊破解中小企業融資困境.現代商貿工業，2011（10）

（作者單位：中國人民銀行長治縣支行 山西長治 047100）

（責編：若佳）